Ухвала суду № 29807941, 04.03.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про призначення позапланової виїзної ревізії

м. Черкаси 04 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000013, начальником відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майором податкової міліції Горсткою Я.В. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області Горстки Я.В., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Канівське лісове господарство» яке розташоване в Черкаській області, м. Канів, вул. Київська, 15, будучи наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками, умисно та за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою розтрати бюджетних коштів, достовірно знаючи, що роботи по вирубці (розробці) та заготівлі і трелюванню деревини будуть виконуватись вільно найнятими громадянами, уклали з ТОВ «Лісотекс» (код ЄДРПОУ: 34257645) в особі директора ОСОБА_3 договори про закупівлю робіт за державні кошти.

В подальшому, на виконання вказаних договорів службові особи ДП «Канівське лісове господарство» за попередньою змовою з ОСОБА_3, достовірно знаючи, що ТОВ «Лісотекс» жодних робіт на виконання договорів не виконувало та техніку не надавало протягом 2010-2012 років безпідставно перерахували кошти в сумі 2 502 433 грн. з розрахункового рахунку ДП «Канівське лісове господарство» на розрахунковий рахунок ТОВ «Лісотекс» № 26008048999000 відкритий в АКІБ «УкрСіббанк» м. Харків (МФО 351005).

В свою чергу ОСОБА_3, будучи директором ТОВ «Лісотекс», за попередньою змовою з ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3, якими створено конвертаційний центр до складу якого входять: ТОВ «Аспектсервісгруп» (код ЄДРПОУ: 37450845),ТОВ «Дана Плюс» (код ЄДРПОУ: 32553052), ТОВ "Міксагро" (код ЄДРПОУ 37848959), ТОВ "Ас Буд Груп" (код ЄДРПОУ 36178466), ТОВ "Сапро-Бест" (код ЄДРПОУ 37472229), ТОВ "Боніт" (код ЄДРПОУ 38050676), ПП "БК"Перспектива" (код ЄДРПОУ 33736183), ТОВ "Логістик Бразерс" (код ЄДРПОУ 38051067), ТОВ "Архігідробуд" (код ЄДРПОУ 38021687), ТОВ «Молінджі» (код ЄДРПОУ 37633740), ТОВ "Біармсенс" (код ЄДРПОУ 37633729), ТОВ "Галаінтер" (код ЄДРПОУ 37634963), ТОВ " Жилдизайнбуд" (код ЄДРПОУ 38021671), ТОВ "Камтес" (код ЄДРПОУ 37633734), ТОВ "Вест Інтер'єр" (код ЄДРПОУ 36946659), ТОВ "Торсистем Бутсбах" (код ЄДРПОУ 37395596), ТОВ "Електропромкомплекс" (код ЄДРПОУ 36069232), ТОВ " Цс-Таб" (код ЄДРПОУ 37165589), ТОВ "Біолан Україна Груп" (код ЄДРПОУ 36355400), ТОВ "Сучасна Діагностика" (код ЄДРПОУ 36883809), ТОВ "Синтро-Клм" ( код ЄДРПОУ 36060352), ПП "Гермес-Еліт" (код ЄДРПОУ 30302217), ПП "Скс-Буд" (код ЄДРПОУ 35380415), ТОВ "Стандартінжирінг" (код ЄДРПОУ 38039049), ТОВ "Стройдевелопмент" (код ЄДРПОУ 37924484), ТОВ "Будтехсталь" (код ЄДРПОУ 37994347), ТОВ "Інвестмастербуд" (код ЄДРПОУ 37994352), ТОВ «Сагуаро» (код ЄДРПОУ: 35981446), ТОВ "Асс Буд Груп" (код ЄДРПОУ 36251336), ), ТОВ "Сімпаза" (код ЄДРПОУ 38022523), ТОВ "Алігус" (код ЄДРПОУ 37449908), ТОВ "Екотех-СМУ" (код ЄДРПОУ 37044787), ТОВ "Сота-Стар" (код ЄДРПОУ 37413709), ТОВ "ППС-Груп" (код ЄДРПОУ 37166561), ТОВ "Промисловий ринок" (код ЄДРПОУ 38180613), ТОВ "Цитадель-Буд" (код ЄДРПОУ 36107484), ТОВ "Пром-спец ринок" (код ЄДРПОУ 38180440), ТОВ "Політехмастер" (код ЄДРПОУ 37560279), ТОВ "Лігабудфонд" (код ЄДРПОУ 37450834), ТОВ "Універспроф" (код ЄДРПОУ 35644420), ТОВ «Наш район» (код ЄДРПОУ: 34751375), ТОВ «Мегабудфонд» (код ЄДРПОУ: 38261861), уклав договори підряду та перерахував кошти, які надійшли від ДП «Чигиринський лісгосп» на розрахункові рахунки ТОВ «Жилдизайнбуд», ТОВ «Сімплаза», ТОВ «Міксагро», ТОВ «Ас Буд Груп», ТОВ «Дана Плюс», ТОВ «Алігус»,ТОВ «Аспектсервісгруп», ТОВ «Біармсенс», ТОВ «Синтро КЛМ», ПП «СКС Буд» з призначенням платежу за виконані роботи.

В зв'язку з вищевикладеним, службові особи ДП «Канівське лісове господарство» за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 шляхом зловживання своїм службовим становищем незаконно розтратили державні кошти в сумі 2 502 433. грн., що в 4 945 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у особливо великих розмірах.

По аналогічній схемі працювали з ТОВ «Лісотекс» і службові особи ДП «Чигиринське лісове господарство», ДП «Кам'янське лісове господарство» та ДП «Смілянське лісове господарство».

Також, в ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню було встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Авалон» (код ЄДРПОУ: 36998534, адреса реєстрації: м. Бровари, вул. Гагаріна, 22, кв. 302), будучи наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками, під час здійснення фінансово - господарської діяльності у період з січня 2009 року по листопад 2012 року умисно, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово - господарські операції по взаємовідносинам з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру», ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 595 тис. грн., що в 5 517 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню було встановлено, що службові особи ТОВ «Грано СВ» (код ЄДРПОУ: 36037632, адреса реєстрації: м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 17), будучи наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками, під час здійснення фінансово - господарської діяльності у період з 01.10.11 по 30.09.12 умисно, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово - господарські операції по взаємовідносинам з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру», ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 796 920 грн., що в 5 305 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у особливо великих розмірах.

В зв'язку з вищевикладеним, з метою перевірки дотримання вимог чинного законодавства ДП „Канівське лісове господарство" (код ЄДРПОУ: 00993352) в період з 01.01.10 по 30.10.12 при використанні державних коштів, виникла необхідність у призначенні ревізії.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що призначення ревізії необхідне для з'ясування всіх обставин кримінального правопорушення, та має суттєве значення для розслідування кримінального провадження, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст. 11 Закону України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні" № 2939-ХІІ від 26.01.1993 року, п. 29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою КМУ від 20.04.06 № 550 та ст. 40 КПК України", -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про призначення позапланової виїзної ревізії.

2. Призначити позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП „Канівське лісове господарство" (код ЄДРПОУ: 00993352), яке зареєстроване та фактично розташоване за адресою: Черкаська область, м. Канів, вул. Київська, 15, за період з 01.01.2010 по 31.10.12.

В ході позапланової виїзної ревізії, необхідно дослідити:

чи підтверджується документально отримання ДП „Канівське лісове господарство" послуг (виконання лісогосподарських робіт) від ТОВ «Лісотекс» з урахуванням акту № 63/22-12/34257645 від 05.02.13 «Про результати проведення позапланової невиїної документальної перевірки ТОВ «Лісотекс» (код ЄДРПОУ: 34257645) з питань дотримання вимог законодавства при проведенні взаємовідносин з ТОВ «Жилдизайнбуд», ТОВ «Сімплаза», ТОВ «Міксагро», ТОВ «Ас Буд Груп», ТОВ «Дана Плюс», ТОВ «Алігус», ТОВ «Аспектсервісгруп», ТОВ «Біармсенс», ТОВ «Синтро КЛМ», ПП «СКС Буд» ТОВ «Галаінтер» та платниками податків-покупцями, їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.09 по 30.10.12.?

чи підтверджується документально перерахування коштів з розрахункового рахунку ДП „Канівське лісове господарство" № 26005051503400, відкритого в Канівському відділенні "Приватбанк" (МФО: 354347) та № 26000124824, відкритому в АБ "Укргазбанк" м. Київ (МФО: 320478) на розрахунковий рахунок ТОВ «Лісотекс» № 26008048999000, відкритий в АКІБ «УкрСіббанк» м. Харків (МФО 351005)?

чи відповідають об'єми виконаної роботи ТОВ «Лістекс» на ділянках ДП „Канівське лісове господарство", які зазначені в технічній документації, об'ємам виконаної роботи які вказані в бухгалтерських документах та актах виконаних робіт?

чи були завищені ціни на роботи, які виконувались ТОВ «Лісотекс» та ТОВ «Жилдизайнбуд», ТОВ «Сімплаза», ТОВ «Міксагро», ТОВ «Ас Буд Груп», ТОВ «Дана Плюс», ТОВ «Алігус», ТОВ «Аспектсервісгруп», ТОВ «Біармсенс», ТОВ «Синтро КЛМ», ПП «СКС Буд» ТОВ «Галаінтер»?

в разі виявлення порушень вимог чинного законодавства встановити, яка сума грошових коштів була розтрачена службовими особами ДП „Канівське лісове господарство", шляхом зловживання службовим становищем з урахуванням зібраних в рамках кримінального провадження доказів?

3. Проведення позапланової виїзної ревізії доручити працівникам державної фінансової інспекції в Черкаській області.

Слідчий суддя П.С. Грабовий