Ухвала суду № 30529559, 19.03.2013, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Справа № 427/1987/13-к

Провадження № 1-кс/427/204/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.03.2013 року. Слідчий суддя Свердловського міського суду Луганської області Алейников В.І. розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013030340000002 від 12.01.2013 року слідчим слідчого відділення ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погодження прокурором Іорганським Г.П. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали. Перевіривши надані матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

У клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням № 32013030340000002 від 12.01.2013 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено, що в період з 01.08.2009 р. по 31.08.2009 року ПП «Тауpeг-класик-торг» (код за ЄДРПОУ 35653015, юридична адреса: Луганська область, м. Луганськ, вул. Фабрична, буд. 1А) здійснювало господарську діяльність – реалізовувало товари та надавало послуги, у результаті чого отримало на власний рахунок № 2600112220223 (відкритий в ПАТ «Укркомунбанк») грошові кошти у розмірі 16 894 256,3 грн., у тому числі ПВД у розмірі 1 720 291 гривень. Однак, у податковій звітності з податку на додану вартість за серпень 2009 року ПП «Тауpeг-класик-торг» всупереч нормам податкового законодавства, суму коштів, які надійшли від контрагентів-покупців в якості оплати за проданий товар та надані послуги, в розмірі 16 894 256,3 грн., не задекларувало. Відповідно сума ПДВ яка підлягає сплаті до державного бюджету становить 1 720 291 грн. Таким чином, на порушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. №168/97-ВР, зі змінами та доповненнями, ПП «Тауpeг-класик-торг» шляхом приховання об’єкту оподаткування, ухилилось від сплати податку на додану вартість за серпень 2009 року в сумі 1 720 291 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у зазначеному розмірі. Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються довідкою №100/16-35653015 від 16.11.2012р. фахівця ДПС у Луганській області про результати фінансового розслідування ПП «Тауpeг-класик-торг», з питань правомірності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість за податковий період – серпень 2009 року. Особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність ПП «Тауpeг-класик-торг» був директор та головний бухгалтер ОСОБА_2. Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до державного бюджету більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2009 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим.

Як вказує слідчий слідчого відділення ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС ОСОБА_1, що у зв’язку з тим, що документи реєстраційної справи вказаного підприємства, які знаходяться в приміщені виконавчого комітету Луганської міської ради, мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до них з можливістю їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи реєстраційної справи вказаного підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до них та можливість їх вилучення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 163-165,309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СВ ДПІ у м.Свердловську Луганської області капітана податкової міліції ОСОБА_1 повністю та дозволити тимчасовий доступ до реєстраційної справи ПП «Топ-Арт-Маркет» (код ЄДРПОУ 33009267) яка знаходиться у приміщені виконавчого комітету Луганської міської ради за адресою: м. Луганськ, вул. Коцюбинського, 14, а саме надати можливість ознайомитись з реєстраційною справою та вилучити документи за період з 01.01.2008 року по 07.02.2013 року (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити для запобігання можливому знищенню).

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Алейніков В.І.