Постанова № 30542085, 20.04.2012, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

20.04.2012

4/2024/463/2012

2024/3211/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 апреля 2012 года судья Ленинского районного суда г. Харькова Проценко Л.Г. с участием прокурора Хирного В.А., рассмотрев представление заместителя Харьковского межрайонного транспортного прокурора Устименко Е.В. по уголовному делу № 2211068 о производстве выемки оригиналов финансово-хозяйственных документов, -

У С Т А Н О В И Л:

Органом досудебного следствия установлено, что Служебными лицами ГП «Укрспецвагон» 13.09.2010, в нарушение ст.629 Гражданского кодекса Украины и абзаца 2 пункта 84 Положения о закупке товаров, работ, услуг за государственные средства, утвержденного постановлением Кабинета министров Украины от 17.10.2008 №921, направлен в адрес ООО «Промышленная комплектация» протокол расхождений, которым полностью изменены существенные условия договора №369П-ЦВСВ(ВЗК,346)ю от 13.09.2011, вследствие чего в сентябре-декабре 2010 года последним осуществлялась поставка вагонных частей по ценам, значительно превышающим определенные тендерной документацией, чем причинен ущерб государству на сумму 7 456 800 грн., что является тяжкими последствиями.

По данному факту Харьковской межрайонной транспортной прокуратурой 05.05.2011 возбуждено уголовное дело № 2211068 по признакам составов, преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364 УК Украины.

В ходе досудебного следствия уголовного дела анализировалась финансово-хозяйственная деятельность ГП «Укрспецвагон» относительно приобретения у сторонних организаций товаров. Следствием установлено, что согласно договора №13П-ЦВСВ(ВМТЗ-11.22)ю от 27.01.2011 частное предприятие «Торгбудпостач-2008» (ЕГРПОУ 35648597) осуществляло в адрес ГП «Укрспецвагон» поставки эмали ПФ-115 и грунта ГФ-021 на сумму 4 379,9 тыс.грн. Кроме этого, на протяжении 2011 года указанное предприятие осуществляло в адрес ГП «Укрспецвагон» следующие поставки:

согласно договора №156П-ЦВСВ(ВМТЗ-11.175)ю от 15.02.2011 – доски (н/обр.50 мм) на суму 98 тыс. грн.

согласно договора №202П-ЦВСВ(ВМТЗ-11.203)ю от 11.04.2011 – эмали ПФ-115 на сумму 99,6 тыс.грн.

согласно договора №313П-ЦВСВ(ВМТЗ-11.284)ю от 31.05.2011 – доска (н/обр. 60, 50, 55, 25 мм) и брус на сумму 1 317,8 тыс.грн.

согласно договора №312П-ЦВСВ(ВМТЗ-11.293)ю от 01.06.2011 – масло и смазки на сумму 2 538,5 тыс.грн.

согласно договора №316П-ЦВСВ(ВМТП-11.311)ю от 15.06.2011 – песок, щебень, гранотсев, керамзит на сумму 1 272,6 тыс.грн.

согласно договора №354П-ЦВСВ(ВМТЗ-11.334)ю от 04.07.2011 – краска ПСК на сумму 9 628,8 тыс.грн.

согласно договора №601П-ЦВСВ(ВМТП-11.571)ю от 15.11.2011 – краска ПСК на сумму 1 504,8 тыс.грн.

а всего на сумму 20 млн. 840 тыс. грн.

При этом следствием установлено, что данное предприятие, не являясь производителем ТМЦ (услуг), фактически указанные товары на ГП «Укрспецвагон» не поставляло, а оформляло несуществующие (бестоварные) операции, после чего передавались заказчикам услуг для отражения в бухгалтерском и налоговом учете с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль.

Таким образом, следствием установлено, что указанное предприятие задействовано в схеме взаимоотношений с государственным предприятием, где финансово-хозяйственные операции связаны с использованием государственных средств, а следствием деятельности должностных лиц ЧП «Торгбудпостач-2008» является искусственное формирование валовых затрат в адрес ГП «Укрспецвагон».

Следствием установлено предприятие, при помощи которого ЧП «Торгбудпостач-2008» незаконно формировало себе налоговый кредит на сумму около 4 млн. грн. – ЧП НПФ «Авгур-2» (ЕГРПОУ 14022583), зарегистрировано ІНФОРМАЦІЯ_1.

Заместитель Харьковского межрайонного транспортного прокурора Устименко Е.В. обратился в Ленинский районный суд с представлением о проведении выемки на предприятии ГП «Укрспецвагон» (ЕГРПОУ 01056362) оригиналов документов подтверждающих финансово-хозяйственные отношения с ЧП НПФ «Авгур-2» (ЕГРПОУ 14022583) зарегистрированного ІНФОРМАЦІЯ_1 за период с 2006-2012г., ссылаясь на то, что указанное предприятие задействовано в схеме взаимоотношений с государственным предприятием, где финансово-хозяйственные операции связаны с использованием государственных средств, а следствием деятельности должностных лиц указанных предприятий является искусственное формирование валовых затрат в адрес ГП «Укрспецвагон».

Выслушав мнение следователя, прокурора, проверив материалы дела, суд считает, что представление подлежит частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Как усматривается из предоставленных следствием документов, протокол расхождений, которым полностью изменены существенные условия договора №369П-ЦВСВ(ВЗК,346)ю, был направлен 13.09.2010г. Таким образом, выемке подлежат лишь документы с данного периода времени.

Учитывая, что указанные в представлении документы могут представлять собой доказательственное значение, руководствуясь ч.5 ст.177, ст. 178 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л :

Представление заместителя Харьковского межрайонного транспортного прокурора Устименко Е.В. - удовлетворить частично.

Разрешить органу досудебного следствия произвести на предприятии ГП «Укрспецвагон» (ЕГРПОУ 01056362) оригиналов документов подтверждающих финансово-хозяйственные отношения с ЧП НПФ «Авгур-2» (ЕГРПОУ 14022583):

- договоров, спецификаций, приложений (иных неотъемлемых частей договоров);

- банковских выписок о перечислении денежных средств предприятиями предприятием ГП «Укрспецвагон» за поставленную продукцию в адрес ЧП НПФ «Авгур-2»,

- оборотно-сальдовых ведомостей по счетам за период с 13.09.2010г.;

- главной книги;

- расчетно-платежных ведомостей за период с 13.09.2010г.;

- первичных документов бухгалтерского учета и финансовой отчетности за 2011 год (балансы, путевые листы, товарно-транспортные, налоговые накладные, все акты сдачи-приемки, доверенности и пр.);

- реестры налоговых накладных,

В остальной части представления - отказать

На постановление в части отказа, прокурором может быть подана апелляционная жалоба на протяжении трех суток со дня его вынесения.

Судья Л.Г. Проценко