Ухвала суду № 30064883, 30.01.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Справа№437/1435/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 30 січня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Луганській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32012030000000015 від 05.12.2012 року, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Луганській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджено прокурором прокуратури Луганської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32012030000000015, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Луганській області капітана податкової міліції ОСОБА_1,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що слідчим управлінням ДПС у Луганській області проводиться досудове розслідування, стосовно ОСОБА_3 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) в період 2011 року знаходячись на території Луганської області не задекларував доходи, отримані у вигляді виплати безготівкових грошових коштів від МПП «Промтехресурс»(код ЄДРПОУ 24857403), чим умисно ухилився від сплати до бюджету податку с доходів фізичних осіб у сумі більш ніж 2,4 млн. гривень.

У клопотанні органу досудового слідства вказано, що 21.01.13 з Прокуратури Луганської області надійшла вказівка щодо проведення тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів МПП «Промтехресурс»(код ЄДРПОУ 24857403).

В ході аналізу розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів з ПДВ МПП «Промтехресурс»(код ЄДРПОУ 24857403) встановлено, що МПП «Промтехресурс»(код ЄДРПОУ 24857403) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "ЛИСИЧАНСЬКИЙ МАШИНОБУДІВЕЛЬНИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 32202369).

Таким чином, у клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів первинного бухгалтерського і податкового обліків| ТОВ "ЛИСИЧАНСЬКИЙ МАШИНОБУДІВЕЛЬНИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 32202369) по взаємовідносинах|взаємостосунках| з|із| МПП «Промтехресурс»(код ЄДРПОУ 24857403) за період 01.01.2010 р. по 12.12.2012 р., тому що інформація, що міститься в зазначених документах, має значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки оригінали вищевказаних документів, зразки підписів клієнта, тощо, можуть бути використані при проведенні судово-почеркознавчої експертизи.

Крім того, існують достатні підстави вважати, що працівниками вищевказаних суб’єктів підприємницької діяльності можуть бути внесені зміни до документів фінансово-господарської діяльності, або вжиті заходи до їх повного чи часткового знищення, тому вважаємо недоцільним проводити розгляд подання в присутності представника вищевказаного суб’єкта підприємницької діяльності.

До судового засідання від старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Луганській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг». Інших клопотань що до фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Луганській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 з можливістю вилучення документів ТОВ "ЛИСИЧАНСЬКИЙ МАШИНОБУДІВЕЛЬНИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 32202369) по взаємовідносинах|взаємостосунках| з|із| МПП «Промтехресурс»(код ЄДРПОУ 24857403), а саме договорів, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків|лічби|-фактур|фактура-ліцензій,фактура-специфікацій|, технічної, проектно-кошторисної| документації, довідок про вартість виконаних робіт, актів прийому-передачі ТМЦ, актів прийому-передачі виконаних робіт, платіжних документів, журналів|часописів|-ордерів і відомостей по рахунках|лічбі|, головних книг, книг обліку|урахування| придбання|надбання| і продажу товарів, реєстрів податкових накладних, актів звірок|звірянь|, ділового листування за період 01.01.2010 р. по 12.12.2012 р. (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), та можливість їх вилучити у посадових осіб ТОВ "ЛИСИЧАНСЬКИЙ МАШИНОБУДІВЕЛЬНИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 32202369).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко