Ухвала суду № 29881890, 26.02.2013, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/4049/13-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" лютого 2013 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Грунковської З.В.

за участю прокурора: Багрієнка Р.О.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110040000025 від 12.12.2012, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, за згодою прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110040000025 від 12.12.2012, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів, що в провадженні СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110040000025 від 12.12.2012 року, в кримінальному провадженні, відкритому за фактом заниження службовими особами ПП «Сінта - Сервіс» (код ЄДРПОУ: 33542869 період з 01.07.09 по 30.06.12 податку на додану вартість в сумі 1 062 488 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сінта - Сервіс» (код ЄДРПОУ: 33542869) в період 2011 року здійснювали операції, без мети реального настання правових наслідків виключно, з метою заниження об'єкту оподаткування шляхом штучного формування податкового кредиту, для несплати податку на додану вартість в сумі 1 062 488 грн.

За період 2011 року встановлено взаємовідносини ПП «Сінта - Сервіс» (код ЄДРПОУ 33542869) з ТОВ «Інсатбуд» (код ЄДРПОУ: 37144087) та ТОВ «Мертенс» (код ЄДРПОУ 37102322) та ТОВ «Адва-Естейт» (код ЄДРПОУ: 37703130) щодо надання послуг (будівельно - монтажні роботи).

Так при перевірці законності створення та діяльності суб'єктів господарювання встановлено, що невстановлені особи використовуючи печатку та реєстраційні документи ТОВ «Адва Естейт», у невстановлений період часу, підробили договори, акти шляхом віднесення до них підписів директора ТОВ «Адва Естейт» ОСОБА_2 Згідно висновку спеціаліста № 151 від 16.03.2012 підписи у зазначених вище документах виконані не директором ТОВ «Адва Естейт» ОСОБА_2, а іншою особою. Стосовно ТОВ «ОСОБА_3 ЕСТЕЙТ» Шевченківським РУ ГУ МВС України порушено кримінальну справу № 60-4585 за фактом підроблення невстановленими особами договорів, та за фактом використання невстановленими особами зазначених завідома підроблених документів, та за фактом використання невстановленими особами зазначених завідома підроблених документів, за ознаками злочинів передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до АРМ «Звіт» та згідно бази щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України встановлено, що ТОВ «Інсатбуд» за серпень 2011 року до ДПІ у Печерському р-ні м. Києва не звітувало. Згідно декларації на прибуток встановлено відсутність трудових ресурсів (загальна чисельність працюючих 1 чол.), виробничого обладнання, транспортних засобів та торгівельного обладнання, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання, задекларованого основного виду діяльності.

Щодо ТОВ «МЕРТЕНС» встановлено, що фактично згідно податкової звітності, у ТОВ «Мертенс» відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. На теперішній час підприємство має стан « 14» - визнано банкрутом. Згідно інформації, отриманої службовою запискою від 23.03.2011 року №3879/2606/51 разом з висновком спеціаліста №420 від 16.03.2011 року, згідно якого встановлено, що підписи на деклараціях з ПДВ ТОВ «Мертенс», код за ЄДРПОУ 37102322 виконані не директором ОСОБА_3, а іншою особою. Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «Мертенс» здійснював діяльність спрямовану на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Крім того, для встановлення інформації яка міститься в документах мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та знаходяться в ПП «Сінта-Сервіс».

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, заслухавши представника підприємства, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та змінив вимоги в частині вилучення завірених копій відповідних документів та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням викладених змін.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до п’ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до 3 років. Наявні у ПП «Сінта-Сервіс» документи сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, за згодою прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110040000025 від 12.12.2012, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Зобов»язати ПП «Сінта - Сервіс» (код ЄДРПОУ: 33542869) надати слідчому СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на доступ та вилучення документів, а саме: копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Сінта-Сервіс» (код ЄДРПОУ: 33542869), в яких відображені операції з підприємствами ТОВ «Інсатбуд» (код ЄДРПОУ: 37144087), ТОВ «Мертенс» (код ЄДРПОУ: 37102322) та ТОВ «Адва-Естейт» (код ЄДРПОУ 37703130), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспортну на територію підприємства, журнали складського обліку інші первинні фінансово- господарські та бухгалтерські документи ПП «Сінта-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33542869) за період з 01.07.2009 по 30.06.2012

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали 26.02.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва.

Слідчий суддя: