Ухвала суду № 30352015, 29.03.2013, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

29.03.2013

Справа № 335/2020/13-к

1-кс/335/593/2013

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2013 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А., за участю старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, при секретарі Корягіній Ю.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Запорізькій області про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Запорізькій області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, у якому зазначає, що в провадженні СУ ДПС у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013080000000026 від 21 лютого 2013 року, відносно невстановлених осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено наступне.

В період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року невстановлені особи використовуючи реквізити та банківські рахунки ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» №26004094533001, відкритий у філії «Запорізьке РУ» АТ «ОСОБА_2 та Кредит» (МФО 300272) та №26002301070249, відкритий у Запорізькій філії ВАТ «ВТБ ОСОБА_2» (МФО 313742) безпідставно сформували підприємствам-контрагентам суми податкового кредиту з податку на додану вартість на суму понад 4 млн. грн.

Так, невстановлені особи у вказаний період часу з метою надання послуг з конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові використовували злочинну схему, яка полягала у наступному. На банківські рахунки ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» №26004094533001 та №26002301070249 підприємства-вигодонабувачі перераховували безготівкові грошові кошти за придбання нібито у останнього товарів промислового вжитку (запчастин, дерева, металопластикових виробів). Далі невстановлені особи діючи від імені ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» вказані грошові кошти перераховували на підприємства, які є виробниками цукру в Україні за нібито придбання в них вказаного товару. Так за вказаний проміжок часу ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» нібито придбало цукру на суму понад 23 млн. грн. ОСОБА_3 постачання вказаного цукру відбувалось не на ТОВ «Вімакс Європа ЛТД», а на складські приміщення ПП «ОСОБА_4Г.», який в свою чергу реалізовував його місцевому населенню за готівку, яку потім передавав невстановленим особам, які діяли від імені ТОВ «Вімакс Європа ЛТД», а ті після відрахування свого відсотку за надання послуг з конвертації грошових коштів, передавали готівку службовим особам підприємств-вигодонабувачів.

15.02.2013 ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС складено акт про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» з питань дотримання діючого податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, яким встановлено нікчемність всіх господарських операцій ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» у зв`язку з тим, що вони суперечать вимогам ст.203, ст.215 та ст.228 Цивільного кодексу України.

31.01.2013 з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за юридичною та фактичною адресами вказаного підприємства проведено обшуки в ході яких вказаних документів не виявлено.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» ОСОБА_3 у порядку ст.63 Конституції України відмовився надавати будь-які пояснення з цього приводу.

Відповідно до наданих ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» до ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС податкових декларацій з ПДВ за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, та додатків № 5 до вказаних декларацій з ПДВ «Розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів» встановлено, що підприємством нібито постачались товари на адресу ТОВ «Турбів-Агро» (код ЄДРПОУ 34272202).

Необхідність тимчасового доступу та вилучення в ТОВ «Турбів-Агро» (код ЄДРПОУ 34272202) оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по операціям з ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» обумовлена їх використанням під час проведення судової почеркознавчої і судової економічної експертизи. Проведення перевірки факту поставки ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» вказаних вище товарів(робіт, послуг) в адресу ТОВ «Турбів-Агро» (код ЄДРПОУ 34272202).

Слідчий посилаючись на те що, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи потрібні для проведення судових експертиз, просить надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ «Турбів-Агро».

В судовому засіданні слідчий, підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Представник ТОВ «Турбів-Агро» не з’явився, був повідомлений належним чином, про що є підтвердження в матеріалах справи.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Запорізькій області про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість старшому слідчому Мірзояну Сергію Віталійовичу вилучити у ТОВ «Турбів-Агро» (код ЄДРПОУ 34272202), яке розташоване за адресою: Вінницька область, Козятинський район, с. Кіровка, вул. Леніна, буд. 2, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а саме:

- документів, пов’язаних з реалізацією товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» (код ЄДРПОУ 35719271), в період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, пов’язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 29 квітня 2013 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: І.А. Крамаренко