Вирок № 29606242, 28.01.2013, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1180/13-к

провадження № 1кс/201/103/2013

УХВАЛА

28 січня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Гончаренко Вадим Миколайович, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юриста першого класу ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

28 січня 2013 слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

Службові особи ТОВ ВКФ «Інфін»(код ЄДРПОУ 23364029), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.

Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ «Інфін»на протязі 2011-2012 р.р. займалося зовнішньо - економічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних –на 12 млн. грн.. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів. При цьому, будучи опитаними по суті скоєного службовими особами ТОВ «ВКФ «Інфін»злочину, ОСОБА_3, та ОСОБА_4, які у документах ТОВ «ВКФ «Інфін»у різні періоди значилися директорами вказаного підприємства, пояснили, що до діяльності ТОВ «ВКФ «Інфін»не мають жодного відношення.

Засновник ТОВ «ВКФ «Інфін»ОСОБА_5 у поясненнях також дала аналогічні ОСОБА_3 та ОСОБА_4 свідчення про непричетність до вказаного підприємства.

Згідно інформації УОСА УПМ у Дніпропетровській області, а також роздруківки з Черкаської бази даних платників податків ДПС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ «ВКФ «Інфін»на протязі 2011-2012 р.р. звітувало до ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська про відсутність результатів фінансово-господарської діяльності.

За результатами проведеного аналізу вантажно-транспортних декларацій за період 2011-2012 р.р. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ «Інфін»руху грошових коштів за період 2011-2012 р.р., встановлено наступну схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.

Так, безпосередньо за послуги митного оформленням імпортних та експортних зовнішньоекономічних операцій, здійснювалося списання грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ «Інфін»на Дніпропетровську регіональну митницю, як передплата за митне оформлення.

В свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ «Інфін»у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від наступних підприємств, а саме: ТОВ «ДТТК»(код 32964517), ТОВ «ЕКТРА 2009» (код 36296031), ТОВ «Будінвест»(код 32724067), ТОВ «Торіус Трейд»(код 37253088).

Також встановлено, що за митне оформлення експертно-імпортних операцій ТОВ «ВКФ «Інфін»відповідальність несли службові особи ТОВ «Енелайз»та ПП «АНЛІ»(код 33857341).

При проведенні аналізу звітності та результатів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДТТК»(код 32964517), ТОВ «ЕКТРА 2009» (код 36296031), ТОВ «Будінвест»(код 32724067), ТОВ «Торіус Трейд»(код 37253088), встановлено її часткову відсутність на протязі 2012 року (тобто звітність не подавалась взагалі) та відсутність показників в тій податковій звітності, яка була надана до відповідних ДПІ.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ДПС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв’язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПАТ «ОСОБА_6 ДНІПРО».

У зв’язку з чим, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «ТОРІУС ТРЕЙД»(код ЄДРПОУ 37253088), що знаходяться у ПАТ «ОСОБА_6 ДНІПРО»(МФО 305749, реквізити - м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, розташований у м. Дніпропетровську, вул. Писаржевського, 1а).

Вивчивши матеріали кримінального провадження № 32012040000000001, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163–165, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юриста першого класу ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів –відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.М. Гончаренко