Постанова № 29602760, 27.02.2013, Святошинський районний суд міста Києва

ун. № 2608/9853/12

пр. № 1/759/59/13

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2013 року

Святошинський районний суд м.Києва

у складі: головуючого судді Скоріна А.В.

при секретарі: Кузику Т.С.

за участю прокурора: Свінтановського С.В.

захисника: ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві справу за обвинуваченням ОСОБА_2 за ст.212-1 ч.1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Органами досудового слідства підсудний ОСОБА_2 обвинувачується у тому, що будучи службовою особою підприємства головою правління - керуючим санацією ВАТ "Завод сантехнічних заготовок" (код ЄДРПОУ 05503272) зареєстрованого 22.07.1994 р. Святошинською районною у м. Києві державною адміністрацією за юридичною адресою: м. Київ, вул. Екскаваторна, 24, в період з травня по грудень 2010 року та з липня 2011 року по січень 2012 року, ухилився від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у значних розмірах, за наступних обставин:

Так, управлінням Пенсійного фонду України в Святошинському районі м. Києва проведено перевірку ВАТ "Завод сантехнічних заготовок" щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати внесків, єдиного соціального внеску, інших платежів та надання достовірних відомостей до органів Пенсійного фонду, за результатами якої 23.02.2012 р. складено акт №181.

Відповідно до висновків акту перевірки, у ВАТ "Завод сантехнічних заготовок" (код ЄДРПОУ 05503272), встановлена заборгованість зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за період з травня по грудень 2010 року та заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з липня 2011 року по січень 2012 року на загальну суму 1 070 058, 10 грн.

Відповідно до п.8 ст. 9 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування", платники єдиного внеску зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом. При цьому, платники під час кожної виплати заробітної плати, на суми якої нараховується єдиний внесок, одночасно з видачею зазначених сум зобов'язані сплачувати нараховані на ці виплати єдиний внесок у розмірі встановленому для таких платників (авансові платежі). Кошти перераховують одночасно з отриманням (перерахуванням) коштів на оплату праці (виплату доходу, грошового забезпечення). При цьому фактичним отриманням коштів на оплату праці вважається отримання відповідних сум готівкою, зарахування на рахунок одержувача, перерахування за дорученням одержувача на будь-які цілі, отримання товарів (послуг) або будь-яких інших матеріальних цінностей у рахунок зазначених виплат, фактичне здійснення з таких виплат відрахувань згідно із законодавством або виконавчими документами чи будь-яких інших відрахувань.

Відповідно до п.9.4.11 Статуту ВАТ "Завод сантехнічних заготовок" голова правління здійснює оперативне керівництво діяльністю Товариства.

Згідно наказу №173-ос від 03.12.10 головою правління ВАТ "Завод сантехнічних заготовок" призначено ОСОБА_2

6.12.2010 р. відповідно до ухвали Господарського суду м. Києва ОСОБА_2 призначено керуючим санацією ВАТ "Завод сантехнічних заготовок".

При цьому, в період, коли на підприємстві існувала заборгованість по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, підприємство володіло достатніми коштами для його виплати, оскільки на розрахункові рахунки підприємства під час керівництва ОСОБА_2 в період з 1.07.2011 року по 27.02.2012 року надійшли кошти в розмірі 16 890 257,59 грн., з яких за виключенням виплати заробітної плати та сплати податків, обов'язкових платежів до фондів, 1 418 920,08 грн. перераховано на інші потреби підприємства, в тому числі зв'язок, інтернет, обслуговування транспортних засобів і обладнання та інше.

Отже внаслідок неправомірних дій голови правління - керуючого санацією ВАТ "Завод сантехнічних заготовок" ОСОБА_2, в період з травня по грудень 2010 року та з липня 2011 року по січень 2012 року до Пенсійного фонду України не надійшли кошти зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 1 070 058, 10 грн., що більш ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є значним розміром.

Прокурор Свінтановський С.В. під час розгляду справи по суті заявив клопотання, в якому просить кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст.212-1 ч.1 КК України направити на додаткове розслідування з підстав, що в діях підсудного ОСОБА_2 вбачається склад більш тяжкого злочину.

Суд, заслухавши дане клопотання, думку захисника та підсудного, які підтримали вищевказане клопотання, але зазначили, що справу необхідно направити на додаткове розслідування з мотивів неповноти та неправильності досудового слідства, які не можуть бути усунені в судовому засіданні, прийшов до висновку, що справа підлягає направленню на додаткове розслідування з таких мотивів.

Згідно ст.281 КПК України (в редакції 1960р.), повернення справи на додаткове розслідування з мотивів неповноти або неправильності досудового слідства може мати місце лише тоді, коли неповнота або неправильність не може бути усунута у судовому засіданні.

Відповідно до вимог ст.22 КПК України (в редакції 1960р.), прокурор, слідчий і особа, яка проводить дізнання, зобов'язані вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи, виявити, як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують і обтяжують його відповідальність. При цьому, зазначені посадові особи та суд не вправі перекладати обов'язок доказування на обвинуваченого.

В силу ст. 64 КПК України (в редакції 1960р.) при провадженні досудового слідства, дізнання і розгляді кримінальної справи в суді в числі інших визначених в цьому законі обставин, підлягають доказуванню подія злочину, а саме час, місце, спосіб та інші обставини вчинення злочину, винність обвинуваченого у вчиненні злочину і мотиви злочину.

Крім того, згідно ст. 132 КПК України (в редакції 1960р.) обвинувачення повинно бути конкретним, оскільки особа має право знати, в чому саме вона обвинувачується і захищатися від пред'явленого їй обвинувачення.

Як убачається з матеріалів кримінальної справи, органами слідства зазначені вимоги закону належним чином не були виконані, були допущені неповнота, однобічність при розслідуванні даної справи, коли залишились недослідженими такі обставини, що мають суттєве значення, що призвело до порушення прав підсудного.

Так, згідно обвинувального висновку ОСОБА_2 наказом №173-ос від 03.12.10р. призначено головою правління ВАТ "Завод сантехнічних заготовок".

Одночасно в обвинувальному висновку зазначено, що внаслідок неправомірних дій голови правління - керуючого санацією ВАТ "Завод сантехнічних заготовок" ОСОБА_2, в період з травня по грудень 2010 року та з липня 2011 року по січень 2012 року до Пенсійного фонду України не надійшли кошти зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 1 070 058, 10 грн., що більш ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є значним розміром.

Таким чином, в судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_2 в період з травня по грудень 2010р. не міг вчиняти неправомірні дії, як голова правління - керуючого санацією ВАТ "Завод сантехнічних заготовок", оскільки на той час він, ще не був призначений на цю посаду.

Встановити скільки коштів не надійшло до Пенсійного фонду України зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в період з липня 2011р. по січень 2012р., під час судового слідства не можливо, оскільки відсутні первинні бухгалтерські документи ВАТ "Завод сантехнічних заготовок".

Таким чином в порушення вимог ст. ст. 131, 132 КПК України (в редакції 1960р.) пред'явлене органами досудового слідства ОСОБА_2 обвинувачення за ст.212-1 ч.1 КК України, є неконкретним, а обставини, зазначені в обвинуваченні не відповідають зібраним по справі доказам, а тому таке порушення тягне за собою порушення права В' юника О.Г. на захист, а також в цілому унеможливлює дослідження при судовому розгляді обґрунтованості цього звинувачення.

Крім цього по справі необхідно проведення слідчих дій у такому обсязі, який за умови проведення його судом фактично буде свідчити про покладення на нього обов'язку проведення досудового слідства, що є неприпустимим, оскільки така функція суду невластива.

Таким чином, суд вважає необхідним направити справу для проведення додаткового розслідування та виконання наступних вказівок:

- вилучити первинні бухгалтерські документи ВАТ "Завод сантехнічних заготовок" за період 2010р. - січень 2012р.;

- на підставі первинних документів провести бухгалтерську експертизу та встановити яка сума заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування була на підприємстві в період з липня 2011 року по січень 2012 року та з 03.12.10р. (день призначення ОСОБА_2 на посаду голови правління ВАТ "Завод сантехнічних заготовок").

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.281, 296 КПК України (в редакції 1960р.),-

П О С Т А Н О В И В:

Кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_2 у вчинені злочину, передбаченому ст.212-1 ч.1 КК України, повернути прокурору Святошинського району м.Києва для проведення додаткового розслідування.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2 залишити без змін - підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва через районний суд на протязі 7 діб.

Суддя: Скорін А.В.