Вирок № 30023998, 27.02.2013, Чугуївський міський суд Харківської області

Дело № 2036/3559/2012 р.

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

« 27» февраля 2013 года г.Чугуев

Чугуевский городской суд Харьковской области в составе:

председательствующего - судьи Каримова И.В.,

при секретаре - Викторовой Ю.В.,

с участием прокурора - Шуляка А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале Чугуевского городского суда уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца Харьковской области, п.г.т. Боровая, гражданина Украины, украинца, с высшим образованием, женатого, исполняющего обязанности заместителя начальника - начальника Боровского отделения Изюмской ОГНИ Харьковской области государственной налоговой службы, зарегистрированный по адресу: АДРЕСА_1., ранее не судимый,

в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 368 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 работая согласно приказа 6-0 от 26.03.2012 года в должности исполняющего обязанности заместителя начальника - начальника Боровского отделения Изюмской ОГНИ Харьковской области Государственной налоговой службы, выполняя возложенные функции руководителя согласно положения о Боровском отделении Изюмской ОГИ утвержденным согласно приказа Изюмской ОГНИ от 28.08.2008 №535 руководил работой отделения согласно распределения обязанностей; осуществлял контроль за своевременностью подачи плательщиками налогов налоговых деклараций, расчетов и иных документов связанных с начисление платежей, проверки достоверности этих документов, правильности определения объектов налогообложения и начисления платежей, являясь должностным лицом, занимающим ответственное положение получил взятку при следующих обстоятельствах.

В период с 19 по 20 марта 2012 года ОСОБА_1 при проведении камеральной проверки поданной декларации ФХ «Свитанок» по НДС за февраль 2012 года и приложения к ней в виде копии налоговой накладной № 1 от 15.02.2012 установил, что указанные в этих документах сведения, в части количества реализации семян подсолнечника, противоречат информации Боровского управления сельского хозяйства №100/10/01-022 от 07.03.2012 года, а именно предприятие отображает факт реализации в феврале 2012 года семян подсолнечника в количестве 109,9 тонн, при этом остаток указанной продукции у предприятия по состоянию на 01.01.2012. составляет всего 61 тонну.

Обладая этой информацию, ОСОБА_1, вопреки требований ст.86.2 Налогового кодекса Украины не составил акт по результатам камеральной проверки, в котором должны были быть отражены выявленные нарушения, кроме того, достоверно зная, что сотрудниками Изюмской ОГНИ Харьковской области, согласно приказа №81 от 11.04.2012 года проводится внеплановая выездная документальная проверка деятельности ФХ «Свитанок», в соответствии с требованиями ст.ст.77, 83 Налогового кодекса Украины был обязан составить в адрес Изюмской ОГНИ Харьковской области налоговую информацию, в которой отразить факты, установленные в результате камеральной проверки, а так же вышеуказанные противоречия в бухгалтерских документах ФХ «Свитанок» в части количества реализации семян подсолнечника с данными Боровского управления сельского хозяйства.

Таким образом, отсутствие у сотрудников Изюмской ОГНИ Харьковской области, проводивших проверку ФХ «Свитанок» вышеуказанной налоговой информации и акта камеральной проверки не позволили провести доначисления ФХ «Свитанок» суммы НДС в размере 69969,67 грн. обязательной для оплаты в Государственный бюджет Украины.

19.04.2012 года ОСОБА_1 обладая данной информацией, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения от ОСОБА_2 взятки, вызвал его в свой служебный кабинет 21, расположенный по адресу: Харьковская область, с.Боровая, ул. Ленина, д. 1 и потребовал передать ему деньги в сумме 10000 гривен за не составление акта камеральной проверки данных декларации ФХ «Свитанок» по НДС за февраль 2012 года, в котором будут отражены нарушения установленные в результате проверки, а так же противоречия в бухгалтерских документах ФХ «Свитанок» в части количества реализации семян подсолнечника с данными Боровского управления сельского хозяйства, на что ОСОБА_2 вынужден был согласиться.

26.04.2012 г. около 13.30 часов ОСОБА_1, находясь возле дома АДРЕСА_2, получил от ОСОБА_2 в качестве взятки деньги в сумме 10000 гривен, за выполнение в интересах последнего действий по сокрытию вышеуказанных результатов камеральной проверки и налоговой информации, после чего его преступная деятельность была пресечена сотрудниками правоохранительных органов.

Подсудимый ОСОБА_1 свою вину в совершении указанного преступления признал полностью, об обстоятельствах его совершения пояснил так, как изложено в приговоре, чистосердечно раскаялся в содеянном.

Кроме полного признания ОСОБА_1 своей вины в совершении вмененного ему преступления, вина подсудимого подтверждается совокупностью доказательств, исследованных в судебном заседании, а именно:

- исследованным в судебном заседании протоколом допроса свидетеля ОСОБА_2 о том, что председателем ФХ «Свитонок» он работает с 1992 года, его предприятие занимается выращиванием и реализацией сельскохозяйственной продукции. Земли ФХ «Свитанок» составляют земли, которая выделена ФХ в постоянное пользование площадью 37га., земли запаса сельского совета в аренде, площадью 37, 5 га., паевые земли 685,5 га., численность пайщиков составляет 68 человек - жители Боровского района Харьковской области. До 2008 года у предприятия были заключены договора с пайщиками, они были внесены в фиксированных сельхозналог и хозяйство платило налог. В 2009 году закончилось договора. Его к себе вызвал ОСОБА_1 и предложил не платить подоходный налог полностью в государственный бюджет, а платить ему половину наличными за то, что он переведет лиц пайщиков, у которых он арендовал землю в крестьян единоличников. Он согласился и за это передавал ОСОБА_1 в качестве вознаграждения половину от сэкономленной суммы. Каждый год 2009, 2010, 2011 года это было примерно по 12-13 тыс. гривен в год. В 2011 года я в первый раз передал ОСОБА_1 деньги в сумме 500 долларов США в сентябре, второй раз примерно в конце октября - 5000 грн., в третий раз он передал ОСОБА_1 деньги перед Новым годом 7000 гривен. После Нового года ОСОБА_1 стал вызывать его и рассказывать о том, что у него подоходный налог не уплачен и стал предлагать ему, чтобы он передал ему землю, сначала 30 га. На протяжении января-февраля 20112 года ОСОБА_1 продолжал вызывать его и объяснял, что преданную землю ему будут обрабатывать другие фермеры и он попользуется землей, а потом вернет ему эту землю в хозяйство.

Примерно в марте-апреле 2012 года ОСОБА_1 стал требовать от него уже не 30 га, а уже 100 га. земли. Так же сказал, чтобы он ему передал не только землю, но и передал технику или в аренду или продал. В конце марта 2012 года ему стало известно о том, что ОСОБА_1 проводит по его предприятию проверку и постоянно, когда встречал его , напоминал о том, что бы он передал ему технику и землю. ОСОБА_1 направил в адрес его предприятия запрос на то, чтобы он предоставил копии документов, которые подтверждали бы наличие или отсутствие отношений по продаже подсолнечника иной фирме объемом 109,9 тонны. Так же ОСОБА_1 от имени Изюмской налоговой составлял запрос по поводу имущества в КП БТИ Боровского района о собственности зарегистрированной за ФХ «Свитанок». В БТИ работает его жена и она сообщила об этом факте. После этого он понял, что ОСОБА_1 плотно занимается проверкой его предприятия и направился к нему. В беседе ОСОБА_1 сказал ему о том, что в отношении его предприятия проводится проверка налоговой, ФХ «Свитанок» при условии, что он не передаст сведения, компрометирующие ФХ в Изюмскую налоговую, которая проводить проверку моего предприятия и у него будет в связи с этим минимальное доначисление сумм обязательных для выплаты в бюджет. За это ОСОБА_1 предложил его передать сумму взятки в размере 10000 гривен. Так же в разговорах с ОСОБА_1 последний интересовался у него ведением сельского хозяйства, задавал разные вопросы по обработке земли, использовании сельхозтехники. По разговорам ОСОБА_1 он понял, что тот хочет заниматься сельским хозяйством, ему нужны были деньги и основанные средства и что деньги он хочет получить именно от него. В дальнейшем как он понял из разговоров с ним, ОСОБА_1 рассчитывал на оказание помощи в ведении крестьянского хозяйства. Каждый раз когда он встречал ОСОБА_1 в поселке тот напоминал ему о том, что ему нужно передать взятку. 20.04.2012 по вызову ОСОБА_1 он прибыл в его служебный кабинет, после чего тот снова напомнил за договоренности о передаче взятки и он пообещал принести требуемую сумму 23.04.2012 года. В указанный день он собрать требуемую сумму не смог, ОСОБА_1 в свою очередь звонил ему по этомву поводу и интересовался задержкой. После чего он решил обратиться с заявлением в правоохранительные органы о вымогательстве взятки. 24.03.12. им было составлено заявление в УБОП ГУМВД Украины в Харьковской области. Для проверки заявлению им были предоставлены личные денежные средства в сумме 10000 гривен. Сотрудники милиции осмотрели их, переписали номера купюр, пометили деньги светящимся в лучах лампы синего света веществом. После этого деньги были переданы ему в присутствии понятых по этому поводу он расписался в протоколе и в этот же день позвонил ОСОБА_1 с тем, чтобы в полном объеме выполнить его условия и передать ему взятку в сумме 10000 гривен. В разговоре ОСОБА_1 сказал, что перезвонит ему сам и договориться с ним о встрече. 26.04.2012 года около 08.30 час. ОСОБА_1 позвонил ему и предложил подъехать. Около 12.30 час. он приехал к месту работы ОСОБА_1 по адресу: п. Боровая, ул. Ленина, д. 1 зашел в его служебный кабинет, после чего тот предложил выйти на улицу. Они вышли, и сели в его машину, где после продолжительного разговора о сельском хозяйстве он передал на требования ОСОБА_1 взятку в сумме 10000 гривен. Когда ОСОБА_1 вышел из машины, он уехал. (л.д. 139-142);

- исследованным в судебном заседании протоколом допроса свидетеля ОСОБА_4 о том, что в органах налоговой службы он работает с 1992 года, его обязанности входит контроль и камеральные проверки по поданной отчетности плательщиком по налогу на добавленную стоимость. В своей деятельности он непосредственно подчиняюсь начальнику Боровского отделения Изюмской ОГНИ ОСОБА_1 Примерно 26-27 марта 2012 года его к себе в кабинет пригласил ОСОБА_1 и указал его внимание на то, что в налоговой имеется письмо управления сельского хозяйства района с данными о нахождении остатков сельскохозяйственной продукции на фермерском хозяйстве «Свитанок». Согласно данных поданной отчетности по НДС за период января-февраля 2012 года хозяйство задекларировало сумму реализации сельскохозяйственной продукции значительно большую, чем показало по отчетам в управления сельского хозяйства района. В связи с этим ОСОБА_1 дал ему указание подготовить запрос председателю фермерского хозяйства «Свитанок» ОСОБА_2 на предоставление документов для проведения камеральной проверки поданной отчетности января -февраля 2012 года по НДС. Он подготовил данный запрос и передал ОСОБА_1 на подпись, после его подписания этому запросу был присвоен исходящий номер 35/10/01-021 от 30.03.2012 года. После этого он по указанию ОСОБА_1 вызвал ОСОБА_2 и передал ему указанный запрос под роспись, тот расписался в получении этого письма и ушел. В установленный 10-дневный срок ОСОБА_2 не предоставил необходимые для проведения камеральной проверки документы, о их местонахождении не сообщил, какие - либо пояснения по этому поводу не дал. ОСОБА_1 в этот период времени интересовался у него получены ли им документы от ОСОБА_2 или нет. Он по этому поводу пояснил ОСОБА_1 о том, что никакого ответа от ОСОБА_2 он не получил. 04.04.12 в налоговую поступила служебная записка из Изюмской ОГНИ о предоставлении всех имеющихся в инспекции документов по ФХ «Свитанок» для проведения внеплановой документальной проверки, куда вошел и тот период, который должен был проверяться в ходе камеральной проверки, то есть январь- февраль 2012 года. После этого инспекцией были подготовлены документы по предприятию «Свитанок» для их передачи в Изюмскую ГНИ. Информация, которая поступила в Боровское отделении СГНИ и подготовленный мною запрос не были в числе передаваемых в Изюмскую ГНИ документов. Эти документы постоянно находились у ОСОБА_1 и он контролировал формирование пакета документов и их передачу в Изюмскую ГНИ для проведения на основании них внеплановой документальной проверки ФХ «Свитанок». 05.04.2012 года все документы, необходимые для проведения внеплановой документальной проверки по ФХ «Свитанок» были переданы в Изюмскую ГНИ. После того как документы были отправлены в Изюмскую ГНИ ОСОБА_1 спрашивал у него поступили ли документы по предприятию ФХ «Свитанок», он ответил, что документы не поступали. Из документов ФХ «Свитанок», которые были направлены из Боровского отделения ГНИ в Изюмскую ГНИ для проведения внеплановой документальной проверки были: юридическое дело в полном объеме, папка налоговой отчетности за период с 01.03.2009 года по 29.02.2012 года и лицевые счета предприятия. Письмо управления сельского хозяйства района постоянно находилось в служебном кабинете ОСОБА_1, не было ни на кого расписано. ОСОБА_1 мог расписать эту информацию для исполнения как на него так и на другой отдел. Подготавливая и вручая председателю ФХ «Свитанок» запрос №35/10/01-021 от 30.03.2012 года он выполнял устные указания ОСОБА_1 В случае официального направления ему информации из управления сельского хозяйства он подшил бы ее в отчетные документы предприятия и направил ее для проведения внеплановой документальной проверки в Изюмскую налоговую. О договоренностях ОСОБА_1 ОСОБА_2 о передаче суммы взятки в размере 10000 гривен, ему ничего не было известно. (л.д. 143-146);

- исследованным в судебном заседании протоколом допроса свидетеля ОСОБА_5 о том, что в налоговых органах она работает 19 лет. В ее должностные обязанности входит оперативный учет налогов и сборов, контроль за своевременным начислением и уплатой налогов. Поскольку в налоговой отсутствует секретарь, в ее обязанности так же входит регистрация входящей корреспонденции в Боровское отделения Изюмской ОГНИ, регистрация исходящей корреспонденции каждым исполнителем осуществляется самостоятельно. В налоговой существует компьютерный учет входящей и исходящей корреспонденции. При составлении документа каждый из сотрудников налоговой входит в систему АС «Дилкон» под своим паролем, регистрирует документ, присваивает документу номер. Согласно данных компьютерной программы АС «Дилкон» исходящий номер 100/10/01-22 от 07.03.2012 года присвоен письму в адрес управления агропромышленного развития Боровского района начальником Боровского отделения Изюмской ГНИ ОСОБА_1 (л.д. 147-148);

- исследованным в судебном заседании протоколом допроса свидетеля ОСОБА_6 о том, что в должности заместителя начальника - начальника отдела экономического анализа управления агропромышленного развития Боровской РГА она работает с 2004 года, в ее обязанности входит организация и исполнение информационных запросов, поступающих в управление агропромышленного развития Боровской РГА. 07.03.2012 года она в соответствии с резолюцией начальника управление агропромышленного развития Боровской РГА получила письмо за подписью заместителя начальника Изюмской ОГНИ о предоставлении информации о нахождении на хранении зерна по фермерскому хозяйству «Свитанок». На основании отчетов, которые согласно, Закона Украины «О зерне» подают ежемесячно фермерские хозяйства и сельскохозяйственные предприятия, находящиеся на территории Боровского района Харьковской области ею был подготовлен ответ по остаткам зерна на хранении ФХ «Свитанок» по состоянию на 01.01.12 и на 01.03.12. Письмо - запрос принес в управление сотрудник Боровского отделения налоговой Колесник. После чего ею в установленный законом срок был подготовлен ответ, который получен нарочным (л.д.149-150).

- показаниями допрошенной в качестве свидетеля ОСОБА_7 о том, что в должности главного государственного налогового ревизора-инспектора отдел налогового контроля Изюмской ОГНИ она работает с 14.03.2012 года, в ее обязанности входит проведение проверок, анализ баз данных. 22.03.2012 года в Изюмскую ОГНИ поступило задание из ГНС в Харьковской области о проведении внеплановой документальной проверки деятельности фермерского хозяйства «Свитанок» на основании поступившей органы налоговой службы жалобы гр-на ОСОБА_8 о нарушениях налогового законодательства в деятельности вышеуказанного предприятия. На основании указанного задания, согласно приказа № 81 от 11.04.2012 года было подготовлено направление для проведения проверки фермерского хозяйства «Свитанок» на нее и на главного государственного налогового ревизора-инспектора отдела налогового контроля физических лиц управления налогообложения физических лиц ОСОБА_9 Перед началом проведения проверки был составлен план ее проведения, который был согласован с начальником отдела налогового контроля и утвержден и.о. начальника Изюмской ОГНИ По результатам указанной проверки был составлен акт №153/2200/22617574 внеплановой документальной проверки фермерского хозяйства «Свитанок» за период с 01.03.209 года по 29.02.2012 года и установлена сумма доначислений НДС в государственный бюджет Украины размере 4184 гривны. Указанная сумма сформировалась в результате нарушений ведения бухгалтерского учета руководством фермерского хозяйства «Свитанок» в период 2010 года. В указанный период времени фермерским хозяйством оказывались услуги сельскохозяйственной техникой иным предприятиям и фермерам об этом свидетельствовали приходные кассовые ордера, которые были предоставлены руководством ФХ «Свитанок». Приход по кассовым ордерам не был отражен по декларациям по НДС, что и послужило основанием для начисления суммы НДС в размере 4184 грн. В ходе проведения проверки направлялась служебная записка в ОНМ ГНИ Балаклейского района в Харьковской области, из указанного отдела поступили материалы, которые были использованы в ходе проведения проверки копию акта проверки и приложений предоставлены. В ходе проведения проверки не была использована информация поступившая из управления агропромышленного развития Боровского района Харьковской области, согласно которой остатки подсолнечника в ФХ «Свитанок» по состоянию на 01.01.2012 составляли 61 тонна, по состоянию на 01.03.2012 составляли 41 тонну. По базе ГНИ были проверены отчеты ЧП «Укрхимкомплект», которое в отчетном периоде не задекларировало кредит по взаимоотношениям с ФХ «Свитанок». В настоящее время ЧП «Укрхимкомплект» находится в стадии ликвидации, возможно, что данное предприятие задекларирует кредит по взаимоотношениям с ФХ «Свитанок» в дальнейшем. На третий день проведения проверки ФХ «Свитанок» результаты проведения проверки были известны, она докладывала эти результаты своему руководителю. Примерно в указанный период в разговоре с ОСОБА_1 по телефону, последний поинтересовался у нее ходом проведения проверки, никаких просьб по поводу этого сельхозпредприятия он не высказывал, я сказала ему результаты проверки, больше ОСОБА_1 по результатам проверки ФХ «Свитанок» не звонил (л.д.209-211);

- исследованным в судебном заседании протоколом допроса свидетеля ОСОБА_10 о том, что в должности главного государственного налогового ревизора-инспектора отдел налогового контроля Изюмской ОГНИ она работает с 14.03.2012 года, в ее обязанности входит проведение проверок физических лиц предпринимателей, юридических лиц по вопросам удержания и перечисления подоходного налога, налога с владельцев транспортных средств. 21.03.2012 года в Изюмскую ОГНИ поступило задание из ГНС в Харьковской области о проведении внеплановой документальной проверки деятельности фермерского хозяйства «Свитанок» на основании поступившей в органы налоговой службы жалобы гр-на ОСОБА_8 о нарушениях налогового законодательства в деятельности вышеуказанного предприятия. На основании указанного задания, согласно приказа № 81 от 11.04.2012 года было подготовлено направление для проведения проверки фермерского хозяйства «Свитанок» на нее и на главного государственного налогового ревизора-инспектора ОСОБА_7. Перед началом проведения проверки был составлен план, который был согласован с начальником отдела налогового контроля и утвержден и.о. начальника Изюмской ОГНИ. По результатам указанной проверки был составлен акт №153/2200/22617574 внеплановой документальной проверки фермерского хозяйства «Свитанок» за период с 01.03.2009 года по 29.02.2012 года и установлена сумма доначислений сумма необложенных налогом премий. Сумма доначислений без финансовых санкций, основной платеж составила 2488, 23 грн. Указанная сумма сформировалась в результате выплаты премии предприятием в размере 14100 грн. и из этой суммы удержан налог на доходы физических лиц. Доначислена задолженность по налогу с доходов физических лиц на 01.03.12 на сумму 1572,24 грн. До начала проведения проверки направлялась служебная записка в ОНМ ГНИ Балаклейского района в Харьковской области, из указанного отдела поступили материалы, которые были использованы в ходе проведения проверки копию акта проверки и приложений предоставлены. В ходе проведения проверки не использовалась информация поступившая из управления агропромышленного развития Боровского района Харьковской области, согласно которой остатки подсолнечника в ФХ «Свитанок» по состоянию на 01.01.2012 составляли 61 тонна, по состоянию на 01.03.2012 составляли 41 тонну. ОСОБА_1 подходил к ней и интересовался кто из ревизоров проводит налоговую проверку ФХ «Свитанок». Результатами проверки ОСОБА_1 не интересовался, а наоборот она спросила у него что он может рассказать в качестве ценной информации по ФХ «Свитанок», из диалога с ним по вопросу деятельности ФХ «Свитанок» никакой информации она не почерпнула (л.д. 212-214);

- исследованным в судебном заседании протоколом допроса свидетеля ОСОБА_11 о том, что в должности заместителя начальника Изюмской ГНИ она работает с августа 2008 года. В ее обязанности входит курирование управления физических лиц, отдела погашения налогового долга, бухгалтерии и АХО. С апреля 2009 по март 2012 года она курировала Боровское и Барвенковское отделение ОГНИ. С 16.03.2012 года она назначена заместителем начальника Изюмской ОГНИ Харьковской области ГНС. В предъявленном ей для обозрения письме № 100/10/01-022 от 07.03.2012 года на имя начальника управления агропромышленного комплекса в Боровском районе Харьковской области она опознала свою подпись, указав, что этот запрос принес на подпись ей ОСОБА_1 На тот период времени она обладала правом подписи за исходящими документами Боровского отделения налоговой. Перед подписанием этого запроса ОСОБА_1 объяснил ей, что в связи с поданной ФХ «Свитанок» декларацией Боровским отделением проводится камеральная проверка, в ходе которой возникла необходимость уточнения информации в управления агропромышленного комплекса в Боровском районе Харьковской области. Все вопросы об истребовании информации согласно письма №100/10/01-022 от 07.03.2012 года контролировал ОСОБА_1, исходящий номер №100/10/01-022 числится за Боровским отделением. Ей не известно использовалась ли информация изложенная в ответе на письмо №100/10/01-022 от 07.03.2012 года, согласно которого управления агропромышленного комплекса в Боровском районе Харьковской области информирует об остатках зерна в ФХ «Свитанок», проверки ФХ «Свитанок». На этом письме отсутствует входящий номер документа. Если бы этот документ поступил в инспекцию в официальном порядке, то ему бы был присвоен номер (л.д. 215-217).

заявлением ОСОБА_2 о вымогательстве взятки и.о. заместителя начальника Боровского отделения Изюмской ОГНИ Харьковской области ГНС ОСОБА_1 за занижение штрафных санкций по результатам проверки.(л.д.5)

протоколом от 24.04.2012г. осмотра и вручения денежных средств в сумме 10000 гривен, согласно которому старший оперуполномоченный по ОВД УБОП ГУМВД Украины в Харьковской области ОСОБА_12, в присутствии понятых, вручили ОСОБА_2 10000 гривен. (л.д.4);

протоколом осмотра места происшествия от 26.04.2012 года, в ходе которого ОСОБА_1 добровольно выдал и у него были изъяты денежные средства в сумме 10000 гривен переданные ему в качестве взятки ОСОБА_2 , смывы с поверхности правой и левой руки, вырез подкладки кармана его брюк (л.д.26-29);

актом по результатам внеплановой выездной документальной проверки фермерского хозяйства «Свитанок», код 33117035, по вопросам соблюдения налогового законодательства за период с 01.03.2009 по 29.02.2012 года, в котором не отражены нарушения выявленные ОСОБА_1 в ходе проведения камеральной проверки по налоговой декларации за февраль 2012 года (л.д.161-192);

запросом от 30.03.2012 № 35/10/01-021 за подписью и.о. заместителя начальника - начальника Боровского отделения Изюмской ОГНИ Харьковской области ГНС, согласно которого в связи с проведение камеральной проверки у председателя ФХ «Свитанок» ОСОБА_2 затребованы копии документов, подтверждающих фактическое хранение семян подсолнечника, которые были реализованы в количестве 109,0 тонн, согласно налоговой накладной №1/2 от 15.02.2012 (л.д. 34);

запросом от 07.03.2012 № 100/10/01-022 за подписью заместителя начальника Изюмской ОГНИ ОСОБА_11 в управление агропромышленного комплекса Боровского района, который инициирован ОСОБА_1 на предоставление остатков и объемов выращенной продукции (л.д. 39);

-письмом из управления агропромышленного развития от 12.03.2012 № 158/01, согласно которого в Боровской отделение Изюмской ОГНИ Харьковской области ГНС поступили данные об объемах и остатках выращенной продукции по ФХ «Свитанок» (л.д.35);

копией налоговой накладной № Уг от 15.02.2012 года согласно которой продавец ФХ «Свитанок» реализовал семена подсолнечника в количестве 109 тонн ЧП «Укрхимкомплект» (л.д. 51);

заключением № 102 от 08.05.2012г. экспертизы по исследованию веществ, химических производств и специальных химических веществ, согласно которому на поверхностях денежных средств: 10000 гривен купюрами (14 четырнадцать) банкнот номиналом 500 гривен України з серійними номерами BE 0552730, ВБ 0000308, ГК 0710480, ВЖ 4094437, БН 0516549, ЗФ 0223889, ГТ 2901129, ВБ 5314610, ВВ 9578535, BE 3760202, БК 3239068, ВИ 3052775, ВЖ 5551167, ВГ 7532196

30 (тридцать) банкноти номиналом 100 гривень України з серійними номерами ВЦ 8710937, ГЙ 5534358, ГБ 7259406, ЕЙ 8770492, ГЗ 5809776, АБ 0700311, БТ 2736831, ВИ 5019417, АВ 9380928, ВЖ 6448072, ВБ 9295479, ЕЦ 0684659, ГЕ 5572437, АЖ 2785105, ВИ 5122544, BE 3031821, ВС 0979654, БР 9265156, ВЖ 0260280, ЗЕ 1732762, ВА 1665952, ЕХ 1960970, ЕЕ 8969845, ГА 3890033, БП 0285948, ВБ 7730129, БЛ 9032608, ВД 2721797, БР 7180891, ЕА 0800531 на поверхности ватных тампонов со смывами с поверхности рук ОСОБА_1 на поверхности ткани вырезанной из подкладки кармана брюк ОСОБА_1 имеются наслоения специального химического вещества, которое имеет общую родовую принадлежность с веществом, представленным в качестве образца (л.д. 232-236);

Данные экспертизы согласуются с протоколом пометки и вручения денежных средств ОСОБА_2, от 24.04.2012, согласно которым спецсредство используемое при пометке денежных средств: 10000 гривен купюрами (14 четырнадцать) банкнот номиналом 500 гривен України з серійними номерами BE 0552730, ВБ 0000308, ГК 0710480, ВЖ 4094437, БН 0516549, ЗФ 0223889, ГТ 2901129, ВБ 5314610, ВВ 9578535, BE 3760202, БК 3239068, ВИ 3052775, ВЖ 5551167, ВГ 7532196

30 (тридцать) банкнота номиналом 100 гривень України з серійними номерами ВЦ 8710937, ГЙ 5534358, ГБ 7259406, ЕЙ 8770492, ГЗ 5809776, АБ 0700311, БТ 2736831, ВИ 5019417, АВ 9380928, ВЖ 6448072, ВБ 9295479, ЕЦ 0684659, ГЕ 5572437, АЖ 2785105, ВИ 5122544, BE 3031821, ВЄ 0979654, БР 9265156, ВЖ 0260280, ЗЕ 1732762, ВА 1665952, ЕХ 1960970, ЕЕ 8969845, ГА 3890033, БП 0285948, ВБ 7730129, БЛ 9032608, ВД 2721797, БР 7180891, ЕА 0800531, имеют общую родовую принадлежность с веществом обнаруженным на поверхности ватных тампонов, выреза из кармана ОСОБА_1

Заключением судебно-технической экспертизы № 1828 от 01.06.2012 года, согласно выводов которой представленные на исследование банкноты денежных средств в сумме 10000 гривен изготовлены на предприятии осуществляющем выпуск ценных бумаг и денежных знаков(л.д. 240-245).

Протоколом проведения оперативно-розыскных мероприятий от 12.05.2012 г., согласно которому 10.04.2012 года в соответствии с требованиями ст.ст. 8,9 Закона Украины «Об оперативно-розыскной деятельности» на основании постановления апелляционного суда Харьковской области от 10.04.2012 года осуществлялся прослушивающий и визуальный контроль. Согласно указанного протокола имеется аудио и видео запись разговора между ОСОБА_2 и ОСОБА_1, которые по своему содержанию соответствует показаниям ОСОБА_2 о разговорах с ОСОБА_1 (л.д. 260-278);

Протоколом проведения оперативно-розыскных мероприятий от 11.05.2012 г. согласно которому 18.04.2012 года в соответствии с требованиями ст.ст. 8,9 Закона Украины «Об оперативно-розыскной деятельности» на основании постановления апелляционного суда Харьковской области от 10.04.2012 года осуществлялся прослушивающий и визуальный контроль. Согласно указанного протокола имеется аудио и видео запись разговора между ОСОБА_2 и ОСОБА_1, которые по своему содержанию соответствует показаниям ОСОБА_2 о разговорах с ОСОБА_1(л.д. 279-291);

Протоколом проведения оперативно-розыскных мероприятий от 11.05.2012 г. согласно которому 19.04.2012 года в соответствии с требованиями ст.ст. 8,9 Закона Украины «Об оперативно-розыскной деятельности» на основании постановления апелляционного суда Харьковской области от 10.04.2012 года осуществлялся прослушивающий и визуальный контроль. Согласно указанного протокола имеется аудио и видео запись разговора между ОСОБА_2 и ОСОБА_1, которые по своему содержанию соответствует показаниям ОСОБА_2 о разговорах с ОСОБА_1 (л.д. 292-297);

Протоколом проведения оперативно-розыскных мероприятий от 11.05.2012 г. согласно которому 26.04.2012 года в соответствии с требованиями ст.ст. 8,9 Закона Украины «Об оперативно-розыскной деятельности» на основании постановления апелляционного суда Харьковской области от 10.04.2012 года осуществлялся прослушивающий и визуальный контроль. Согласно указанного протокола имеется аудио и видео запись разговора между ОСОБА_2 и ОСОБА_1, которые по своему содержанию соответствует показаниям ОСОБА_2 о разговорах с ОСОБА_1 (л.д. 298-304).

Будучи допрошенным в качестве обвиняемого по содержанию указанных аудио видеоматериалов ОСОБА_1 подтвердил факт и содержание разговора указанных разговоров с ОСОБА_2 (л.д. 316-317).

-приказом № 535 от 28.08.2008 об утверждении положения об отделениях Изюмской ОГНИ Харьковской области ГНС и положением о Боровском отделении Изюмской ОГНИ Харьковской области ГНС, которым определены обязанности руководителя отделения ОСОБА_1 по руководству отделения, проверки достоверности поданных налоговых деклараций и документов связанных с начислением платежей по декларациям (л.д.80-82);

-приказом № 6-о от 26.03.2012 года, согласно которого ОСОБА_1 назначен на должность исполняющего обязанности заместителя начальника - начальника Боровского отделения Изюмской ОГНИ Харьковской области ГНС (л.д.65)

-осмотренными, признанными и приобщенными в качестве вещественных доказательств: денежными средствами в сумме 10000 гривен, три флешь карты, три оптические диска, смывами с поверхности правой и левой рук ОСОБА_1, образец ваты, образец люминисцирующего вещества (л.д. 252-254).

Обстоятельства, указанные в ходе этих следственных действий, не оспаривались подсудимым при рассмотрении дела в суде.

Анализируя приведенные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины ОСОБА_1 в получение служебным лицом, занимающим ответственное положение взятки в значительном размере путем вымогательства и действия его квалифицирует по ч.3 ст. 368 УК Украины.

Изучением личности подсудимого установлено, что он ранее не судим, женат, на учете у врача нарколога и психиатра не состоит, на момент совершения преступления работал на должности исполняющего обязанности заместителя начальника - начальника Боровского отделения Изюмской ОГНИ Харьковской области Государственной налоговой службы, имеет родителей пенсионеров. Кроме того, отец подсудимого ОСОБА_15 - является инвалидом, мать подсудимого - ОСОБА_16 пенсионер, больна раком. Вину в совершенном преступлении подсудимый признал полностью, давал правдивые показания по делу, в содеянном раскаялся.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 66 УК Украины, обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого суд признает - чистосердечное раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание ОСОБА_1 предусмотренных ст. 67 УК Украины, судом не установлено.

При назначении наказания суд учитывает степень тяжести совершенного ОСОБА_1 преступления, которое является тяжким в силу ст. 12 УК Украины, приведенные выше данные о его личности и смягчающее и отсутствие отягчающих ответственность обстоятельств и приходит к выводу о назначении наказания в виде лишения свободы.

Суд также учитывает обстоятельства, существенно уменьшающие степень тяжести совершенного ОСОБА_1 преступления в виде: искреннего раскаяния подсудимого в содеянном, отсутствия по делу отягчающих наказание обстоятельств, способствования своими показаниями правильному и объективному установлению фактических обстоятельств преступления и в их совокупности признает достаточными для применения ст. 75 УК Украины, в связи с чем считает возможным ОСОБА_1 от отбывания наказания освободить, установив ему испытательный срок.

Судебные издержки, связанные с производством:

- судебной экспертизы специальных химических средств в сумме 557,28 грн., подлежат взысканию с подсудимого в пользу НИЕКЦ при ГУМД Украины в Харьковской области код по ОКПО 25574728, р/с 31253272210487 в УДК в Харьковской области МФО 851011 с отметкой за экспертные услуги (л.д.236);

- технико - криминалистической экспертизы в сумме 952 грн. 56 коп. подлежат взысканию с подсудимого в пользу НИЕКЦ при ГУМД Украины в Харьковской области код по ОКПО 25574728, р/с 31253272210487 в УДК в Харьковской области МФО 851011 с отметкой за технико - криминалистическую экспертизу (л.д.245).

В соответствии со ст. 81 УПК Украины вещественные доказательства по делу, а именно:

-денежные средства в сумме 10000 гривен купюрами (14 четырнадцать) банкнот номиналом 500 гривен Украини з серийними номерами BE 0552730, ВБ 0000308, ГК 0710480, ВЖ 4094437, БН 0516549, ЗФ 0223889, ГТ 2901129, ВБ 5314610, ВВ 9578535, BE 3760202, БК 3239068, ВИ 3052775, ВЖ 5551167, ВГ 7532196

30 (тридцать) банкнот номиналом 100 гривень Украини с серийними номерами ВЦ 8710937, ГЙ 5534358, ГБ 7259406, ЕЙ 8770492, ГЗ 5809776, АБ 0700311, БТ 2736831, ВИ 5019417, АВ 9380928, ВЖ 6448072, ВБ 9295479, ЕЦ 0684659, ГЕ 5572437, АЖ 2785105, ВИ 5122544, BE 3031821, ВЄ 0979654, БР 9265156, ВЖ 0260280, ЗЕ 1732762, ВА 1665952, ЕХ 1960970, ЕЕ 8969845, ГА 3890033, БП 0285948, ВБ 7730129, БЛ 9032608, ВД 2721797, БР 7180891, ЕА 0800531 находящиеся на хранении в ХОУ ОАО «Ощадбанк» - предоставленные ОСОБА_2, вернуть ему по принадлежности.

- Смыв с правой и с левой руки ОСОБА_1 в отдельных прозрачных целлофановых пакетах;

-Образец ваты в отдельном прозрачном целлофановом пакете.

-Образец люминисцирующего вещества в отдельном целлофановом пакете.

-флеш носители с надписью 311 нт-12, 313 нт-12, 314 нт-12, 321 нт-12.

-оптические диски с надписью 10.04.12, 18.04.12, 19.04.12, 26.04.12.

-Вырез с кармана в прозрачном целлофановом пакете хранящиеся при деле после вступления приговора в законную силу подлежат уничтожению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 323, 324 УПК Украины, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 368 УК Украины, и назначить наказание в виде 5 (пять) лет лишения свободы с лишением права занимать определенные должности сроком на 3 года и с конфискацией имущества.

В силу ст. 75 УК Украины ОСОБА_1 от отбывания наказания освободить с испытанием, установив ему испытательный срок в три года и возложением согласно ст. 76 УК Украины обязанностей: не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно-исполнительной системы, уведомлять эти органы об изменении места проживания и периодически являться в эти органы для регистрации.

Взыскать с ОСОБА_1 судебные издержки в сумме 557,28 грн., в пользу НИЕКЦ при ГУМД Украины в Харьковской области код по ОКПО 25574728, р/с 31253272210487 в УДК в Харьковской области МФО 851011 с отметкой за проведение судебной экспертизы специальных химических средств;

Взыскать с ОСОБА_1 судебные издержки в сумме 952 грн. 56 коп. в пользу НИЕКЦ при ГУМД Украины в Харьковской области код по ОКПО 25574728, р/с 31253272210487 в УДК в Харьковской области МФО 851011 с отметкой за технико - криминалистическую экспертизу.

Вещественные доказательства по делу

денежные средства в сумме 10000 гривен купюрами (14 четырнадцать) банкнот номиналом 500 гривен Украини з серийними номерами BE 0552730, ВБ 0000308, ГК 0710480, ВЖ 4094437, БН 0516549, ЗФ 0223889, ГТ 2901129, ВБ 5314610, ВВ 9578535, BE 3760202, БК 3239068, ВИ 3052775, ВЖ 5551167, ВГ 7532196

30 (тридцать) банкнот номиналом 100 гривень Украини с серийними номерами ВЦ 8710937, ГЙ 5534358, ГБ 7259406, ЕЙ 8770492, ГЗ 5809776, АБ 0700311, БТ 2736831, ВИ 5019417, АВ 9380928, ВЖ 6448072, ВБ 9295479, ЕЦ 0684659, ГЕ 5572437, АЖ 2785105, ВИ 5122544, BE 3031821, ВЄ 0979654, БР 9265156, ВЖ 0260280, ЗЕ 1732762, ВА 1665952, ЕХ 1960970, ЕЕ 8969845, ГА 3890033, БП 0285948, ВБ 7730129, БЛ 9032608, ВД 2721797, БР 7180891, ЕА 0800531 находящиеся на хранении в ХОУ ОАО «Ощадбанк» - предоставленные ОСОБА_2, вернуть ему по принадлежности.

- Смыв с правой и с левой руки ОСОБА_1 в отдельных прозрачных целлофановых пакетах;

-Образец ваты в отдельном прозрачном целлофановом пакете.

-Образец люминисцирующего вещества в отдельном целлофановом пакете.

-флеш носители с надписью 311 нт-12, 313 нт-12, 314 нт-12, 321 нт-12.

-оптические диски с надписью 10.04.12, 18.04.12, 19.04.12, 26.04.12.

-Вырез с кармана в прозрачном целлофановом пакете хранящиеся при деле после вступления приговора в законную силу - уничтожить.

Меру пресечения осужденному до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю: подписку о невыезде с постоянного места жительства.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области через Чугуевский городской суд в течение 15 суток с момента его провозглашения.

Судья: