Ухвала суду № 30531030, 21.01.2013, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Справа № 427/279/13- к

УХВАЛА

21.01.2013 р.

Слідчий судя Свердловського міського суду Луганської області області ОСОБА_1 розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32012030340000002 від 12.01.2013 року слідчим слідчого відділення ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітаном міліції ОСОБА_2 і погоджене прокурором Іорганським Г.П. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, -

ВСТАНОВИВ

У клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням №32012030340000002 від 12.01.2013 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, встановлено, що в період з 01.08.2009 р. по 31.08.2009р. ПП «Таурег-класик-торг» (код за ЄДРПОУ 35653015, юридична адреса: Луганська область, м.Луганськ, вул. Фабрична, буд. 1А) здійснювало господарську діяльність - реалізовувало товари та надавало послуги, у результаті чого отримало на власний рахунок № 2600 11 222 0223 (відкритий в ПАТ «Укркомунбанк») грошові кошти у розмірі 16 894 256,3 грн., у тому числі ПВД у розмірі 1 720 291 гривень. Однак, у податковій звітності з податку на додану вартість за серпень 2009 р. ПП «Таурег-класик-торг» всупереч нормам податкового законодавства, суму коштів, які надійшли від контрагентів-покупців в якості оплати за проданий товар та надані послуги, в розмірі 16 894 256,3 грн., не задекларувало. Відповідно сума ПДВ яка підлягає сплаті до державного бюджету становить 1 720 291 грн. Таким чином, на порушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.З, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. №168/97-ВР, зі змінами та доповненнями, ПП «Таурег-класик-торг» шляхом приховання об'єкту оподаткування, ухилилось від сплати податку на додану вартість за серпень 2009 р. в сумі 1 720 291 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у зазначеному розмірі. Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються довідкою №100/16-35653015 від 16.11.2012р. фахівця ДПС у Луганській області про результати фінансового розслідування ПП «Таурег-класик-торг», з питань правомірності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість за податковий період - серпень 2009 року. Особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність ПП «Таурег-класик-торг» був директор та головний бухгалтер ОСОБА_3. Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до державного бюджету більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2009 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим. Під час здійснення взаємовідносин ПП «Таурег-класик-торг» з підприємствами-контрагентами, повинні бути складені первинні документи у відповідності до вимог чинного законодавства, та із дотриманням публічного порядку, встановленого Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996-ХІУ. Також ст. 2 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зазначено, що сфера дії Закону поширюється на всіх юридичних осіб створених відповідно до законодавства України, незалежно від їх організаційно-правових форм власності, які зобов'язані вести бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно з законодавством. Виходячи з вимог п.2 ст.3 цього ж Закону бухгалтерський облік є обов'язковим видом облік, який ведеться підприємством. Фінансова, податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірних, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ПП «Таурег-класик-торг» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до них та можливість їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ

1. Задовольнити клопотання слідчого повністю та дозволити тимчасовий доступ до первинних фінансово - господарських, бухгалтерських, установчих, реєстраційних та кадрових документів ПП «Таурег-класик-торг» (код за ЄДРПОУ №35653015), а також декларацій з податку на прибуток та ПДВ із додатками й уточнюючими розрахунками до них ПП «Таурег-класик-торг», тобто можливість ознайомитись з ними, та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування, за період з 01.08.2009р. по 31.08.2009р., які перебувають (або можуть перебувати) за місцем проживання ОСОБА_3 за адресою: Луганська область, Свердловський район, с-ще Калінінський, вул. Підлєсна, 12.

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Алейников В.І.