Ухвала суду № 29916409, 14.03.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 13 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000045 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000045, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000045 щодо службових осіб ТДВ «Пальмірський цукровий завод» за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТДВ «Пальмірський цукровий завод», відповідно до акту перевірки №1737/2200/00373497 від 28.12.2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ «Пальмірський цукровий завод», код за ЄДРПОУ 00373497 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2012 та дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за жовтень 2012 року», в березні, квітні та жовтні 2012 року, шляхом проведення нетипових для підприємства операцій з придбання у ТОВ «Кернел-Трейд» олії соняшникової та подальшої її реалізації на експорт на адресу «Inerco Trade S.A.» (Швейцарія) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12604882 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТДВ «Пальмірський цукровий завод», відповідно до акту перевірки №1747/2200/00373497 від 29.12.2012 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ «Пальмірський цукровий завод», код за ЄДРПОУ 00373497, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011», в лютому, березні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року, в зв‘язку з проведенням нетипової для підприємства господарської операції з придбання у ТОВ «Кернел-Трейд» олії соняшникової, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12455260 грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв‘язку з викладеним, в діях службових осіб ТДВ «Пальмірський цукровий завод» вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів кримінального провадження при укладенні зовнішньоекономічних біржових контрактів (а також додаткових договорів) щодо придбання олії соняшникової, «Inerco Trade S.A.» (Швейцарія) користувалось послугами брокера ОСОБА_3 Брокерської контори ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТДВ «Пальмірський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00373497) з приводу придбання та реалізації олії соняшникової, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, звітів та інше) ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з приводу надання послуг, пов‘язаних з представництвом інтересів «Inerco Trade S.A.» (Швейцарія) при проведенні біржових торгів, а також укладенні зовнішньоекономічних біржових контрактів, пов‘язаних з придбанням вказаним підприємством в 2011 – 2012 роках олії соняшникової.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов‘язані забезпечити зберігання документів, пов‘язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), щодо надання послуг, пов‘язаних з представництвом інтересів «Inerco Trade S.A.» (Швейцарія) при проведенні біржових торгів, а також укладенні зовнішньоекономічних біржових контрактів, у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТДВ «Пальмірський цукровий завод» від сплати податків.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин «Inerco Trade S.A.» (Швейцарія) з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених вищевказаними суб‘єктами господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, звітів та інше) ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з приводу надання послуг, пов‘язаних з представництвом інтересів «Inerco Trade S.A.» (Швейцарія) при проведенні біржових торгів, а також укладенні зовнішньоекономічних біржових контрактів з придбання в 2011 – 2012 роках олії соняшникової, та які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_3.

2. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ______