Ухвала суду № 29739737, 04.03.2013, Тячівський районний суд Закарпатської області

Справа № 307/817/13-к

Провадження № 1-кс/307/43/13

У Х В А Л А

про проведення позапланової ревізії

04 березня 2013 року м. Тячів

Тячівський районний суд Закарпатської області в складі головуючого - судді Ніточко В.В., при секретарі Плиска Ю.С., з участю слідчого СВ Тячівського РВ УМВСУ у Закарпатській області Монича І.В.,

Розглянувши клопотання слідчого СВ Тячівського РВ УМВСУ у Закарпатській області про отримання рішення суду на проведення позапланової ревізії, -

в с т а н о в и в:

04 березня 2013 року до Тячівського районного суду Закарпатської області звернувся з клопотанням слідчий СВ Тячівського РВ УМВСУ у Закарпатській області про проведення позапланової ревізії.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим відділенням Тячівського РВ УМВС України в Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 4201307016000001 від 14 січня 2013 року, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, житель АДРЕСА_1, працюючи на посаді директора комунального підприємства "Дубівське підприємство по водопостачанню", в період з березня 2011 року до листопада 2012 року, маючи необхідні для виплати заробітної плати обігові кошти на рахунках в банківських установах та у касі підприємства (за період 2011 року на загальну суму 152 000 грн., та в період з 01 січня 2012 року по 31 жовтня 2012 року - 187 700 грн.), діючи умисно, всупереч вимогам, передбаченим ст.ст. 97, 115 Кодексу Законів про працю України та ст. 24 Закону України "Про оплату праці", безпідставно не виплачував двом працівникам підприємства ОСОБА_3 та ОСОБА_4 заробітну плату та допустив заборгованість на загальну суму 37 000 грн., а отримані від господарської діяльності кошти використав на оплату за спожиту електроенергію, придбання сантехнічного обладнання, паливно-мастильних матеріалів, канцелярських товарів та інше, чим грубо порушив конституційні права працівників даного підприємства на оплату праці.

Відповідно до ст.10 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" до повноважень органів державного фінансового контролю входить перевірка в ході державного фінансового контролю грошові та бухгалтерські документи, звіти, кошториси й інші документи, що підтверджують надходження і витрачання коштів та матеріальних цінностей. Згідно з вимогами ст. 11 вказаного Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Крім цього зазначив, що державною податковою інспекцією у Тячівському районі проведено позапланову документальну перевірку з питань достовірності та правильності обчислення і своєчасності внесення до бюджету сум податку з доходів фізичних осіб та визначення фактичної заборгованості по заробітній платі КП "Дубівське підприємство по водопостачанню", про що складено акт від 19 жовтня 2012 року № 1451/17-1. У висновку вказаного акту вказано, що проведеною позаплановою документальною перевіркою встановлено, що станом на 01 жовтня 2012 року, заборгованість по заробітній платі у КП "Дубівське підприємство по водопостачанню" становить 122737,87 грн.

А тому, з метою перевірки додержання КП "Дубівське підприємство по водопостачанню" (90531, смт. Дубове, вул. К.Маркса, без номера, код ЄДРПОУ 33662557) законодавства у сфері своєчасної виплати заробітної плати працівникам КП "Дубівське підприємство по водопостачанню", просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії спеціалістами органів державного фінансового контролю з вказаних питань. Під час проведення ревізії необхідно перевірити наступні питання:загальні відомості про об'єкт контролю; своєчасність та повнота виплати заробітної плати працівникам комунального підприємства "Дубівське підприємство по водопостачанню" за період з 02 лютого 2011 року по 14 січня 2013 року; існуюча заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам комунального підприємства "Дубівське підприємство по водопостачанню" станом на 14 січня 2013 року; надходження та рух коштів (їх розподілення) у комунальному підприємстві "Дубівське підприємство по водопостачанню" за період з 02 лютого 2011 року по 14 січня 2013 року.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання та просив задовольнити, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Так, згідно п. 29 Постанови КМ України від 20 квітня 2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділенням Тячівського РВ УМВС України в Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 4201307016000001 від 14 січня 2013 року, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України.

Відповідно до ст. ст. 2, 8, 10 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", вказана ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно ч.ч.7, 8, 11 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Матеріали подання містять достатньо даних, які вказують на необхідність перевірки додержання КП "Дубівське підприємство по водопостачанню" законодавства у сфері своєчасної виплати заробітної плати працівникам, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Враховуючи наведене, вважаю, що подання підставне, в межах заявлених вимог його слід задовольнити і надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Закарпатській області з 11 березня 2013 року по 20 березня 2013 року, тривалістю 8 робочих днів, на проведення позапланової ревізії з питань своєчасності та повноти виплати заробітної плати працівникам комунального підприємства "Дубівське підприємство по водопостачанню" (90531, смт. Дубове, вул. К.Маркса, без номера, код ЄДРПОУ 33662557), за період з 02 лютого 2011 року по 14 січня 2013 року, фіксації заборгованості по виплаті заробітної плати працівникам комунального підприємства "Дубівське підприємство по водопостачанню" станом на 14 січня 2013 року, а також щодо надходжень та руху коштів (їх розподілення) у комунальному підприємстві "Дубівське підприємство по водопостачанню", за період з 02 лютого 2011 року по 14 січня 2013 року.

Керуючись ст.ст.8, 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", ст.ст. 2,40,309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого Тячівського РВ УМВС України в Закарпатській області про отримання рішення суду на проведення позапланової ревізії - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії Державною фінансовою інспекцією у Закарпатській області у комунальному підприємстві "Дубівське підприємство по водопостачанню" (90531, смт. Дубове, вул. К.Маркса, без номера, код ЄДРПОУ 33662557) з питань своєчасності та повноти виплати заробітної плати працівникам комунального підприємства "Дубівське підприємство по водопостачанню", за період з 02 лютого 2011 року по 14 січня 2013 року, фіксації заборгованості по виплаті заробітної плати працівникам комунального підприємства "Дубівське підприємство по водопостачанню" станом на 14 січня 2013 року, а також щодо надходжень та руху коштів (їх розподілення) за період з 02 лютого 2011 року по 14 січня 2013 року.

Ревізію провести в період з 11 березня 2013 року по 20 березня 2013 року, протягом 8 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В.В. Ніточко