Ухвала суду № 29939473, 15.03.2013, Комсомольський районний суд м.Херсона

Справа № 667/1969/13-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання тимчасового доступу до речей та документів,

які містять охоронювану законом таємницю

15 березня 2013 року м. Херсон

Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Гуцалюк О.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області А. ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю,

в с т а н о в и в :

Прокурор відділу прокуратури Херсонської області А. ОСОБА_1, звернувся до суду із зазначеним клопотанням, мотивуючи його тим, що у його провадженні перебуває кримінальне провадження №32012230000000060, від 28.11.2012 року, внесене до ЄРДР, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України. Так, службові особи ТОВ «ВВВВ» (ЄДРПОУ 36719773) умисно, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства по фіктивним операціям з ПП «НКФ «Трейдінг-2011» (код ЄДРПОУ 37756711), у період з листопада 2011 року по січень 2012 року, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ТОВ «ВВВВ» на загальну суму 2594265 грн.

Досудовим розслідуванням установлено, що у період часу з жовтня 2011 року по січень 2012 року, з поточних рахунків належних ТОВ «ВВВВ», здійснено безготівкові розрахунки за отриманий товар на поточні рахунки ПП «НКФ «Трейдінг-2011», з призначенням платежів: за соняшникову олію.

При цьому фактично ПП «НКФ «Трейдінг-2011» продукцію - соняшникову олію, у період часу з листопада 2011 року по січня 2012 року, на ТОВ «ВВВВ» не постачало, а на підставі завідомо неправдивих документів: видаткових та податкових накладних, товарно–транспортних накладних щодо здійснення поставок на користь ТОВ «ВВВВ», останніми сформовано завідомо незаконний податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток та відображено вказані показники в податковому обліку.

Також встановлено, що отримані грошові кошти від ТОВ «ВВВВ», посадові особи ПП «НКФ «Трейдінг-2011» перераховували на розрахункові рахунки ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код ЄДРПОУ 35095726) відкриті у АТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500 ) №26009047841001 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26054047841001 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), з призначенням платежу -«повернення зворотної фінансової допомоги».

У ході перевірки встановлено відсутність поставок товарів від ПП «НКФ «Трейдінг-2011» на ТОВ «ВВВВ», що свідчить про укладення угод без мети настання реальних наслідків. Отже, зазначені договори відповідно до п.п.1, 2 ст.215, п.п.1, 5 ст.203 Цивільного кодексу України є нікчемним, і в силу ст.216 Цивільного кодексу України не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов'язані з їх недійсністю.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні банку АТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500) та становлять банківську таємницю, а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахункам :

№26009047841001 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26054047841001 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- інформація, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код ЄДРПОУ 35095726), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та касові чеки про отримання службовими особами ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код ЄДРПОУ 35095726) готівкових грошових коштів через касу банку, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код ЄДРПОУ 35095726) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, які складались під час їх виконання та оплати.

Зазначені документи та інформація відповідно до них можуть містити дані, що вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, незаконному руху грошових коштів та їх «відмиванні» особами, які від імені ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код ЄДРПОУ 35095726) підписували документи, що надавались до банківської установи та які у подальшому будуть використані, як докази у кримінальному провадженні. Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується необхідністю призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз під час яких мають бути досліджені їх оригінали.

На підставі викладених обставин прокурор просив клопотання задовольнити.

Прокурором зазначено у клопотанні, згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України, про розгляд справи без участі представник АТ «ТАСкомбанк».

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

7. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, вбачається, що 28.11.2012 року до реєстру було внесено данні щодо вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Зважаючи, що речі, до яких прокурор просить надати доступ з можливістю їх вилучення, містять охоронювану законом таємницю, і іншого способу отримати необхідну для досудового провадження інформацію у слідства не має змоги, а з доданих доказів вбачається обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, вважаю можливим надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів банківської справи у АТ «ТАСкомбанк». Однак зважаючи, що справа внесена до ЄРДР за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України і при цьому відомостей про внесення даних за ознаками кримінального правопорушення про підробку документів не внесено, ураховуючи, вимоги п. 2 ч. 3 ст.. 132 КПК України, вважаю, вимогу про проведення виїмки оригіналів документів безпідставної та такою, що не підлягає задоволенню, оскільки данні які необхідні для слідства можливо отримати, шляхом виготовлення копій з вказаних документів.

З урахуванням підстав, викладених у мотивувальній частині ухвали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369– 372, 395 КПК України, слідчий суддя –

у х в а л и в :

Клопотання – задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів стосовно клієнта АТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500 ) - ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код ЄДРПОУ 35095726), з наданням нижчезазначених відомостей на носіях інформації (паперовому, електронному, тощо…) та належним чином завірених копій нижчезазначених письмових документів, а саме :

- виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам: 1) №26009047841001 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26054047841001 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.09.2011 по 01.02.2012;

- документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код ЄДРПОУ 35095726), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код ЄДРПОУ 35095726) готівкових грошових коштів через касу банку, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- угод та інших документів, на підставі яких ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код ЄДРПОУ 35095726) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, які складались під час їх виконання та оплати.

Встановити строк дії ухвали строком до 29.03.2013 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя _____ О.В. Гуцалюк