Ухвала суду № 29730893, 05.03.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 4 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000059, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному правопорушенню №32013250000000059, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.02.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що підприємством в порушення п.п.1.22.1 п.1.22, п.1.25 ст.1, п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994р №334/94-ВР “Про оподаткування прибутку підприємств“ (із змінами та доповненнями), п.п.14.1.11 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.138.8, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138, п.п.139.1.12 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на прибутоквсього на суму 512530 грн. шляхом не включення до доходів у звітних (податкових) періодах сум кредиторської заборгованості, по яких минув строк позовної давності та в порушення вимог п.п.7.4.4 п.7.4. ст.. 7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на додану вартість в сумі 11130 грн. шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість не підтверджених податковими накладними.

Таким чином, службові особи ТОВ «Граніт» (код ЄДРПОУ 30626432, м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24) протягом 2009-2011рр. ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 523 тис. грн.

З метою повного, всебічного, об’єктивного розслідування а також з метою з’ясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Граніт» з ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології», ТОВ «Ріней-Ком», ТОВ «Градобудівельна Компанія», ТОВ «Металомонтажне об’єднання «Київстальконструкція» та відслідкування руху коштів по взаємовідносинам з контрагентами та можливої необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам №260048130, №2600713794, №26007274042, №26009274352 ТОВ «Граніт» (код 30626432), які відкриті в установі ЧОД АТ «ОСОБА_3 Аваль» в м. Черкаси (МФО 380805), а саме: роздруківок руху коштів за 01.01.2009 по 31.12.2011 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, особову справу, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність” – Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №260048130, №2600713794, №26007274042, №26009274352 ТОВ «Граніт» (код 30626432), відкритих в установі ЧОД АТ «ОСОБА_3 Аваль», м. Черкаси, (МФО 380805), керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ “Про банк і банківську діяльність”, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

2. Розкриття банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам №260048130, №2600713794, №26007274042, №26009274352 ТОВ «Граніт» (код 30626432), відкритих в установі ЧОД АТ «ОСОБА_3 Аваль», м. Черкаси, (МФО 380805) з подальшим їх вилучення, а саме: роздруківок руху коштів за 01.01.2009 по 31.12.2011 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, особову справу, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках товариства.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ЧОД АТ «ОСОБА_3 Аваль», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

6. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя :