Ухвала суду № 30522335, 05.04.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4412/13-к

1-кс/295/1525/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2013 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира у складі:

слідчого судді Полонець С.М.,

при секретарі Волинчук Т.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні №32012060000000056 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ДПС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32012060000000056 щодо службових осіб ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що службові особи ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь» на протязі травня–серпня 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських взаємовідносин із суб’єктом господарювання, що має ознаки «транзитності» ТОВ «Тралмет-Україна», а саме документально оформляли придбання сировини для виготовлення труб, тим самим штучно завищували податковий кредит з податку на додану вартість, що призводило до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Як встановлено досудовим розслідуванням, згідно залізно-дорожніх, накладних товар фактично доставлявся від ВАТ «Запорізький Металургійний Комбінат» (код ЄДР 00191230) на ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь».

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Тралмет-Україна» в свою чергу відобразили в податкових деклараціях з ПДВ за період травень - серпень 2011 року проведені операції з СГД, що має ознаки «фіктивності» ТОВ «Укрмедпром» (код ЄДР 35769032, м. Київ).

ТОВ «Укрмедпром» відсутнє за юридичною адресою, не звітується до податкового органу, а відсутність виробничих фондів та основних засобів свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності. Крім того ТОВ «Укрмедпром» формує податковий кредит з ПДВ через ряд транзитних підприємств, які в свою чергу відображають в бухгалтерських і податкових обліках придбання карток поповнення рахунку від ПрАТ «Київстар», ТОВ «Астеліт», ТОВ «Югкартсервіс», ТОВ «ОСМП», ТОВ «Арбуз.Біз».

Разом з тим встановлено, що ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь» в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983) відкрито рахунок №2600701100081.

У ПАТ КБ «Правекс-Банк» зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь», договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь», оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ «Правекс-Банк», де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь» та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь» сировини для виготовлення труб, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ КБ «Правекс-Банк», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою ст.. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

За таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення у ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983) наданих для відкриття та обслуговування рахунку №2600701100081ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь» (код ЄДР 13548581), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.02.2011 по 31.09.2011;

- обліково – реєстраційної справи ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь» (код ЄДР 13548581), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь» (код ЄДР 13548581), оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунку №2600701100081.

Встановити строк дії ухвали до 04.05.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Полонець