Вирок № 30247463, 28.03.2013, Вишгородський районний суд Київської області

"28" березня 2013 р. Справа № 363/821/13-к

УХВАЛА № 363/821/13-к

про тимчасовий доступ до документів

місто Вишгород 28 березня 2013 року

Слідчий суддя Вишгородського районного суду Київської області

ОСОБА_1

при секретарі Журавльовій С.В.

за участю прокурора Муштіна Я.А.

старшого слідчого СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС ОСОБА_2, розглянув внесене у кримінальному провадженні № 32013100160000016 старшим слідчим слідчого відділу ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС майором податкової міліції ОСОБА_2 і погоджене заступником прокурора Вишгородського району Київської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей та документів і додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши старшого слідчого Пономарчука Д.В., прокурора Муштіна Я.А.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013100160000016 зареєстрованому в ЄРДР 14.03.13 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інжбуд-Підряд» (код ЄДРПОУ 32878470) в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470) в період 2009-2012 років ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом відображення у податковій звітності підприємства документально створеної видимості проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «БВК Будівельник», ТОВ «Гєрмєс», ТОВ «Константа-Інкорпорейтед», ТОВ «КФ «Сапфір» (код ЄДРПОУ 34298959).

ДПІ у Вишгородському районі складено Акт №239/22-00/32878470 від 14.02.13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Інжбуд-Підряд» (код ЄДРПОУ 32878470) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.09 по 30.09.12». Згідно висновків вказаного акту службовими особами ТОВ «Інжбуд-Підряд» в порушення п. 5.1 ст. 5, п.п. 5.3.9 п. 5 ЗУ «Про Оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.97 №283/97-ВР та п. 138-2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 1391 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI зі змінами та доповненнями занижено податок на прибуток на суму 2525,8 тис. грн., крім того, в порушення п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п. 7.4 та п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 за №168/97-ВР зі змінами та доповненнями та п.198.1 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI зі змінами та доповненнями занижено суму податку на додану вартість у розмірі 651,5 тис. грн.

ТОВ «Інжбуд-Підряд» (код ЄДРПОУ 32878470) зареєстроване 25.02.04 Вишгородською РДА Київської області, тому статутні і реєстраційні документи вказаного підприємства знаходяться у державного реєстратора Вишгородській РДА Київської області (Київська обл., м. Вишгород, пл. Шевченка, 1).

Іншим способом, ніж вилучити реєстраційні та установчі документи ТОВ «Інжбуд-Підряд» у державного реєстратора Вишгородської РДА Київської області, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Інжбуд-Підряд».

Окрім того зазначені документи ТОВ «Інжбуд-Підряд» необхідно вилучити у державного реєстратора Вишгородської РДА Київської області, оскільки вони необхідні для експертного дослідження та для доказової бази у кримінальному провадженні, так як на підставі вказаних документів призначено службових осіб підприємства.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи які знаходяться у державного реєстратора Вишгородської РДА Київської області, керуючись ст.ст. 2, 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за № 32013100160000016 про тимчасовий доступ до документів – задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Вишгородському районі ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470), та надати можливість їх вилучити у державного реєстратора Вишгородської РДА Київської області (07300, Київська область, м. Вишгород, площа Шевченка, 1), а саме: реєстраційних та установчих документів ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470).

У випадку, якщо виїмка або вилучення зазначених документів вже проводилась, зобов’язати державного реєстратора Вишгородської РДА Київської області видати завірені копії документів та документи на підставі яких проводилась виїмка або вилучення.

Строк дії ухвали до 27.04.2013 року

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя С.І. Купрієнко