Постанова № 30051316, 05.03.2013, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

521/2271/13 - п

3/521/1504/13

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 березня 2013 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Іщенко О.В.

при секретарі Анічкіній О. О.

представника Південної митниці Ткаченка О. В.

адвоката ОСОБА_2

розглянув у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу, що надійшла 14 лютого 2013 року з Південної митниці, відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешкаючого: АДРЕСА_1, про порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

01 червня 2012 року між ПП «Смартторгцентр» в особі директора ОСОБА_4 та компанією «Venford holdings lumited» (Success Comm. Bldg 6B, 251 Hennessy Road, Hong Kong) в особі директора ОСОБА_5 було укладено договір куплі-продажу та поставок № 172/5 щодо поставки в Україну товарів на суму 10 000 000 доларів США на строк до 01 червня 2013 року.

21 листопада 2012 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного договору до митного поста «Одеса-порт» Південної митниці з Китаю на судні «OOCL Shanghai» прибули контейнера FSKU9277850 та OOLU8448529 з товаром «сітка із скловолокна - 7113,97 кг брутто та портландцемент - 28450 кг брутто.

28 листопада 2012 року декларантом ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3 була підготовлена та подана митному органу митна декларація типу «ІМ 40 ДЕ» (далі МД), яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером №500050801/2012/001171.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 14 листопада 2012 року № BQ7850, договір куплі-продажу від 01 липня 2012 року № 172/5 з додатками до нього, коносамент від 14 листопада 2012 року № GAL00036390, залізничні накладні від 24 листопада 2012 року № 40599748 та № 40599748, екологічна декларація від 20 листопада 2012 року № 82251 та інші товаросупроводжувальні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у МД №№500050801/2012/001171 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем товару є компанія «Venford holdings lumited» (Гонг Конг), відправником товару є фірма «Jia xin jinwei fiberglass products со ltd» (Китай), а покупцем та отримувачем є ПП «Смартторгцентр» (65012, місто Одеса, вулиця Канатна, 79).

Відповідно до графи 31 МД №500050801/2012/001171 було заявлено вантаж: «сітка із скловолокна для малярних робіт у рулонах, завширшки 1 м, розмір вічка 5*5мм, із ниток лінійної щільності 180-360 тексів на одиночну нитку, щільністю 120-150г/м.кв., довжина рулону 48;49;50м. Всього 1062 рулони, упаковані в 294 пакунків» вартістю 95244 гривні 59 копійок, «портландцемент: порошок білого кольору, без запаху та сторонніх включень, незабарвлений кольоровими барвниками, має дрібно дисперсійний гранулометричний склад, не відноситься до клінкерів цементних, складається з силікатного матеріалу, гіпсу та оксиду кальцію. При змішуванні з водою має властивість затвердівати. Використовується для оздоблюваних робіт. Всього 1125 паперових мішків» вартістю 74185 гривень 03 копійки.

Відповідно до ст. 338 МК України було проведено частковий огляд вантажу під час якого було встановлено, що вантаж відповідає відомостям, заявленим у МД і товаросупровідних документах (згідно акту проведення огляду товарів від 28 листопада 2012 року).

29 листопада 2012 року за дорученням начальника Департаменту боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Держмитслужби України на доглядовому майданчику УДЦТС «Лиски» Одеської залізниці було проведено переогляд контейнерів FSKU9277850 та OOLU8448529 з товаром під час якого було встановлено, що товар не відповідає задекларованому у МД №500050801/2012/001171, а саме, замість заявленого у контейнерах фактично знаходиться 1300 картонних коробів з сіткою із скловолокна для малярних робіт у рулонах тобто на 1006 картонних коробів сітки більше ніж заявлено у МД. Товар «портландцемент: порошок білого кольору, без запаху та сторонніх включень» - відсутній.

Відповідно до графи № 54 відповідальною особою за заповнення та надання до митного органу України документів, необхідних для переміщення товарів через митний кордон України, зокрема МД №500050801/2012/001171 від 28 листопада 2012 року є декларант ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3, який відповідно до вимог ст. 266 МК України несе відповідальність, передбачену Митним кодексом України, у повному обсязі.

Таким чином, декларантом ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3 було порушено процедуру декларування товарів, передбачену ст. 257 МК України та не було заявлено за встановленою формою точних відомостей про кількість та найменування товару, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, що призвело до порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні декларанта ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3 було складено протокол про порушення митних правил № 1756/50000/12 за ст. 472 МК України.

Згідно висновку експерта Одеської служби з експертного забезпечення митних органів від 01 листопада 2013 року № 142001102-0116 загальна вартість безпосередніх предметів правопорушення складає 253512 гривень.»

Крім цього, 01 червня 2012 року між ПП «Смартторгцентр» в особі директора ОСОБА_4 та компанією «Venford holdings lumited» (Success Comm. Bldg 6B, 251 Hennessy Road, Hong Kong) в особі директора ОСОБА_5 було укладено договір куплі-продажу та поставок № 172/5 щодо поставки в Україну товарів на суму 10 000000 доларів США на строк до 01 червня 2013 року

21 листопада 2012 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного договору до митного поста «Одеса-порт» Південної митниці з Китаю на судні «MOL PROGRESS» прибув контейнер TRLU7654994 з товаром «сітка із скловолокна та портландцемент» загальною вагою 17591,57 кг.

28 листопада 2012 року декларантом ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3 була підготовлена та подана митному органу митна декларація типу «IM 40 ДЕ» (далі МД), яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050801/2012/001169.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 14 листопада 2012 року № BQ4994, договір куплі-продажу від 01 липня 2012 року № 172/5 з додатками до нього № 37, коносамент від 14 листопада 2012 року № GAL00036111, залізнична накладна від 24 листопада 2012 року № 40599730, екологічна декларація від 20 листопада 2012 року № 82253 та інші товаросупроводжувальні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у МД №№500050801/2012/001169 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем товару є компанія «Venford holdings lumited» (Гонг Конг), відправником товару є фірма «Jia xin jinwei fiberglass products со ltd» (Китай), а покупцем та отримувачем є ПП «Смартторгцентр» (65012, місто Одеса, вулиця Канатна,79).

Відповідно до графи 31 МД №500050801/2012/001169 було заявлено вантаж: «сітка із скловолокна для малярних робіт у рулонах, завширшки 1 м, розмір вічка 5*5мм, із ниток лінійної щільності 180-360 тексів на одиночну нитку, щільністю 120-150г/м.кв., довжина рулону 48;49;50м. Всього 1005 рулони, упаковані в 137 пакунків» вартістю 47118 гривень 74 копійки, «портландцемент: порошок білого кольору, без запаху та сторонніх включень, незабарвлений кольоровими барвниками, має дрібно дисперсійний гранулометричний склад, не відноситься до клінкерів цементних, складається з силікатного матеріалу, гіпсу та оксиду кальцію. При змішуванні з водою має властивість затвердівати. Використовується для оздоблюваних робіт. Всього 558 паперових мішків» вартістю 36795,78 грн.

Відповідно до ст. 338 МК України було проведено частковий огляд вантажу під час якого було встановлено, що вантаж відповідає відомостям, заявленим у МД і товаросупровідних документах (згідно акту проведення огляду товарів від 28 листопада 2012 року).

29 листопада 2012 року за дорученням начальника Департаменту боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Держмитслужби України на доглядовому майданчику УДЦТС «Лиски» Одеської залізниці було проведено переогляд контейнера TRLU7654994 з товаром під час якого було встановлено, що товар не відповідає задекларованому у МД № 500050801/2012/001169, а саме, замість заявленого у контейнері фактично знаходиться 670 картонних коробів з сіткою із скловолокна для малярних робіт у рулонах тобто на 533 картонних коробів з сіткою більше ніж заявлено у документах. Товар «портландцемент: порошок білого кольору, без запаху та сторонніх включень» - відсутній.

Відповідно до графи № 54 відповідальною особою за заповнення та надання до митного органу України документів, необхідних для переміщення товарів через митний кордон України, зокрема МД №500050801/2012/001169 від 28 листопада 2012 року є декларант ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3, який відповідно до вимог ст. 266 МК України несе відповідальність, передбачену Митним кодексом України, у повному обсязі.

Таким чином, декларантом ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3 було порушено процедуру декларування товарів, передбачену ст. 257 МК України та не було заявлено за встановленою формою точних відомостей про кількість та найменування товару, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, що призвело до порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні декларанта ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3 було складено протокол про порушення митних правил № 1757/50000/12 за ст. 472 МК України.

Згідно висновку експерта Одеської служби з експертного забезпечення митних органів від 11 лютого 2013 року № 142001102-0115 загальна вартість безпосередніх предметів правопорушення складає 134316 гривень.

01 червня 2012 року між ПП «Смартторгцентр» в особі директора ОСОБА_4 та компанією «Venford holdings lumited» (Success Comm. Bldg 6B, 251 Hennessy Road, Hong Kong) в особі директора ОСОБА_5 було укладено договір куплі-продажу та поставок № 172/5 щодо поставки в Україну товарів на суму 10000000 доларів США на строк до 01 червня 2013 року.

21 листопада 2012 року в рамках наведеного зовнішньоекономічного договору до митного поста «Одеса-порт» Південної митниці з Китаю на судні «OOCL CHICAGO» прибув контейнер TRLU7640120 з товаром «сітка із скловолокна та портландцемент» загальною вагою 17768 кг.

28 листопада 2012 року декларантом ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3 була підготовлена та подана митному органу митна декларація типу «IM 40 ДЕ» (далі МД), яка була прийнята митним органом та зареєстрована за номером № 500050801/2012/001170.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх подальшого митного оформлення митному органу України були надані інвойс від 14 листопада 2012 року № BQ0120, договір куплі-продажу від 01 липня 2012 року № 172/5 з додатками до нього № 36, коносамент від 14 листопада 2012 року № GAL00036673, залізнична накладна від 24 листопада 2012 року № 40599722, екологічна декларація від 20 листопада 2012 року № 82254 та інші товаросупроводжувальні та комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у МД №500050801/2012/001170 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем товару є компанія «Venford holdings lumited» (Гонг Конг), відправником товару є фірма «Jia xin jinwei fiberglass products со ltd» (Китай), а покупцем та отримувачем є ПП «Смартторгцентр» (65012, місто Одеса, вулиця Канатна, будинок № 79).

Відповідно до графи 31 МД № 500050801/2012/001170 було заявлено вантаж: «сітка із скловолокна для малярних робіт у рулонах, завширшки 1 м, розмір вічка 5*5мм, із ниток лінійної щільності 180-360 тексів на одиночну нитку, щільністю 120-150г/м.кв., довжина рулону 48;49;50м. Всього 538 рулона, упаковані в 126 пакунків» вартістю 47550,36 грн., «портландцемент: порошок білого кольору, без запаху та сторонніх включень, незабарвлений кольоровими барвниками, має дрібнодисперсійний гранулометричний склад, не відноситься до клінкерів цементних, складається з силікатного матеріалу, гіпсу та оксиду кальція. При змішуванні з водою має властивість затвердівати. Використовується для оздоблюваних робіт. Всього 563 паперових мішків» вартістю 37125 гривень 49 копійок.

Відповідно до ст. 338 МК України було проведено частковий огляд вантажу під час якого було встановлено, що вантаж відповідає відомостям, заявленим у МД і товаросупровідних документах (згідно акту проведення огляду товарів від 28 листопада 2012 року).

29 листопада 2012 року за дорученням начальника Департаменту боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Держмитслужби України на доглядовому майданчику УДЦТС «Лиски» Одеської залізниці було проведено переогляд контейнера TRLU7640120 з товаром під час якого було встановлено, що товар не відповідає задекларованому у МД №500050801/2012/001170, а саме, замість заявленого у контейнері фактично знаходиться 700 картонних коробів з сіткою із скловолокна для малярних робіт у рулонах тобто на 574 кортонних коробів з сіткою більше ніж заявлено у документах. Товар «портландцемент: порошок білого кольору, без запаху та сторонніх включень» - відсутній.

Відповідно до графи № 54 відповідальною особою за заповнення та надання до митного органу України документів, необхідних для переміщення товарів через митний кордон України, зокрема МД №500050801/2012/001170 від 28 листопада 2012 року є декларант ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3, який відповідно до вимог ст. 266 МК України несе відповідальність, передбачену Митним кодексом України, у повному обсязі.

Таким чином, декларантом ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3 було порушено процедуру декларування товарів, передбачену ст. 257 МК України та не було заявлено за встановленою формою точних відомостей про кількість та найменування товару, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, що призвело до порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні декларанта ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3 було складено протокол про порушення митих правил № 1758/50000/12 за ст. 472 МК України.

Згідно висновку експерта Одеської служби з експертного забезпечення митних органів від 11 лютого 2013 року № 142001102-0114 загальна вартість безпосередніх предметів правопорушення складає 114648 гривень.

Постановою Малиновського районного суду від 22 лютого 2012 року протоколи про порушення митних правил №№ 1756/50000/12, 1757/50000/12 та 1758/50000/12 складенні відносно ОСОБА_3 об'єднанні в одне провадження та їм присвоєно єдиний реєстраційний номер.

До суду у призначений час ОСОБА_3 не з'явився, замість нього завився його адвокат - ОСОБА_2, який повідомив суду, що ОСОБА_3 винним себе в порушенні митних правил не визнає.

27 лютого 2013 року до канцелярії суду надійшли письмові пояснення ОСОБА_3 з яких вбачається, що 28 листопада 2012 року ним як декларантом ПП «Смарторгцентр» були подані вантажно-митні декларації за № 500060801/2012/001170, № 500050801/2012/001171, № 500060801/2012/001169. В цей же день співробітниками митниці був проведений огляд товару відповідно до ст. 338 МК України та встановлено, що вантаж відповідає відомостям, заявленим у МД і товаросупровідних документах про що складено відповідний акт огляду. 29 листопада 2012 року без його участі та без участі іншого представника ПП «Смарторгцентр» під час проведення переогляду була виявлена невідповідність вантажу заявленому у МД і товаросупровідних документах, про що був складений відповідний акт, з яким його не ознайомили. На підставі виявлених розбіжностей були складені протоколи про порушення митних правил №1756/50000/12, 1757/50000/12, 1758/50000/12 за ст. 472 МК України. На думку ОСОБА_3 винним в даному випадку є компанія постачальник «Venford holdings lumited» (Гонг Конг), яка листом надісланим на ім'я директора ПП «Смарторгцентр» визнала свою вину у складанні інвойсу та інших товаросупровідних документів з помилками. Також ОСОБА_3, після того як він дізнався про наявність виявленої невідповідності вантажу у товаросупровідних документах, ПП «Смарторгцентр» звернулось з офіційною заявою до Південної митниці про коригування поданих декларацій, чим заявило про намір добровільно здійснити доплату митних платежів.

Представник Південної митниці у суді подання підтримав та вважав, що вина ОСОБА_3 доведена повністю, та його необхідно притягнути до адміністративної відповідальності згідно діючого законодавства.

Вислухавши думку представника Південної митниці, захисника ОСОБА_3, суддя вважає, що в діях ОСОБА_3 вбачаються ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, за кваліфікуючою ознакою: недекларування товарів, що переміщуються через митний кордон України, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Згідно зі статтею 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявления за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

У відповідності до статті 258 МК України, під митною декларацією, заповненою у звичайному порядку, розуміється митна декларація, що містить обсяг відомостей (даних), достатній для завершення митного оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення у заявлений митний режим.

Згідно зі ст. 266 Митного кодексу України, декларант зобов'язаний здійснити декларування товарів і транспортних засобів, відповідно до порядку, встановленого Митним кодексом України та сплатити митні платежі.

Відповідно до ст. 336 МК України митний контроль здійснюється шляхом проведення митного огляду та перевірки документів і відомостей, які відповідно до статті 335 МК України надаються митним органам під час переміщення товарів через митний кордон України.

Відповідно до графи № 54 митних декларацій №№ 500060801/2012/001170, 500050801/2012/001171, 500060801/2012/001169, відповідальною особою за заповнення та надання до митного органу України документів, необхідних для переміщення товарів через митний кордон України, є декларант ПП «Смартторгцентр» ОСОБА_3, який відповідно до вимог ст. 266 МК України несе відповідальність, передбачену Митним кодексом України, у повному обсязі (а.с.10).

Крім викладеного, вина ОСОБА_3 підтверджується зібраними в справі доказами, а саме: протоколами про порушення митних правил № № №1756/50000/12, 1757/50000/12 та 1758/50000/12 від 25 грудня 2012 року, службовими записками, копіями інвойсів, коносаментів та іншими матеріалами справи.

Суддя при накладенні стягнення враховує: ступінь суспільної небезпеки правопорушення, ступінь провини ОСОБА_3, його ставлення до вчиненого, то що він вперше притягується до адміністративної відповідальності, тому вважає необхідним і достатнім стягненням для нього є штраф в розмірі 100 відсотків вартості товару з конфіскацією на користь держави товару вилученого за протоколами про порушення митних правил № № №1756/50000/12, 1757/50000/12 та 1758/50000/12 від 25 грудня 2012 року.

Керуючись ст. ст. 27, 33, 34, 252, 280, 283, 284 КпАП України, ст. ст. 464, 465, 472, 527, 528, 529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Притягнути ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме 502476 гривень, товар, вилучений за протоколами про порушення митних № № №1756/50000/12, 1757/50000/12 та 1758/50000/12 від 25 грудня 2012 року конфіскувати на користь держави.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. На цю постанову також може бути внесено подання прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя О. В. Іщенко