Постанова № 30447003, 01.07.2011, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

______________

Справа № 4-1076/2011р.

П О С Т А Н О В А

22 червня 2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Селіванова О.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_1, узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у Миколаївській області підполковником податкової міліції ОСОБА_2, про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого відділу перебуває кримінальна справа №11800019, яка порушена 31.05.2011р. відносно службових осіб ПП „Інтер-Альфа” за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст.15. ч.5 ст.191 КК України.

Згідно матеріалів кримінальної справи встановлено, що фахівцями Вознесенської ОДПІ проведено позапланову виїзну документальну перевірку ПП „Інтер-Альфа” з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за квітень 2010 року, яка виникла за рахунок від’ємного значення з ПДВ, що декларувалось в період з 01.03.10 по 31.03.10. За результатами перевірки складено акт №2150/23/31314134 від 16.07.10. Згідно матеріалів перевірки встановлено, що ПП „Інтер-Альфа” в порушення вимог п.1.8 ст.1, п.п.7.2.1 п.7.2. п.п.7.2.3 п.7.2, п.п 7.3.1 п.7.3 п.п.7.4.1 та п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість” незаконно включено до сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість за березень 2010 р. суму ПДВ фактично сплачену СПД ФОП ОСОБА_3 у якого по ланцюгу постачання встановлені СГД з ознаками „фіктивності” та яка фактично не надійшла до бюджету у сумі 319580 грн. Зазначену суму 319580 грн. службовими особами ПП „Інтер-Альфа” незаконно заявлено у квітні 2010 р. на бюджетне відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок підприємства.

При проведенні перевірки по ланцюгам постачання встановлено, що постачальниками ФОП ОСОБА_3 сировини яка поставлялась на ПП „Інтер-Альфа” являються ПП „Аркада ЛТД” та ТОВ „Гранум-Груп”.

ПП „Аркада ЛТД” зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_1. Згідно пояснення власника домоволодіння вказане підприємство за вказаною адресою ніколи не знаходилось. Крім того підприємство до органів ветеринарної медицини для отримання свідоцтв та ветеринарних сертифікатів для перевозки сировини тваринного походження не зверталось, що вказує на неможливість постачання в адресу ФОП ОСОБА_3 сировини –шкур ВРХ.

ТОВ „Гранум-Груп” зареєстровано у м.Києві, Узвіз Кловський, б.11. Згідно висновку спеціаліста №0012/2203/36676756 від 30.07.10 встановлено, що ТОВ „Гранум-Груп” отримувались кошти від підприємств без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об’єкту оподаткування, несплати податків.

З метою проведення повного, всебічного та об’єктивного досудового слідства по справі необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АКІБ „УкрСиббанк” – ПП „Інтер-Альфа” (код ЄДРПОУ 31314134).

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ПП „Інтер-Альфа” (код ЄДРПОУ 31314134).

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ПП „Інтер-Альфа” (код ЄДРПОУ 31314134) як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ПП „Інтер-Альфа” (код ЄДРПОУ 31314134) необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банк” та угоди щодо надання банківською установою кредитних коштів.

Приймаючи до уваги, те що для певного, об’єктивного та всебічного дослідження обставин справи виникла необхідність у вивченні даних про рух грошових коштів по банківському рахунку фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), № 026000510136801 (код валюти 980), який відкритий в філії АБ "Південний" в м. Миколаєві, вул. Рядянська б.40, та інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, та які містять банківську таємницю, слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки.

Вивчивши надані суду матеріали кримінальної справи, вважаю, що є підстави для задоволення подання. Керуючись ст.ст.178-183 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в філії АБ "Південний" в м. Миколаєві, вул. Радянська б.40, МФО банку 326751, наступних документів:

- рух коштів по банківському рахунку фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), № 026000510136801 (код валюти 980), який відкритий в філії АБ "Південний" в м. Миколаєві, вул. Радянська б. 40, МФО банку 326751, як на паперових так і електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.01.10 по 01.03.11;

- документи у яких міститься інформація про повідомлення банком органів податкової служби про відкриття банківського рахунку;

- картку із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), та довіреності, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківського рахунку та документи кредитних договорів та документи, які складалися під час виконання кредитних договорів;

- документи у яких міститься інформація щодо зовнішньоекономічних контрактів та документах, які складали під час їх виконання та оплати.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаєва О.О. СЕЛІВАНОВА