Рішення № 29933691, 11.03.2013, Господарський суд м. Києва

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД МІСТА КИЄВА 01030, м.Київ, вул.Б.Хмельницького,44-б, тел. 284-18-98

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

№ 5011-76/15872-2012 11.03.13

Господарський суд міста Києва у складі судді Марченко О.В., при секретарі судового засідання Роздобудько В.В.,

розглянув у відкритому судовому засіданні

справу № 5011-76/15872-2012

за позовом товариства з обмеженою відповідальністю «Агроінком», м. Київ,

до публічного акціонерного товариства «Альфа-Банк», м. Київ, та

товариства з обмеженою відповідальністю «Інвестиційний Капітал Україна», м. Київ,

третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору, на стороні позивача -

публічне акціонерне товариство «БТА Банк», м. Київ,

про витребування з чужого незаконного володіння іменних цінних паперів, а саме облігацій внутрішньої державної позики на суму 2 082 000 грн.,

за участю представників:

позивача - Книша О.А. (арбітражний керуючий);

Коберського А.П. (довіреність від 01.05.2012 1/12);

Процуна Є.В. (довіреність від 01.05.2012 № 2/12);

відповідача-1 - Дзюбка М.П. (довіреність від 17.01.2012 № 75/12),

відповідача-2 - Саприкіна А.О. (довіреність від 16.01.2013 б/н);

третьої особи - Пипка Р.П. (довіреність від 28.12.2012).

Товариство з обмеженою відповідальністю «Агроінком» (далі - ТОВ «Агроінком») звернулося до господарського суду міста Києва з позовом до публічного акціонерного товариства «Альфа-Банк» (далі - ПАТ «Альфа-Банк») про витребування з чужого незаконного володіння іменних цінних паперів - облігацій внутрішньої державної позики (далі - ОВДП) на суму 2 082 000 грн., зобов'язавши відповідача передати зазначені цінні папери позивачеві.

Ухвалою господарського суду міста Києва від 13.11.2012 порушено провадження у справі; розгляд справи неодноразово відкладався та у судових засіданнях оголошувалися перерви.

24.12.2012 відділом діловодства суду було отримано заперечення відповідача на позовну заяву, відповідно до якого ПАТ «Альфа-Банк» просив замінити відповідача на товариство з обмеженою відповідальністю «Інвестиційний Капітал Україна» (далі - ТОВ «Інвестиційний Капітал Україна»), оскільки відповідач на виконання умов договору від 06.09.2010 № 163-Д, укладеного останнім і ТОВ «Інвестиційний Капітал Україна», передав названому товариству ОВДП на суму 1 665 600 грн.

09.01.2013 відділом діловодства суду отримано письмові пояснення позивача, зі змісту яких вбачається, що ТОВ «Агроінком», посилаючись на частину другу статті 1213 Цивільного кодексу України (далі - ЦК України), відповідно до якої у разі неможливості повернути в натурі потерпілому безпідставно набуте майно, відшкодовується його вартість, яка визначається на момент розгляду судом справи про повернення майна, просить суд не приймати до розгляду заперечення відповідача.

10.01.2013 представник ТОВ «Агроінком» подав суду клопотання про зміну предмету позову, в якому просив стягнути з ПАТ «Альфа-Банк» вартість безпідставно набутих останнім цінних паперів на суму 2 082 000 грн.

Оскільки розгляд справи по суті господарським судом міста Києва розпочато 03.12.2012, що відображено у протоколі судового засідання від наведеної дати, суд відмовив у задоволенні вказаного клопотання.

Ухвалою господарського суду міста Києва від 10.01.2013 на підставі статті 24 Господарського процесуального кодексу України (далі - ГПК України) ТОВ «Інвестиційний Капітал Україна» (далі - ТОВ «Інвестиційний Капітал Україна» як іншого відповідача; з метою належного повідомлення названого товариства про дату, час та місце проведення судового засідання розгляд справи відкладено до 11.02.2013.

08.02.2013 відділом діловодства суду отримано від ТОВ «Інвестиційний Капітал Україна» відзив на позовну заяву, відповідно до якого останній просить суд в задоволенні позовних вимог до відповідача-2 відмовити з тих підстав, що ТОВ «Інвестиційний Капітал Україна» є добросовісним набувачем, а чинним законодавством України не передбачено відшкодування будь-яких доходів добросовісним набувачем; крім того, зазначає, що у вересні 2010 року всі ОВДП, придбані у ПАТ «Альфа-Банк» (у кількості 2 082), було відчужено під час здійснення операцій на фондовому ринку.

11.02.2013 ТОВ «Агроінком» подало суду заяву про зміну предмету позову, а саме просило стягнути з ПАТ «Альфа-Банк» на користь позивача вартість безпідставно набутих ОВДП в кількості 2 082 на суму 2 082 000 грн.

У судовому засіданні 11.02.2013 представник позивача підтримав подану заяву про зміну предмету позову.

Судом прийнято дану заяву до розгляду.

З метою надання часу «ПАТ Альфа-Банк» для ознайомлення із заявою про зміну предмета позову господарський суд міста Києва оголосив перерву у судовому засіданні до 25.02.2013.

25.02.2013 ПАТ «Альфа-Банк» подало письмові заперечення на вимоги ТОВ «Агроінком», посилаючись на те, що ОВДП дійсно не є власністю ПАТ «Альфа-Банк», проте вони знаходяться в іншого власника, в якого і можуть бути витребувані.

25.02.2013 у судовому засіданні оголошено перерву до 11.03.2013.

07.03.2013 відділом діловодства суду отримано від позивача письмові обґрунтування вартості ОВДП в кількості 2 082 (2 082 000 грн.) та письмові пояснення по суті справи.

11.03.2013 відповідач-1 подав суду: клопотання про проведення судової товарознавчої експертизи, на вирішення якої просив поставити питання щодо вартості ОВДП на момент проведення вказаної експертизи; клопотання про витребування доказів у Депозитарію Національного банку України інформації щодо зміни власників ОВДП.

Дослідивши наявні в матеріалах справи докази, господарський суд міста Києва дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання про проведення судової товарознавчої експертизи з підстав його недоцільності у вирішенні даної справи з огляду на таке.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 12.05.2010 № 368 «Про випуск облігацій внутрішньої державної позики для відшкодування сум податку на додану вартість» (далі - постанова КМУ) одними з основних умов випуску для відшкодування сум податку на додану вартість (далі - ПДВ) є те, що:

- номінальна вартість однієї облігації становить 1 000 грн.;

- погашення облігацій здійснюється шляхом проведення кожного півріччя виплат з погашення основної суми боргу в розмірі 10 відсотків номінальної вартості облігації. Різниця між номінальною вартістю облігації та загальною сумою виплат з погашення основної суми боргу становить амортизаційну вартість облігації.

Погашення основної суми боргу та виплати доходів за облігаціями для ТОВ «Агроінком» не здійснювалося в зв'язку з тим, що у вересні 2010 році позивач дізнався про відчуження власності на користь ПАТ «Альфа-банк» (договір купівлі-продажу цінних паперів від 06.09.2010 № 162-Д, укладений ПАТ «Альфа-банк» та позивачем, який у судовому порядку визнано недійсним (рішення господарського суду міста Києва від 19.10.2011 у справі № 33/437-59/133, яке набрало законної сили)) у зв'язку з чим вартість ОВДП в кількості 2 082 на момент розгляду справи № 5011-76/15872-2012 дорівнює номінальній вартості облігацій і складає 2 082 000 грн.

Стосовно ж клопотання про витребування доказів, то суд дійшов висновку про відмову в його задоволенні, оскільки згідно з частиною першою статті 34 ГПК України господарський суд приймає тільки ті докази, які мають значення для справи.

Відповідно до частини першої статті 43 ГПК України господарський суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному розгляді в судовому процесі всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом.

Враховуючи наведені приписи, беручи до уваги те, що позивачем змінено позовні вимоги, а саме останній просить відшкодувати вартість безпідставно набутих ПАТ «Альфа-Банк» ОВДП, а не їх повернення, то визначення послідовності власників ОВДП втратило сенс, а отже, клопотання про витребування доказів не підлягає задоволенню.

Оцінивши наявні в матеріалах справи докази, які мають значення для розгляду справи по суті, проаналізувавши встановлені фактичні обставини справи в їх сукупності, заслухавши пояснення представників учасників судового процесу, господарський суд міста Києва

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до постанови КМУ одними з основних умов випуску ОВДП для відшкодування сум ПДВ є те, що:

- номінальна вартість однієї облігації становить 1 000 грн.;

- погашення облігацій здійснюється шляхом проведення кожного півріччя виплат з погашення основної суми боргу в розмірі 10 відсотків номінальної вартості облігації. Різниця між номінальною вартістю облігації та загальною сумою виплат з погашення основної суми боргу становить амортизаційну вартість облігації.

У постанові КМУ передбачено здійснення випуску ОВДП із строком обігу п'ять років для відшкодування сум ПДВ, що в установленому законодавством порядку задекларовані до відшкодування до 1 травня 2010 року, підтверджені за результатами перевірок та не відшкодовані на дату набрання чинності Законом України «Про Державний бюджет України на 2010 рік».

Постановою КМУ визначено: номінальна вартість однієї ОВДП - 1 тисяча гривень; строк обігу - п'ять років; ставка доходності - 5,5 відсотка річних; порядок погашення - шляхом проведення кожного півріччя виплат з погашення основної суми боргу в розмірі 10 відсотків номінальної вартості ОВДП. Різниця між номінальною вартістю та загальною сумою виплат з погашення основної суми боргу становить амортизаційну вартість облігації.

Порядком випуску, обігу та погашення ОВДП було передбачено здійснення відшкодування сум ПДВ на підставі поданої платником податку до органу державної податкової служби заяви про оформлення відшкодування ПДВ ОВДП не пізніше 25.06.2010; даних декларацій з ПДВ; матеріалів за результатами перевірки органів державної податкової служби за місцем реєстрації платника податку або рішення суду, прийнятого після 01.05.2010.

Відповідно до вимог постанови КМУ оформлення відшкодування сум ПДВ ОВДП здійснювалося платникам ПДВ, які були включені на підставі поданих ними заяв про оформлення відшкодування ПДВ ОВДП до реєстрів інвентаризації платників податку, суми ПДВ яких задекларовані до відшкодування до травня 2010 року, підтверджені за результатами перевірок та не відшкодовані на дату набрання чинності Законом України «Про Державний бюджет України на 2010 рік», затверджених Міністерством фінансів України, і висновку про відшкодування сум ПДВ органів Державної податкової служби (далі - ДПС) та місцем реєстрації платника податку, які подаються до органів Державної казначейської служби України за місцем реєстрації платника податку.

Як вбачається з матеріалів справи, на виконання вимог постанови КМУ Державною податковою інспекцією у Голосіївському районі м. Києва з 16.02.2009 по 04.03.2009 було проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «Агроінком» з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ за результатами якої було складено акт перевірки від 04.03.2009 № 118/1-23-03-30382455, яким підтверджено правильність формування податкових зобов'язань податкового кредиту та відповідно правильність визначення від'ємного значення попередніх податкових періодів, а саме: за вересень 2008 року у сумі 1 459 022 грн.; за жовтень 2008 року у сумі 623 929 грн., а всього 2 082 951 грн.

Листом ДПС від 27.08.2010 № 10547/5/19-0416 затверджено Реєстр інвентаризації платників податку, суми податку на додану вартість яких задекларовані до відшкодування до 1 травня 2010 року, підтверджені за результатами перевірок та не відшкодовані на дату набрання чинності Законом України «Про Державний бюджет України на 2010 рік». В розділі «м. Київ» даного Реєстру значиться ТОВ «Агроінком» із сумою бюджетної заборгованості з ПДВ, що підлягало погашенню ОВДП на суму 2 082 000 грн.

З метою отримання відшкодування ПДВ шляхом оформлення ОВДП позивачем було відкрито у банківській установі рахунок у цінних паперах для зарахування належної підприємству кількості ОВДП. Державне казначейство після перевірки відповідності переліку набувачів облігацій, поданих банками, даним, що містяться в реєстрах ДПС, дало розпорядження на переказ облігацій Національному банку України і облігації зарахувалися на рахунок банку.

Міністерство фінансів України повідомило, що оплата доходу та амортизації за облігаціями здійснюватиметься раз на півроку, а саме: 31 січня і 1 серпня 2011 року; 30 січня і 30 липня 2012 року; 28 січня і 29 липня 2013 року; 27 січня і 28 липня 2014 року та 26 січня і 27 липня 2015 року (при кожній виплаті буде погашатися 10% основного боргу).

Погашення основної суми боргу та виплати доходів за облігаціями для ТОВ «Агроінком» не здійснювалося в зв'язку з тим, що у вересні 2010 року позивачу стало відомо, що ОВДП відчужено на користь ПАТ «Альфа-банк» на підставі підробленого договору купівлі-продажу цінних паперів від 06.09.2010 № 162~Д.

Зазначений факт встановлено рішенням господарського суду міста Києва від 19.10.2011 у справі № 33/437-59/133, яке набрало законодавчої сили. Зазначеним рішенням визнано недійсним договір купівлі-продажу цінних паперів від 06.09.2010 №162-Д.

У зв'язку з наведеним позивач був змушений звернутися до господарського суду міста Києва за захистом свого порушеного права та, відповідно до заяви про зміну предмета позову просити стягнути з ПАТ «Альфа-Банк» на користь ТОВ «Агроінком» вартість безпідставно набутих ОВДП в кількості 2 082 на суму 2 082 000 грн.

Статтею 1212 ЦК України передбачено, що особа, яка набула майно або зберегла його у себе за рахунок іншої особи (потерпілого) без достатньої правової підстави (безпідставно набуте майно), зобов'язана повернути потерпілому це майно. Особа зобов'язана повернути майно і тоді, коли підстава, на якій воно було набуте, згодом відпала.

Вказана норма права передбачає реалізацію принципу реального виконання зобов'язання та визначає обов'язок набувача повернути потерпілому безпідставно набуте майно в натурі, тобто, поверненню підлягає саме та індивідуально визначена річ, яку набув або зберіг набувач, або така ж кількість родових речей тієї ж якості.

З матеріалів справи, зокрема із заперечення ТОВ «Інвестиційний капітал Україна» на позов, вбачається, що ще у вересні 2010 року всі ОВДП, придбані у ПАТ «Альфа-Банк» (у кількості 2 082), було відчужено під час здійснення операцій на фондовому ринку третім особам.

Аналізуючи наведене, господарський суд дійшов висновку, що ПАТ «Альфа-Банк» не взмозі повернути позивачеві ОВДП, а отже, ТОВ «Агроінком» мотивовано заявив вимоги про відшкодування вартості ОВДП.

Згідно зі статтею 1213 ЦК України набувач зобов'язаний повернути потерпілому безпідставно набуте майно в натурі. У разі неможливості повернути в натурі потерпілому безпідставно набуте майно відшкодовується його вартість, яка визначається на момент розгляду судом справи про повернення майна.

Вартість ОВДП встановлена постановою КМУ і становить 1 000 грн. за одну облігацію; погашення облігацій здійснюється шляхом проведення кожного півріччя виплат з погашення основної суми боргу в розмірі 10 відсотків номінальної вартості облігації. Різниця між номінальною вартістю облігації та загальною сумою виплат з погашення основної суми боргу становить амортизаційну вартість облігації.

Суд погоджується з твердженням позивача про те, що оскільки погашення основної суми боргу та виплати доходів за облігаціями для ТОВ «Агроінком» не здійснювалося, вартість ОВДП в кількості 2 082 на момент розгляду справи № 5011-76/15872-2012 дорівнює номінальній вартості облігацій і складає 2 082 000 грн. Доказів іншого відповідачами не подано.

Отже, враховуючи наведене, господарським судом міста Києва встановлено обов'язок ПАТ «Альфа-Банк» відшкодувати на користь ТОВ «Агроінком» вартість безпідставно набутих ОВДП в кількості 2 082 на суму 2 082 000 грн.

Оскільки ТОВ «Агроінком», з урахуванням заяви про зміну предмету позову, не заявлено позовних вимог до ТОВ «Інвестиційний Капітал Україна», господарський суд міста Києва відмовляє в задоволенні позовних вимог до нього.

За приписами статті 49 ГПК України судові витрати зі справи слід покласти на ПАТ «Альфа-Банк».

Керуючись статтями 49, 82 - 85 ГПК України, господарський суд міста Києва

ВИРІШИВ:

1. Позов до публічного акціонерного товариства «Альфа-Банк» задовольнити.

2. Стягнути з публічного акціонерного товариства «Альфа-Банк» (01025, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6; ідентифікаційний код 32494714) на користь товариства з обмеженою відповідальністю «Агроінком» (03037, м. Київ, вул. Голосіївська, 7; ідентифікаційний код 30382455) 2 082 000 (два мільйони вісімдесят дві тисячі) грн. вартості безпідставно отриманих іменних цінних паперів - облігацій внутрішньої державної позики і 41 640 (сорок одну тисячу шістсот сорок) грн. судового збору.

3. У задоволенні позову до товариства з обмеженою відповідальністю «Інвестиційний Капітал Україна» відмовити.

Після набрання рішенням законної сили видати відповідний наказ.

Рішення набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після розгляду справи апеляційним господарським судом.

Повне рішення складено 15.03.2013.

Суддя О. Марченко