Постанова № 29557992, 20.02.2013, Приморський районний суд м. Одеси

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 522/4034/13-к Провадження 1-кс/522/1226/13

20 лютого 2013 року м. Одеса

Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1, за участю слідчого Свінціцького І.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС України в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ДПС в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування щодо службових осіб ПАТ «Втормет», внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012170000000036 від 24.11.2012 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відносно службових осіб ПАТ “Втормет”.

Так, ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Одеської області ДПС проведено перевірку ПАТ «Втормет», за результатами якої складено акт «про результати планової документальної перевірки ПАТ «Втормет» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011» № 82/22-213/НОМЕР_1, згідно висновків якого, службові особи ПАТ «Втормет» у період 2010 року, в порушення п.п. 4.1.6 п.4.1 ст.4, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 (абзац 4) п.5.3 ст.5, п.п.7.3.3 п.7.3 ст.7, п.п.8.3.1, 8.3.2, 8.3.4 п.8.3 ст.8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та в порушення ч.2 п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1, 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності операцій з ПП "Краун-С", ПП "Контер-Прим", ПП "Проммет-М", які не мають документального підтвердження та є нікчемними, занизили податок на додану вартість в сумі 3950301 грн. та податок на прибуток в сумі 1943372 грн., а всього на загальну суму 5 893 673 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно матеріалів перевірки вбачається, що ПП "Краун-С"(Код ЄДРПОУ 35503727), ПП "Контур-Прим"(Код ЄДРПОУ 35279701), ПП "ПРОММЕТ-М" (Код ЄДРПОУ 35504275) мають ознаки фіктивності, оскільки за місцем реєстрації не знаходяться, податкова звітність за період, у якому встановлені порушення до податкового органу подана не в повному обсязі, у підприємств, відповідно до акту, відсутні основні засоби, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, що унеможливлює ведення господарської діяльності.

Таким чином, в діях службових осіб ПАТ «Втормет» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування, проведеними заходами, встановлено, що ПП "ПРОММЕТ-М" (Код ЄДРПОУ 35504275) ліквідовано за процедурою банкрутства відсутнього боржника на підставі рішення Господарського суду Одеської області. Встановити місцезнаходження його директора ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), з метою його допиту та отримання документів, які підтверджують проведення господарських операцій з приводу купівлі-продажу ТМЦ, не надалось можливості.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП "ПРОММЕТ-М" (Код ЄДРПОУ 35504275) відкрито рахунок №26007013000004 (українська гривня), в АТ "ФIНРОСТБАНК" (МФО 328599), через які підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

При цьому, рух грошових коштів банківського рахунку, який належать ПП "ПРОММЕТ-М" (Код ЄДРПОУ 35504275) та відкрито в АТ "ФIНРОСТБАНК" (МФО 328599), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідний для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунок у банківській установі, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Крім цього, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності ПП "ПРОММЕТ-М" (Код ЄДРПОУ 35504275) до незаконної діяльності, спростування або підтвердження факту проведення ПП "ПРОММЕТ-М" (Код ЄДРПОУ 35504275) господарських операцій, здійснення розрахунків під час купівлі-продажу ТМЦ, а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточний рахунок, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеним рахунком.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв’язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківську виписку про рух грошових коштів по рахунку, який належить ПП "ПРОММЕТ-М" (Код ЄДРПОУ 35504275) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, які перебувають в АТ "ФIНРОСТБАНК" (МФО 328599)

Суд, розглянувши матеріали справи, приходить до висновку про те, що клопотання слідчого є необґрунтованим, в результаті чого не підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 162 КПК ч. 1 п. 5 України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать відомості, що становлять банківську таємницю.

Банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту.

Згідно ст. 163 ч. 6 КПК України, слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим не доведені обставини, що передбачені ч. 5 та ч. 6 ст. 163 КПК України, в результаті чого клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів не підлягає задоволенню.

Крім того, відповідно до ст. 132 ч. 3 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

- потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який йдеться у клопотанні слідчого, прокурора;

- може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням;

Так, в провадженні СУ ДПС в Одеській області матеріали досудового розслідування щодо службових осіб ПАТ «Втормет», однак слідчим не доведені обставини на підставі, яких необхідне втручання у діяльність ПП «ПРОММЕТ-М».

Також, слідчим не обґрунтовано, що при наданні дозволу на тимчасовий доступ до документів можуть бути виконанні завдання досудового розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПАТ «Втормет».

Керуючись ст. ст. 110, 132, 159-164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів та можливості їх вилучення в АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), що стосуються ПП «ПРОММЕТ-М» (код ЄДРПОУ 35504275).

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів.

Слідчий суддя: С.М. Кічмаренко

20.02.2013