Ухвала суду № 30304482, 22.03.2013, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОСОБА_1

справа № 753/4398/13-к

провадження № 1-кс/753/342/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" березня 2013 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Дубас В.А., при секретарі Ридзель О.В., за участю прокурора Іващенка А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про надання накладення арешту, забезпечення доступу та заборону видаткових операцій по рахунку, за матеріалами досудового розслідування №32013110020000044 за ч.2 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий слідчого відділу ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС ОСОБА_2, за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3, звернулась до суду з клопотанням про накладення арешту, забезпечення доступу та зупинення видаткових операцій по рахунку який належить ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555) та відкритий в ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311).

Клопотання подано за матеріалами кримінального провадження №32013110020000044 від 16.02.2013 року за ч.2 ст. 212 та від 21.02.2013 року за ч. 1 ст. 205 КК України. Обґрунтовуючи клопотання старший слідчий зазначала, що у неї у провадженні є згадане кримінальне провадження про ухилення службовими особами ПП «Досвід» від сплати податків у великому розмірі за ч. 2 ст. 212 КК України та створення з метою прикриття незаконної діяльності суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «Басмер ЛТД» за ч.1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Досвід» (код ЄДРПОУ 32251657) у грудні 2012 року в результаті створення видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1780460,08 грн.

Суд визнав за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ «Басмер ЛТД» та ПАТ «Фінексбанк», з огляду на те, що стороною обвинувачення, доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів доступ до яких слідчий просить суд надати, а також з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши прокурора, який клопотання підтримав, вивчивши матеріали клопотання суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

З клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, як це передбачено ст. 171 КПК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, 04.07.2012 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією зареєстровано юридичну особу ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555), засновником якого є ОСОБА_4 Допитаний у якості свідка ОСОБА_4 показав, що влітку 2012 року, коли він здійснював ремонтні роботи в приватних квартирах в м. Києві, погодився на пропозицію невстановленої особи зареєструвати на своє ім’я підприємство ТОВ «Басмер ЛТД» та рахуватись його номінальним директором. Мети займатись підприємницькою діяльністю ТОВ «Басмер ЛТД» у нього не було, а нотаріально посвідчені документи щодо цього підприємства він віддав невстановленій особі. Про те, що ТОВ «Басмер ЛТД» здійснює фінансово-господарську діяльність, а він і далі значиться засновником підприємства він не знав. Статутного фонду підприємства він не формував, особа, яка значиться директором підприємства йому не відома, на посаду директора ТОВ «Басмер ЛТД» ОСОБА_4 нікого не призначав.

Таким чином, на думку прокурора та слідчого, ТОВ «Басмер ЛТД» було створене з метою прикриття незаконної діяльності та використовується невстановленими особами для мінімізації податкових зобов’язань реально діючих суб’єктів господарювання.

Реєстрація ТОВ «Басмер ЛТД» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів (назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника ПДВ), виготовлення печатки підприємства та відкриття поточного рахунку надало можливість невстановленим слідством особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій.

Для досягнення вказаної злочинної мети до ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС, де ТОВ «Басмер ЛТД» перебуває на обліку як платник податків, невстановленими особами подаються декларації з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства про значні обсяги операцій фінансово-господарської діяльності ТОВ «Басмер ЛТД», а від імені ТОВ «Басмер ЛТД» в ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311) 14.11.2012 року було відкрито поточний мультивалютний рахунок №26004300006987 у валюті гривня, Євро, долар США, російський рубль, на якому акумулюються грошові кошти здобуті від незаконної діяльності ТОВ «Басмер ЛТД».

Отже грошові кошти, які знаходяться або можуть знаходитись на вказаному поточному рахунку набуті в результаті вчинення невстановленими особами злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, тобто фіктивного підприємництва, набуті кримінально протиправним шляхом та є речовими доказами.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зняття арешту з майна та коштів здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.

Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму". Зупинення видаткових операцій

здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

Положення ч.2 ст. 167 КПК України визначає, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вини набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст. 167 КПК України.

Положення п.1 ст. 98 КПК України передбачають, що речовими доказами є доказами є матеріальні об’єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Встановлено, що 01.03.2013 грошові кошти, які зберігаються на рахунку №26004300006987 ТОВ «Басмер ЛТД» визнано речовими доказами в рамках кримінального провадження.

У відповідності до ч. 9 ст. 100 КПК України при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження, вирішується питання про долю речових доказів. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили. При цьому: 6). гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

Вважаю, що у судовому засіданні підтверджено те, що на рахунку №26004300006987, який належить ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555) в ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311), надходять грошові кошти, набуті в результаті кримінального правопорушення, що розслідуються в кримінальному провадженні №32013110020000044 за ч.2 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України та фактично використовуються невстановленими особами для мінімізації податкових зобов’язань суб’єктів господарювання, які здійснюють реальну господарську діяльність та можуть бути джерелом погашення завданих державі збитків чи/або звернуті у дохід держави.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого про накладення арешту та зупинення видаткових операцій по рахунку №26004300006987, який належить ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555) та відкритий в ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311) – обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись п.1 ст. 98, п.1 ч.9 ст. 100, п.1 ст. 131, 132, ч. 2 ст. 167, ст. 170, ч.2 ст. 172, ст.ст. 173, 175 КПК України, а також ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» –

постановив :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 32013110020000044 – задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку №26004300006987, який відкрито ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555) у ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311) у валюті: Українська гривня, Євро, долар США, російський рубль.

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку №26004300006987, який відкрито ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555) у ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311) у валюті: Українська гривня, Євро, долар США, російський рубль – станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду, за винятком операцій по сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів до державного бюджету.

Зобов’язати службових осіб ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311) зупинити видаткові операції з рахунку №26004300006987 у валюті: Українська гривня, Євро, долар США, російський рубль, що належить ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555) – станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п’яти днів з дня її проголошення, а якщо ухвалу було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії ухвали.

Попередити посадових осіб ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311), що невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність передбачену ст. 382 КК України.

Слідчий суддя: