Ухвала суду № 30235528, 28.03.2013, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/2288/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.03.2013 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Федій О.М., за участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Посилався на знаходження в провадженні СУ ДПС у Полтавській області кримінального провадження № 32012180090000006 від 04.12.2012 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.366 та ч.3 ст.212 КК України.

Вказував, що встановлено, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 191282) в жовтні 2010 року, листопаді 2010 року та жовтні 2012 року внесли до офіційних документів даного підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності пов’язаних з обчисленням сум податкового кредиту, від’ємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за листопад 2010 року, яке виникло та декларувалося в жовтні 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення. Також службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК» в листопаді та грудні місяці 2010 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності пов’язаних з обчисленням сум податкового кредиту, від’ємного значення та заявленого відшкодування податку на додану вартість за грудень 2010 року, яке виникло за рахунок від’ємного значення, яке декларувалося в листопаді 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення. В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК», в період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 5 977 607 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах. В період з 01.04.2010 року по 01.04.2011 року умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 72 099 025 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначав, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК» протягом 2008-2012 років відображали взаємовідносини з ПП «Буд-ВБР» (м. Кременчук, код ЄДРПОУ 34852468) щодо виконання останніми будівельних та ремонтних робіт.

А службові особи ПП «Буд-ВБР» виконували будівельні та ремонтні роботи для ВАТ «Полтавський ГЗК» власними силами. В свою чергу ПП «Буд-ВБР» вказані роботи по своєму податковому кредиту відображало як роботи виконані для них підприємствами з ознаками фіктивності а саме: ПП «Грандбуд-К» (м. Кременчук, код ЄДРПОУ 35642506), по якому 15.02.2013 року в ЄРДР внесено кримінальне провадження № 32013180090000034 від по правовій кваліфікації за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Посилаючись на те, що документи з реквізитами вищевказаних підприємств директор ПП «Буд ВБР» ОСОБА_2 перевозить у своєму власному автомобілі НОМЕР_1, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля НОМЕР_2, який зареєстрований на ОСОБА_2, з метою вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПП «Буд ВБР» (код ЄДРПОУ 34852468), ТОВ «Буд-ВБР» (код ЄДРПОУ 36804785), ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 191282), ПП «Грандбуд-К» ( код ЄДРПОУ 35642506), ПП «Строймонтаж-ЛМЛ» (код ЄДРПОУ 34561264), ПП «Індбуд» (код ЄДРПОУ 34411735), ТОВ «Креміньтрансбіт» (код ЄДРПОУ 37015929), ПП «Екобудсервіс плюс» (код ЄДРПОУ 35439746), ТОВ «НВФ «Циклон-7» ( код ЄДРПОУ 36179585), ПП «Авто-СВ-2009» (код ЄДРПОУ 36142115), ПП «Кремліс» (код ЄДРПОУ 36007812), ТОВ «Крембудінвест» (код ЄДРПОУ 34957763), комп’ютерної техніки та оргтехніки, на якій вони виготовлялись, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти отримані незаконним шляхом, печатки, штампи, банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правові документи, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності, що мають значення для встановлення істини в справі.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається з витягу з кримінального провадження № 32012180090000006, в межах якого слідчий звернувся до суду з клопотанням, в даному кримінальному провадженні здійснюється розслідування злочину, передбаченого ч.1 ст.366 та ч.3 ст.212 КК України, що полягає в тому, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК» внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості та ухилилися від сплати податку.

Правомірність дій службових осіб ПП «Буд-ВБР» чи/та ПП «Грандбуд-К» не є предметом досудового розслідування саме в кримінальному провадженні № 32012180090000006.

Тому приходжу до висновку, що дане клопотання заявлено поза межами кримінального провадження №32012180090000006.

З наведених підстав в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко