Вирок № 29606327, 18.02.2013, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2050/13-к

провадження № 1-кс/201/288/2013

УХВАЛА

18 лютого 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Гончаренко В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

18.02.2013 слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040000000005 від 16.01.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Днепрспецремонт» (код ЄДРПОУ 31256586) в період часу 2010-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на загальну суму 3 279 844,84 грн., чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Днепрспецремонт» з метою безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та заниження податку на прибуток, використовували у своїй діяльності підприємства: ТОВ «Дніпропетровський завод промислової оснастки» (код ЄДРПОУ 32897053), ТОВ «БМТЗ Комплект» (код ЄДРПОУ 31687632), ПП «Укрхарчопром» (код ЄДРПОУ 25533192), ТОВ «НВП Іріада» (код ЄДРПОУ 37057419), ТОВ «Валга» (код ЄДРПОУ 30285569), що призвело до несплати встановлених податків у бюджет в особливо великих розмірах.

Загальна сума збитків нанесених товариством з обмеженою відповідальністю «Днепрспецремонт», яка задокументована актами документальних перевірок № 598/222/31256586 від 13.11.2012 року та №641/222/31256586 від 23.11.2012 року становить 2 718 144, 84 грн.

Крім того за результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Днепрспецремонт» було встановлено, що останнє продовжує використовувати можливі схемі ухилення від сплати податків з проведенням безтоварних операцій.

Так, в ході проведення аналітичного дослідження в частині взаємовідносин ТОВ «Днепрспецремонт» (код ЄДР 31256586) з ТОВ «Валга» (код ЄДРПОУ 30285569), відображення їх у Декларації з податку на додану вартість використано автоматизоване співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України – комп’ютерної автоматизованої інформаційної системи податкового органу «Система обробки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»).

Враховуючи вищевикладене можна зробити висновок, що діяльність ТОВ «Валга» була спрямована на формування податкового кредиту на користь третіх осіб, тобто для ТОВ «Дніпроспецремонт», з метою заниження бази оподаткування з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств та несплати відповідних сум податків та можливих втрат дохідної частини Державного бюджету України.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів, що становлять банківську таємницю ТОВ «Валга», зокрема інформацію про рух грошових коштів ТОВ «Валга».

Згідно комп’ютерної автоматизованої інформаційної системи податкового органу «Система обробки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» встановлено, що ТОВ «Валга» має розрахункові рахунки у Філії «ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ» ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, 2; м. Полтава, вул. Жовтнева, 70А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30,), а саме: № 26001054503256.

У зв’язку з чим, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів ТОВ «Валга» (код ЄДРПОУ 30285569), що знаходяться у Філії «ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ» ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, 2; м. Полтава, вул. Жовтнева, 70А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30).

Вивчивши матеріали кримінального провадження № 32013040000000005, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163– 165, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів – відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Гончаренко