Ухвала суду № 29626717, 07.02.2013, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/177/13- к

Провадження № 1-кп/552/12/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.02.2013 року Київський районний суд м. Полтави у складі:

головуючого судді - Антонова А.В.,

при секретарі - Кононенко О.П.

за участю прокурорів - Махно А.В., Лещенко А.О.,

захисника - адвоката - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м.Полтаві матеріали кримінального провадження за обвинуваченням :

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с.Вертіївки, Ніжинського району, Чернігівської області, громадянки України, проживаючої за адресою : АДРЕСА_1

у скоєнні злочину, передбаченого ст.367 ч.2 КК України

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2, будучи засновником ТОВ «Лорна» (код ЄДРПОУ 36085980), зареєстрованого в Печерській районній в м.Києві державній адміністрації за №10701020000033994 від 04.08.2008 року та будучи призначеною згідно наказу №1 від 04.08.2008 року на посаду директора, в порушення положень Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16 липня 1999 року №996-ХІУ, статуту ТОВ «Лорна» згідно якого на директора даного підприємства покладено персональну відповідальність за діяльністю товариства, неналежно виконуючи свої службові обов'язки, достовірно не впевнившись у поставці ТМЦ ТОВ «Лорна» в адресу ТОВ «Амарант», підписала податкову накладну №Л7-32 від 03.07.2009 року, в якій було відображено фактично неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Лорна» з ТОВ «Амарант», що дало змогу директору останнього підприємства ОСОБА_3 ухилитися від сплати податку на додану вартість на суму 700 500, 00грн., таким чином ОСОБА_2 вчинила службову недбалість, що спричинило тяжкі наслідки.

ОСОБА_2 в період 2009 року, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Лорна», згідно наказу №1 від 04.08.2008 року, в порушення норм Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16 липня 1999 року №996-ХІУ, статуту ТОВ «Лорна» згідно якого на директора даного підприємства покладено виконання організаційно-розпорядчих, адміністративно-господарських обов'язків, контролю за правильним веденням бухгалтерського обліку і поданню бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням та сплатою податків, зборів та обов'язкових платежів, по усній домовленості з невстановленим слідством чоловіком на ім'я ОСОБА_5, уповноважила останнього на представництво інтересів ТОВ "Лорна" при вчиненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Амарант» (код ЄДРПОУ 31801166), які полягали в купівлі-продажі сільськогосподарської продукції.

В подальшому протягом липня 2009 року ОСОБА_2, не переконавшись у фактичній наявності на ТОВ «Лорна» сільськогосподарської продукції, підписала податкову накладну №Л7-32 від 03.07.2009 року про поставку в адресу ТОВ «Амарант» пшениці 3-го та 6-го класу, а також ячменю фуражного на загальну суму 3 502 500, 00 грн., з яких ПДВ становить 700 500, 00 грн. Вказана податкова накладна в подальшому була безпідставно використана директором ТОВ «Амарант» ОСОБА_3 при складанні податкової звітності, а саме дана сума ПДВ була незаконно включена до податкового кредиту ТОВ «Амарант» у відповідному звітному періоді.

23.09.2011 року постановою Київського районного суду м. Полтави від 23.09.2011 року директора ТОВ «Амарант» ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Встановлено, що ОСОБА_3 являючись директором ТОВ «Амарант», шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фактично неіснуючих взаємовідносин з ТОВ «Лорна», умисно ухилився від сплати ПДВ на загальну суму 700500,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Свою вину у вчиненні даного злочин ОСОБА_3 визнав та в повному обсязі відшкодував до державного бюджету безпідставно сформований ПДВ від ТОВ «Лорна».

Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлений факт відсутності взаємовідносин між ТОВ «Лорна» та ТОВ «Амарант».

Згідно висновку експерта №127-3/12 від 28.12.2012 р. встановлено, що підпис в податковій накладній №Л7-32 від 03.07.2009 року виданий в адресу ТОВ «Амарант» виконано директором ТОВ «Лорна» ОСОБА_2

Згідно п.6.2. статуту ТОВ «Лорна» №10701020000033994 від 04.08.2008 року: «Директор обирається загальними зборами Учасників Товариства на строк до трьох років і несе персональну відповідальність за діяльність Товариства».

Отже, ОСОБА_2, являючись директором ТОВ «Лорна», на яку згідно положень статуту підприємства покладено персональну відповідальність за діяльністю товариства, неналежно виконуючи свої службові обов'язки, а саме достовірно не впевнившись у поставці ТМЦ ТОВ «Лорна» в адресу ТОВ «Амарант», підписала податкову накладну №Л7- 32 від 03.07.2009 року, в якій було відображено фактично неіснуючі фінансово- господарські взаємовідносини між ТОВ «Лорна» з ТОВ «Амарант», що дало змогу директору останнього підприємства ОСОБА_3 ухилитися від сплати податку на додану вартість на суму 700 500, 00 грн.

Таким чином ОСОБА_2 являючись службовою особою ТОВ «Лорна», неналежно виконуючи свої службові обов'язки, через несумлінне ставлення до них, що виразилось у безпідставному засвідченні податкової накладної №Л7-32 від 03.07.2009 року, вчинила службову недбалість, що призвело до тяжких наслідків у вигляді ненадходження до державного бюджету коштів в сумі 700 500,00 грн.

Дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ст.367 ч.2 КК України, як службова недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки.

У судовому засіданні до початку судового розгляду обвинувачена надала суду заяву, в якій просить кримінальну справу відносно неї закрити на підставі Закону України «Про амністію в 2011 році» у зв'язку з тим, що вона має на утриманні неповнолітнього сина.

Прокурор не заперечував проти закриття справи з зазначених підстав.

Суд вважає, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки ОСОБА_2 раніше не судима, характеризується позитивно, притягується до відповідальності за умисний злочин, за який передбачено покарання не більше 5 років позбавлення волі, має на утриманні неповнолітню дитину - сина ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, не позбавлена батьківських прав щодо дитини, що підтверджується свідоцтвом про народження, довідкою Служби у справах дітей Ніжинської районної державної адміністрації Чернігівської області, витягом з Державного реєстру актів цивільного стану громадян про народження.

Перешкод до застосування амністії, зазначених у ст.7 Закону України «Про амністію», не встановлено.

Враховуючи викладене, суд вважає можливим застосувати до обвинуваченої амністію і у зв»язку з чим кримінальне провадження підлягає закриттю.

Наслідки закриття провадження за амністією обвинуваченій роз'яснені.

Керуючись ст. ст. 1 п. «в», 6,9,14 Закону України «Про амністію в 2011 році», ст.44 КК України, ст.284, 285, 286, 314 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності за ст.367 ч.2 КК України на підставі ст.1 п.«в» Закону України «Про амністію в 2011 році» від 27.07.2011 р.

Кримінальне провадження у відношенні ОСОБА_2за ст.367 ч.2 КК України закрити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської області через Київський районний суд м.Полтави протягом 7 діб з дня її оголошення.

Головуючий Антонов А.В.