Ухвала суду № 29922670, 14.03.2013, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 1кп-7/12

Провадження № 1-кп/727/6/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К РА Ї Н И

14 березня 2013 року Шевченківський районий суд м. Чернівці в складі:

Головуючого судді Гончарової І.М.

При секретарі Мельник І.В.

З участю прокурора Сокровольського В.М.

Захисника ОСОБА_1

розглянувши кримінальне провадження по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, українки, громадянки України, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, мешканки ІНФОРМАЦІЯ_3, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_4, заміжньої, пенсіонерки, інваліда 3 групи, раніше не судимої;

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_6, мешканки ІНФОРМАЦІЯ_7, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_4, незаміжньої, працюючої головним бухгалтером ПНВП «Артар», раніше не судимої, -

в скоєнні кримінального правопорушення , передбаченого ст.ст. 27 ч.2, 366 ч.1 КК України, -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_2 , займаючи посаду директора АТЗВ ВТКФ «Буковинка» (юридична адреса: м. Чернівці, вул. вул. Ковальчука, 13 за попередньою змовою з головним бухгалтером цього ж товариства ОСОБА_3 А, 20 листопада 2009 року вчинили службове підроблення. за наступних обставин:

4 травня 2007 року на засіданні Спостережної (наглядової) ради АТЗВ ВТКФ «Буковинка» (протокол № 15/00) посадовими особами прийнято рішення про отримання в ОСОБА_4 кредитних коштів в розмірі 4 млн. грн.

На виконання вищезазначеного рішення 12 червня 2007 року між АТЗВ ВТКФ «Буковинка» в особі директора ОСОБА_2 та ВАТ „ОСОБА_5 ОСОБА_4" укладено Генеральну кредитну угоду № 010/08-11/1872 та 13.07.2007 року додаткову угоду (до генеральної) та отримано в кредит в розмірі 1 091 535 грн. та 2 658 924 дол. США. В забезпечення виконання зобов'язань за вищезазначеною Генеральною кредитною угодою та всіх додаткових угод до неї, між ОСОБА_4 та АТЗВ ВТКФ «Буковинка» було укладено договір іпотеки від 16.07.2007 року (посвідчений нотаріально за реєстровим номером № 6487), відповідно до якого АТЗВ ВТКФ «Буковинка» передає в іпотеку власний цілісно-майновий комплекс, загальною площею 20 385,0 кв.м., що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул.Ковальчука, 13. Заставна вартість предмету іпотеки склала - 35 147 719 грн.

03 липня 2007 року АТЗВ ВТКФ «Буковинка», в особі директора ОСОБА_2 уклала договір комісії з TOB «Новітні крохмальні технології», у якому ОСОБА_2 доручила TOB «Новітні крохмальні технології» укласти договір купівлі-продажу цілісного майнового комплексу, який належить АТЗВ ВТКФ «Буковинка» за ціною не нижчою 2.5 млн.грн.

ЗО січня 2009 року TOB «Новітні крохмальні технології» уклало договір купівлі - продажу з TOB «ТД Поларт - Трейд», за яким цілісний майновий комплекс за адресою: м. Чернівці, вул. Ковальчука,13 відчужується за ціною З млн. грн.

12 жовтня 2009 року господарським судом Рівненської області за позовом TOB «ТД Поларт -Трейд» до TOB «Новітні крохмальні технології» визнано договір купівлі-продажу, укладений 30 січня 2009 року - дійсним.

Після цього, директор АТЗВ ВТКФ «Буковинка» ОСОБА_2, знаючи про реалізацію нерухомого майна по вул. Ковальчука, 13 в м. Чернівці нижче звичайної ціни, за попередньою змовою з головним бухгалтером зазначеного підприємства ОСОБА_3, умисно, в порушення п.4.1, п.4.9 ст.4 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 - ВР від 03.04.1997 року, шляхом заниження об'єкта оподаткування, внесли завідомо неправдиві відомості в декларацію з податку на додану вартість АТЗВ ВТКФ «Буковинка» за жовтень 2009 року про наявність операцій, що оподатковується за ставкою 20% лише в сумі 2 693 855 грн. (без ПДВ), після чого вказану декларацію спільно підписали, та подали 20 листопада 2009 року за №174365 до ДПІ у м. Чернівці.

Згідно відповіді № 04-02-25/185 від 07.06.2012 року, яка надійшла з головного управління статистики у Чернівецькій області балансова вартість АТЗВ ВТКФ «Буковинка» станом на 31 грудня 2009 року становить на початку звітного періоду 58 млн.грн., а в кінці звітного періоду 26 млн.грн.

Відповідно до висновків акту ДПС у Чернівецькій області "Про результати позапланової документальної перевірки АТЗВ ВТКФ «Буковинка»" від 08 листопада 2012 року № 1305/22-2/00382303 встановлено порушення п.4.1, п.4.9 ст.4 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 - ВР від 03.04.1997 року занижено податкові зобов'язання за жовтень 2009 року в сумі 4 254 945 грн.

Своїми умисними діями ОСОБА_2 та ОСОБА_3 вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ст.ст. 27 ч.2, 366 ч.1 КК України, тобто службове підроблення, а саме внесення службовою особою до офіційних документів, а також складання та видача завідомо неправдивих документів, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Захисник ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в зв»язку із закінченням строків давності.

Суд, заслухавши думку прокурора, який не заперечував, щодо закриття кримінального провадження, думку обвинувачених ОСОБА_2 та ОСОБА_3, які підтримали клопотання свого адвоката, вважає, що клопотання підлягає задоволенню..

Згідно вимог ст.. 12 КК України злочин, у вчиненні якого обвинувачуються ОСОБА_2 та ОСОБА_6 відноситься до злочинів невеликої тяжкості.

Згідно ст. 49 ч.1 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості минуло три роки.

Судом встановлено, що строки притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_2 та ОСОБА_3 сплили 20 листопада 2012 року.

З моменту скоєння злочину пройшло більше 3 років, встановлений законом строк давності притягнення до кримінальної відповідальності не переривався та не призупинявся.

За вказаний період часу перебіг строку давності не переривався та не призупинявся.

За таких обставин суд вважає, що наявні підстави для закриття кримінального провадження та звільнення обвинувачених від кримінальної відповідальності.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.. 49 ч.1 КК України, ст.ст.286, 288 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_2, ОСОБА_3 за ст.. 27 ч.2, 366 ч.1 КК України, - провадженням закрити за збігом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Звільнити ОСОБА_2 та ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за ст.. 27 ч.2, 366 ч.1 КК України в зв»язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Запобіжні заходи щодо ОСОБА_2 та ОСОБА_3 у вигляді особистого збов»язання скасувати.

Скасувати арешт, накладений на все нерухоме майно АТЗВ ВТКФ «Буковинка» 07.09.2012 року.

Скасувати арешт, накладений на транспортні засобі АТЗВ ВТКФ «Буковинка» від 06.09.2012 року.

Скасувати арешт, накладений на майно ОСОБА_2 та ОСОБА_3 від 06.09.2012 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Чернівецької області, протягом 7 діб з моменту її проголошення через Шевченківський районний суд м. Чернівці.

СУДДЯ