Ухвала суду № 30361369, 29.03.2013, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/5287/13-к

н/п 1-кс/640/2075/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" березня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

при секретарі Печерій Ю.С.,

за участю прокурора Панасенка О.О.,

представника заявника ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія управління активами «ДІКВ-Л» в порядку п.5 ч.1 ст. 303 КПК України на постанову ст. слідчого прокуратури Київського району м. Харкова Угровецького П.О. від 13.03.2013р. про відмову у визнанні ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» потерпілим у кримінальному провадженні №420132200800000121, -

встановив:

28 березня 2013 року Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія управління активами «ДІКВ-Л» (далі: ТОВ «КУА «ДІКВ-Л») звернулось до Київського районного суду м. Харкова зі скаргою в порядку п.5 ч.1 ст. 303 КПК України на постанову ст. слідчого прокуратури Київського району м. Харкова Угровецького П.О. від 13.03.2013р. про відмову у визнанні ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» потерпілим у кримінальному провадженні №420132200800000121. В обґрунтування вимог про скасування оскаржуваної постанови посилалось на те, що слідчим при прийняття вказаного рішення не надана правова оцінка завданій ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» матеріальній шкоді, не допитані посадові особи ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» щодо суті заяви про визнання потерпілим, не витребувані документи на підтвердження завданої шкоди, не надана правова кваліфікація кримінальному правопорушенню.

У судовому засіданні представник заявника ОСОБА_1 скаргу підтримав, просив її задовольнити. Пояснив, що за результатами перевірки 02.01.2013р. ДПІ у Київському районі Харківської області ДПС складений акт №1/22-8/36024529, яким встановлено порушення ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» податкового законодавства. На підставі вказаного акту винесено податкове повідомлення-рішення №0000072208 від 17.01.2013р., яке 24.01.2013р. ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» оскаржено до ДПС у Харківській області. У зв'язку з відмовою в задоволенні скарги зазначене податкове повідомлення-рішення 27.03.2013р. оскаржене до ДПС України. Вважає, що оскільки ТОВ «Укрмастранс» розірвало з ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» договір позики, дізнавшись про викладені в акті від 02.01.2013р. результати перевірки ДПІ, ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» спричинена майнова шкода у вигляді упущеної вигоди у сумі 2153424.66 грн.

Прокурор у судовому засіданні проти задоволення скарги заперечував, посилаючись на її безпідставність.

Слідчий суддя, вислухавши доводи представника заявника, думку прокурора, дослідивши надані документи та оцінивши докази, приходить наступного:

В ч. 1 ст. 303 КПК України визначено рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора, які можуть бути оскаржені під час досудового розслідування, та право на оскарження, серед яких, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 303 КПК України передбачено право особи, якій відмовлено у визнанні потерпілою, оскаржити рішення прокурора, слідчого про відмову у визнанні потерпілим.

В ч.1 ст.55 КПК України визначено, що потерпілим у кримінальному провадженні може бути фізична особа, якій кримінальним правопорушенням завдано моральної, фізичної або майнової шкоди, а також юридична особа, якій кримінальним правопорушенням завдано майнової шкоди.

Як вказано у ч. 3 ст. 55 КПК України, потерпілим є також особа, яка не є заявником, але якій кримінальним правопорушенням завдана шкода і у зв'язку з цим вона після початку кримінального провадження подала заяву про залучення її до провадження як потерпілого.

З наданих суду матеріалів вбачається, що 10.12.2012р. ТОВ «Адвокатське бюро «ДІКВ-Л», діючи в межах договору, в інтересах «ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» звернулось до прокуратури Харківської області про порушення кримінальної справи відносно начальника відділу фінансових розслідувань УБВ ДОЗШ ДПС у Харківській області з підстав проведення ДПІ у Київському районі м. Харкова перевірки ТОВ «КУА «ДІКВ-Л».

Відповідно до ухвали Червонозаводського районного суду м. Харкова від 29.01.2013р., за розпорядженням Прокурора Харківської області від 04.03.2013р. заява направлена до прокуратури Київського району м. Харкова.

06.03.2013р. до ЄРДР внесені відомості по кримінальному провадженню №420132200800000121 стосовно надходження до прокуратури району заяви директора ТОВ «Адвокаське бюро «ДІКВ-Л» щодо реєстрації відповідно до ухвали Червнозаводського районного суду у ЄРДР заяви директора вказаного товариства ОСОБА_3 від10.12.2012р. з питань незаконних дій посадових осіб відділу фінансових розслідувань УБВДОЗШ у Харківській області під час проведення ДПІ у Київському районі м. Харкова Харківської області перевірки ТОВ «КУА «ДІКВЛ».

13 березня 2013 року до слідчого з заявою про визнання потерпілим в інтересах ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» звернувся директор підприємства ОСОБА_1 В обґрунтування вимог про визнання потерпілим зазначив завдання майнової шкоди ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» незаконними діями посадових осіб відділу фінансових розслідувань УБВДОЗШ ДПС у Харківській області у сумі 4596485.66 грн., з яких 2443061 грн. - безпідставне податкове зобов'язання, нараховане відповідно до акту перевірки №1/22-8/36024529 від 02.01.2013р., 2153424.66 грн. - недоотриманий дохід.

Згідно до ч. 5 ст. 55 КПК України, за наявності очевидних та достатніх підстав вважати, що заява, повідомлення про кримінальне правопорушення або заява про залучення до провадження як потерпілого подана особою, якій не завдано шкоди, зазначеної у частині першій цієї статті, слідчий або прокурор виносить вмотивовану постанову про відмову у визнанні потерпілим, яка може бути оскаржена слідчому судді.

З наданих суду копій кримінального провадження №420132200800000121 вбачається, що станом на час ухвалення оскаржуваної постанови акт перевірки №1/22-8/36024529 від 02.01.2013р, прийняте на його підставі податкове повідомлення-рішення №0000072208 від 17.01.2013р. - не скасовані, обставини, викладені в акті, - не спростовані. Відповідно, відсутні докази спричинення ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» майнової шкоди у вигляді безпідставно нарахованого податкового зобов'язання у сумі 2443061 грн. та упущеної вигоди у сумі 2153424.66 грн.

З урахуванням викладеного, підстави до задоволення скарги відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 303-307, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

В задоволенні скарги Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія управління активами «ДІКВ-Л» в порядку п.5 ч.1 ст. 303 КПК України на постанову ст. слідчого прокуратури Київського району м. Харкова Угровецького П.О. від 13.03.2013р. про відмову у визнанні ТОВ «КУА «ДІКВ-Л» потерпілим у кримінальному провадженні №420132200800000121 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя -