Ухвала суду № 30165132, 13.03.2013, Салтівський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Московський районний суд м. Харкова)

643/3278/13-к

1-кс/643/466/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.03.2013 року Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова Довготько Т.М.

за участю секретаря – Гавриленко К.С.

за участю слідчого прокуратури – ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові клопотання старшого слідчого прокуратури Московського району м. Харкова ОСОБА_1 на підставі матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013220040000085 від 20.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 365 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий прокуратури Московського району м. Харкова ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме до оригіналів договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, заказ-нарядів на замовлення, рахунків фактур, платіжних доручень, банківських виписок по рахунках, карток рахунків, оборотних відомостей по рахунках, податкових накладних, бухгалтерських накладних у тому числі на будь-яких електронних носіях інформації - флеш накопичувачі, жостких дисках та персональних комп'ютерах ТОВ «Експімтранс», по фінансово- господарським взаємовідносинам між ПП «Лайнстар» та ТОВ «Експімтранс», з одночасною можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що 20 лютого 2013 року прокуратурою Московського району м. Харкова розпочато досудове розслідування за зверненням директора ПП «Лайнстар» щодо можливої наявності в діях посадових осіб ДПІ у Московському районі м. Харкова ознак кримінального правопорушення передбаченого ст. 382 КК України. Кримінальне провадження розпочато за ч. 1 ст. 365 КК України.

В ухвалі апеляційного адміністративного суду Харківської області від 13.12.2012 р. вказано на відсутність у податкового органу права складати «Акт про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання» відповідно до Порядку проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1232 від 27.12.2012р., що свою чергу вказує на можливу наявність в діях посадових осіб ДПІ у Московському районі м. Харкова ознак кримінального правопорушення передбаченого ст. 365 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що співробітниками ДПІ у Московському районі м. Харкова складений Акт № 223/2220/36626857 від 13.07.2012 р. про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ПП «Лайнстар» (код ЄДРПОУ 36626857). Згідно зазначеного акту на момент проведення перевірки на ПП «Лайнстар» за звітами 1-ДФ працювали 20 найманих працівників. Проте проведеною перевіркою встановлено, що 7 із них не мешкають в Харківській області, ще 2 працівника ніколи не працювали на ПП «Лайнстар». Зазначені обставини дають слідству обґрунтовані підстави для сумніву у реальності укладених між ПП «Лайнстар» та його контрагентами договорів. Згідно акту № 223/2220/36626857 від 13.07.2012 про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання між ПП «Лайнстар» (код ЄДРПОУ 36626857) та ТОВ «Експімтранс» (код ЄДРПОУ 37367637) у травні 2012 року мали місце фінансово- господарські операції, в результаті чого ТОВ «Експімтранс» було сформовано податковий кредит у сумі 90 263 грн.

Слідчий зазначає, про те що з метою забезпечення завдань кримінального провадження, а саме захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень та забезпечення повноти і неупередженості розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, заказ-нарядів на замовлення, рахунків фактур, платіжних доручень, банківських виписок по рахунках, карток рахунків, оборотних відомостей по рахунках, податкових накладних, бухгалтерських накладних по фінансово-господарським взаємовідносинам між ПП «Лайнстар» та ТОВ «Експімтранс» з одночасною можливістю їх вилучення. Вказані вище документи знаходяться в володінні ТОВ «Експімтранс» та без їх вивчення неможливо всебічно та повно провести досудове розслідування. Крім того, враховуючи що виклик посадових осіб ТОВ «Експімтранс» до суду для вирішення питання про надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів ставить під реальну загрозу збереженість та можливість внесення змін до цих документів.

Розглянувши клопотання, вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, так як викладені в ньому обставини підтверджуються матеріалами кримінального провадження, а інформація, дозвіл на тимчасовий доступ до якої просить слідчий, має значення для повного та об’єктивного досудового розслідування.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.163-166 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому прокуратури Московського району м. Харкова ОСОБА_1 дозвіл на доступ до речей і документів, а саме до оригіналів договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, заказ-нарядів на замовлення, рахунків фактур, платіжних доручень, банківських виписок по рахунках, карток рахунків, оборотних відомостей по рахунках, податкових накладних, бухгалтерських накладних у тому числі на будь-яких електронних носіях інформації - флеш накопичувачі, жостких дисках та персональних комп'ютерах ТОВ «Експімтранс», по фінансово- господарським взаємовідносинам між ПП «Лайнстар» та ТОВ «Експімтранс», з одночасною можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали до 15.04.2013року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М.Довготько