Ухвала суду № 30322515, 01.04.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 1 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32012250000000058, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012250000000058 від 30.11.2012 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ТОВ «БМК»Тріада» (код ЄДРПОУ 34503363) відображено в бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ Стройсервіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 33728848) з приводу виконання будівельних робіт, яке в свою чергу формувало податковий кредит за рахунок операцій з ТОВ «ОСОБА_3М.», що має ознаки фіктивності.

Таким чином службовими особами ТОВ «БМК»Тріада» порушено вимоги п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.8 п. 139.1 ст. 139 ПКУ в результаті чого занижено податок на прибуток за ІІ квартал 2012 року на суму 322 903 грн. та вимоги п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в результаті чого занижено податок на додану вартість за квітень 2012 року на суму 307 527 грн., а всього на загальну суму 630 430 тис. гривень.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Стройсервіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 33728848), які знаходяться у приміщенні Броварської ОДПІ, а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності з податку на додану вартість за березень – травень 2012 року та податку на прибуток за ІІ квартал 2012 року, акту № 506/22-5/33728848 від 10.08.2012 документальної перевірки ТОВ «Стройсервіс монтаж».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Стройсервіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 33728848), які знаходяться у приміщенні Броварської ОДПІ ДПС, а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності з податку на додану вартість за березень – травень 2012 року та податку на прибуток за ІІ квартал 2012 року, акту № 506/22-5/33728848 від 10.08.2012 документальної перевірки ТОВ «Стройсервіс монтаж», які знаходяться у приміщенні Броварської ОДПІ ДПС, за адресою: Київська область, м. Бровари, вул.. Київська, 286, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Стройсервіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 33728848), а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності з податку на додану вартість за березень – травень 2012 року та податку на прибуток за ІІ квартал 2012 року, акту № 506/22-5/33728848 від 10.08.2012 документальної перевірки ТОВ «Стройсервіс монтаж», що перебувають у приміщенні Броварської ОДПІ ДПС за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Київська 286.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбасу О.С.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: