Ухвала суду № 30310214, 01.04.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Справа № 437/4823/13к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ « 01» квітня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська Луганський В.І., при секретарі Ткаченко Т.П., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32013030110000014 від 28.01.2013 року, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Луганській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджено прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32013030110000014, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що в проваджені Слідчого управління ДПС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження № 32013030110000014 від 28.01.2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ВТО «Будівельник», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з вересня по грудень 2010 року службовими особами ВТО «Будівельник» код 31673296 зайво включено до складу податкового кредиту суму ПДВ 2 612 765 грн. по контрагенту ТОВ «Донбасрембуд - ГКШ», який не заявляв податкові зобов’язання з ПДВ у зв’язку з відсутністю фінансово – господарських відносин в зазначеному періоді, що призвело до заниження та не сплати податку на додану вартість ВТО «Будівельник» у сумі 2 612 765 грн.

Факти порушення податкового законодавства підтверджено висновком Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПС у Луганській області № 5/16-31673296 від 15.01.2013 року «Про результати фінансового дослідження господарської діяльності ВТО «Будівельник» з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Донбасрембуд - ГКШ» за період з 01.09.2010 року по 31.12.2010 року», згідно якого ВТО «Будівельник» за період з 01.09.2010 року по 31.12.2010 року занижено та не сплачено податок на додану вартість у сумі 2 612 765 грн.

Крім того, посадові особи ВТО «Будівельник» код 31673296 ухилились від сплати податків у грудні 2011 року у сумі 3 353 350 грн шляхом формування податкового кредиту по господарським операціям, що нібито мали місце з ПП «Д.С.Л.»

Встановлено, що ВТО «Будівельник» знаходиться на податковому обліку у Ленінській МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС.

Отже, в розпорядженні вказаного податкового органу знаходяться документи юридичної справи ВТО «Будівельник» та документи податкової звітності з податку на додану вартість, які містять фактичні данні про ухилення від сплати податків підприємством.

Під час розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ВТО «Будівельник», тобто отримання можливості ознайомитись з ними та вилучити, а саме, документів податкової звітності та юридичної справи ВТО «Будівельник», тобто отримати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, оскільки документи податкової звітності містять відомості про декларування вищевказаних взаємовідносин, що є важливим значенням у доказуванні правопорушення, документи юридичної справи містять у собі данні про факт реєстрації підприємства, про його засновників та посадових осіб, відомості про реєстрацію підприємства платником податків та платником податку на додану вартість, і таким чином у своєї сукупності вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують корисливий мотив вчинення правопорушення та його кваліфікації.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_1, оперуповноваженому співробітнику податкової міліції діючому на підставі доручення слідчого, до документів юридичної справи ВТО «Будівельник» код 31673296, оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість підприємства за грудень 2011 року, та за період з 01.09.2010 року по 31.12.2010 року, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання можливому знищенню, які зберігаються у Ленінській МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС за адресою: м. Луганськ, кв. Шевченко 38А.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.І. Луганський