Ухвала суду № 30326230, 31.03.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

31.03.2013

Справа № 1 кп-176/13

(437/3417/13)

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2013 року Ленінський районний суд м. Луганська у складі:

головуючого: судді Лібстера А.С.

при секретарі: Рубан М.Б.

за участю прокурора: Хацкова Д.О.

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у залі суду в м. Луганську матеріали кримінального провадження з клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженка м. Южно-Сахалінськ, росіянка, громадянка України, маюча середню освіту, пенсіонерка, що проживає за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судима,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1, у вересні 2009 року маючи умисел на здійснення фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності «юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з порушенням порядку зайняті- підприємницькою діяльністю, а також надання послуг з ухилення від сплати податків суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки, діючи за пропозицією невстановленої особи на ім'я «ОСОБА_2», ухвалила рішення щодо реєстрації приватного підприємства «Саліам-Ком», за грошову винагороду. Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_1, 17.09.2009року, не маючи у здійснювати підприємницьку діяльність, підписала наданий їй на підпис встановленими особами статут підприємства та рішення власника про створення суб'єкта підприємської діяльності в організаційно-правовій формі приватного підприємства «Саліам-Ком» (к. 36638574).

Надалі, ОСОБА_1, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, на вимогу невстановленої особи на ім'я «ОСОБА_2», 22.09.2009 зареєструвала у ВК ЛМР ПП «Саліам-Ком», відомості про яке є у Єдиний державний реєстр підприємств і організацій України, за номером 1020000016604, відповідно до яких ОСОБА_1 стала засновником і службовою особою - директором та головним бухгалтером ПП «Салім-Ком» покладеними на неї правами та обов'язками відповідно до Статуту підприємства та Законів України «Про підприємництво» № 698-ХІІ від 07.02.91, Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від .99, « Про податок на додану вартість» № 168/ 97-ВР від 03.04.97, «Про податок на додану вартість»№335/94 ВР від 28.12.94.

Усі правовстановлюючі статутні й реєстраційні документи, печатку ПП «Саліам-Ком», довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, ОСОБА_1 передала невстановленій особі на ім'я «ОСОБА_2».

При цьому, з моменту реєстрації по теперішній час, ОСОБА_1 будь-яких дій по здійсненню господарської діяльності, як засновник та службова особа «Саліам-Ком», не здійснювала, бухгалтерський та податковий облік на підприємстві не вела, податкову звітність до Ленінської МДПІ у м. Луганськ , Луганської області ДПС не надавала.

Одночасно, невстановлені особи фактично керували ПП «Саліам-Ком», яке використовувалось ними з метою надання незаконних послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань та неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ, та надавали до Ленінської МДПІ у м. Луганськ Луганської області ДПС податкову звітність ПП «Саліам-Ком», підписану від імені ОСОБА_1 Таким чином, ОСОБА_1 створила суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Саліам-Ком», яке зареєстровано 22.09.2009 рішенням виконавчого комітету Луганської міської ради за № 13821020000016604, та взято на податковий облік як платник податків у Ленінській МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС з 23.09.2009 за № 407. Вищевказані дії ОСОБА_1 здійснила з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді надання незаконних послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань та неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ .

04 березня 2013 року від старшого прокурора прокуратури Ленінського району м.Луганська Хацкова Д.О., надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України , так як строки давності притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_1 закінчилися у серпні 2012 року.

Викладене підтверджене: документами реєстраційної справи ПП "Саліам-Ком" (к.36638574) у виконавчому комітеті Луганської міської ради, відповідно до яких ОСОБА_1 згідно статуту підприємства від 17.09.2009 року та рішення власника від 17.09.2009 року є засновником та директором ПП "Саліам-Ком" (к.366338574) (т. 1 а.с. 13-32; документами юридичної справи ПП "Саліам-Ком" (к.36638574) у Ленінській МДПІ у м. Луганськ Луганської області ДПС, відповідно до яких ОСОБА_1 згідно зі статутом підприємства від 17.09.2009 року та рішенням власника від 17.09.2009 року є засновником та директором ПП "Салім-Ком" (к. 36638574), ПП "Саліам-Ком" за юридичною адресою не знаходиться, що підтверджено довідками про встановлення місця знаходження від 18.06.2010 року та 16.08.2010 року (т. 1 а.с. 37-58); листом Ленінської МДПІ у м. Луганськ Луганської області ДПС № 5426/04 від 21.02.2013 року відповідно до якого ПП "Салім-Ком" (к.36638574) податкова звітність з ПДВ та податку на прибуток відсутня (т. 1 а.с. 37).

Органами досудового слідства дії ОСОБА_1 кваліфвковані за ч. 1 ст. 205 КК України за фактом створення або придюбання суб*ктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона - вірно.

У судовому засіданні ОСОБА_1 також визнала свою провину, а прокурор підтримав клопотання про закриття кримінального провадження у зв*зку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку участників процесу, щодо клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваної ОСОБА_1, яка також його підтримала , суд приходить до наступного: згідно ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення злочину невеликої тяжкості минуло три роки - за який передбачено покарання у вигляді обмеження або позбавлення волі.

Ст. 12 КК України передбачає, що злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше більш м*яке покарання.

З матеріалів справи вбачається, що злочин , у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_1, належить до злочину невиликої тяжкості, в даний час з дня вчинення злочину минуло більш трьох років, матеріальна шкода кримінальним правопорушенням не заподіяна, ОСОБА_1 не заперечує проти закриття провадження у справі, у зв*зку з чим суд вважає можливим звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності.

Запобіжний захід в ході досудового засідання ОСОБА_1 не обирався.

На підставі викладеного та керуючись ст. 49 КК України, ст.ст. 284, 285, 286, 287, 288, 314 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Кримінальне провадження у відношенні ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 205 КК України закрити, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України - звільнити.

Ухвала суду може бути оскаржена до апеляційного суду Луганської області через Ленінський районний суд міста Луганська протягом 7 діб з дня її проголошення.

Головуючий: суддя А.С. Лібстер