Вирок № 29523067, 18.02.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Дело № 1-484/12

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18 февраля 2013 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего Кичмаренко С.Н.

при секретаре Науменко А.О.

Сулима И.Н.

с участием прокурора Думиника А.Ф.

и адвоката ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Одессы, гражданки Украины, с высшим образованием, не замужем, не работающей, проживающей по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимой,

в совершении преступлений предусмотренных ст.ст.190 ч.2, 27 ч.4, 15 ч.2, 369 ч.1 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Приказом начальника ГНИ в Приморском районе г. Одессы №478-о от 04.12.2009 года инспектор налоговой службы 2 ранга ОСОБА_3 назначена на должность старшего государственного налогового ревизора-инспектора отдела проверок рисковых операций управления налогового контроля юридических лиц ГНИ в Приморском районе г. Одессы.

В конце сентября 2011 года (более точное время установить не представилось возможным) у ОСОБА_3, возник умысел на завладение чужим имуществом путем обмана и подстрекательства к покушению на дачу взятки, с целью личного незаконного обогащения. В этот же период времени ОСОБА_3 реализуя умысел, направленный на завладение чужим имуществом путем обмана, встретилась на углу улиц Екатерининской и Ланжероновской в г. Одессе с главным бухгалтером ООО «Спрингвей Украина» ОСОБА_4, с которым поддерживала дружественные отношения, и сообщила последней, что предприятие в 2012 году будет включено в национальный план проверок и будут начислены санкции на сумму не менее 300000 гривен. Тут же ОСОБА_3, продолжая свои преступные действия, направленные на завладение чужим имуществом путем обмана, предложила организовать проведение внеплановой проверки ООО «Спрингвей Украина» в 2011 году, убедив ОСОБА_4, что она примет меры к тому, что предприятию будут начислены минимальные штрафные санкции на сумму до 20000 гривен и оно не будет включено в национальный план проверок в 2012 году. Кроме того, ОСОБА_3, убедила ОСОБА_4 в том, что для выполнения указанных действий ей необходимо передать взятку должностным лицам ГНИ в Приморском районе г. Одессы в сумме 85000 гривен. О вышеуказанном предложении ОСОБА_4 сообщила директору ООО «Спрингвей Укарина» ОСОБА_5, который вынужден был согласиться с требованиями передать взятку должностным лицам ГНИ в Приморском районе г Одессы, поскольку опасался незаконного начисления ООО «Спрингвей Украина» финансовых санкций.

Однако ОСОБА_3 осознавала, что никаких реальных действий по влиянию на ход и результаты проверки она осуществлять не может, так как в группу проверяющих она не входила, в этот период находилась в отпуске, и соответственно денежные средства должностным лицам ГНИ в Приморском районе г. Одессы в сумме 85000 гривен передавать не будет.

В период с 18 по 24 октября 2011 года на основании приказа № 3135 от 13.10.2011 года начальника ГНИ в Приморском районе г. Одессы сотрудниками управления налогового контроля юридических лиц, управления налогообложения физических лиц и управления контроля за финансовыми учреждениями и операциями в сфере ВЭД ГНИ в Приморском районе г. Одессы проведена внеплановая выездная проверка ООО «Спрингвей Украина», по результатам которой 31.10.2011 года составлен акт № 7716/23-1/36043976, согласно которому выявлены нарушения, начислены платежи и штрафные санкции в сумме 15000 гривен.

10.11.2011 года ОСОБА_3, достоверно зная о результатах проверки, действуя умышлено из своих корыстных побуждений, осознавая, что подстрекает должностных лиц ООО «Спрингвей Украина» к даче взятки, сообщила ОСОБА_4 о необходимости передачи ранее оговоренной суммы взятки в размере 85000 гривен, при этом не имея реальных намерений передавать денежные средства должностным лицам ГНИ в Приморском районе г. Одессы, а желая присвоить их и распорядиться по собственному усмотрению.

11.11.2011 года около 13-00 часов, директор ООО «Спрингвей Украина» ОСОБА_5 осознавая, что он передает ОСОБА_3 денежные средства в качестве взятки должностным лицам ГНИ в Приморском районе г. Одессы, находясь в помещении в кафе «Ирландский Паб» по адресу: г Одесса, ул. Дерибасовская, 13, будучи введенным в обман ОСОБА_3, относительно ее истинных намерений и действий, передал ей денежные средства в сумме 85000 гривен в качестве взятки за проведение внеплановой проверки ООО «Спрингвей Украина».

Подсудимая во вменяемых ей преступлениях виновной себя признала полностью.

Кроме полного признания своей вины, виновность подсудимой в инкриминируемых ей деяниях подтверждается:

- показаниями потерпевшего ОСОБА_5 о том, что ООО «Спрингвэй Украина» организовано 09.10.2008 года, им и ОСОБА_6 Предприятие зарегистрировано в ГНИ в Приморском районе г. Одессы.

Основным видом деятельности предприятия является транспортно-экспедиторское и брокерское обслуживание экспортно-импортных операций и является прибыльным. Оборот средств за три года деятельности предприятия составил около 6-7 млн. грн.

Директором предприятия все время является он. На сегодняшний день на предприятии работают два человека - бухгалтер ОСОБА_4 и директор. Офисное помещение располагается по адресу: г. Одесса ул. Екатерининская, 27 (адрес до 01.11.2011 года) и ул. Новосельского. 57, оф. 23. Юридический адрес по месту регистрации ОСОБА_6

За период деятельности предприятия проверки контролирующими органами не осуществлялись.

20.09.2011 года ОСОБА_4 проводила сверку по вопросу какой-то экспортной операции с ГНИ в Приморском районе г. Одессы. Со слов бухгалтера сверку проводила налоговый инспектор ОСОБА_3 В процессе общения ОСОБА_3 выяснила у ОСОБА_4 тот факт, что наше предприятие за период существования ни разу не проверялось. И в принципе по законодательству первые три года не должно было проверяться, однако в ближайшем будущем скорее всего будет включено в связи с этим в Национальный план проверок ГНА Украины (Нацплан). В процессе общения ОСОБА_3 объяснила, что безрезультатных проверок не бывает, то есть в любом случае налоговой инспекцией будут выявлены нарушения, а с учетом того, что это Нацплан, то требование к инспекциям выявлять (или приписывать) нарушения, которые повлекут за собой уплату не мене 300-400 тыс. гривен финансовых санкций.

Фактически ОСОБА_4 рассказала об этом разговоре тогда же 20.09.2011года. Кроме того, ОСОБА_4 сообщила, что ОСОБА_3 предложила для нас «нормальный вариант», то есть проведение внеплановой проверки, что исключит возможность (согласно требованиям законодательства) включение предприятия в Нацплан.

При этом со слов ОСОБА_3 сумма финансовых санкций будет значительно меньше, но за это естественно необходимо будет заплатить взятку должностным лицам налоговой инспекции. Речь шла о сумме финансовых санкций до 20000 гривен и сумме 75000 гривен, которые необходимо будет передать наличными ОСОБА_3

В разговоре ОСОБА_4 убедила его, что такой вариант развития событий наиболее благоприятен для нашего предприятия, в связи с чем 26.09.2011 года он написал письмо в налоговую, с просьбой провести внеплановую проверку предприятия в соответствии со ст. 78 Налогового кодекса Украины (текст письма подготавливался бухгалтером).

После этого он настоял, что бы ОСОБА_4 организовала встречу с ОСОБА_3, с целью согласовать все «цифры». Встреча происходила в кафе «Фанкони» на углу ул. Екатерининской и Ланжероновской. В ходе встречи ОСОБА_4 представила его ОСОБА_3, которая в ходе беседы пояснила, что наше предприятие попадает в списки проверок, поэтому предложенный ею вариант самый нормальный. С ее слов проверка по Нацплану проводится 7-8 ревизорами, перед которыми стоит задача насчитать порядка 400000 грн. санкций.

Естественно «такая перспектива» его испугала и он сказал, что в таком случае предложенные ОСОБА_3 условия его полностью устраивают. Кроме того ОСОБА_3 пояснила, что сумма санкций будет до 20000 гривен, а сумма наличных 85000 гривен. На его вопрос о причинах увеличения суммы с 75 до 85 тыс. гривен она сказала, что во внеплановую проверку включены сотрудники управления налогообложения физических лиц, в связи с чем сумма выплат в бюджет возрастет и соответственно возрастет сумма, которую необходимо передать наличными.

Далее в середине октября бухгалтер сообщила, что налоговой инспекцией начата внеплановая проверка их предприятия. С проверяющими он не общался и всю информацию по проверке получал от ОСОБА_4

10.11.2011 года бухгалтер ОСОБА_4 сообщила, что проверка окончена и они можем получить акт, при этом напомнила об условиях ОСОБА_3 о необходимости передать ей 85000 гривен. Он сказал ОСОБА_4, что бы она договаривалась с ОСОБА_3 о встрече на 11.11.2011 года, уточнив какую сумму санкций насчитала налоговая, на что она сказала, что все в рамках договорённостей.

Тогда же 10.11.2011 года, он еще раз обдумав ситуацию, решил не передавать ОСОБА_3 указанные денежные средства, написав соответствующее заявление в налоговую милицию. Кроме того, еще до принятия такого решения он анализировал деятельность предприятия и пришел к выводу, что даже 20000 финансовых санкций это очень много, поскольку вел бизнес в соответствии с требованиями законодательства, не говоря о том, что бы санкции были равны 100000 гривен и более. Из общения с предпринимателями ему было известно, что если предприятию хоть один раз начисляют финансовые санкции, то в последующем эта цифра будет только увеличиваться.

10.11.2011 года он выяснил, местонахождение отдела внутренней безопасности налоговой инспекции о существовании, которого он ранее слышал от других предпринимателей.

11.11.2011 года он созвонился с ОСОБА_4, которой сообщил, что к 12-00 часам будет готов прийти в налоговую, где ознакомится с актом проверки и соответственно будет готов к встрече с ОСОБА_3

Далее они с ОСОБА_4 встретились с налоговой инспекции на ул. Ланжероновской, где в одном из кабинетов им дали для ознакомления и подписания акт налоговой проверки их предприятия. Он посмотрел только интересующий его вопрос - начисления, которые составили 15000 гривен, после чего подписал один экземпляр акта. Далее они вышли из налоговой инспекции и ОСОБА_4 созвонилась с ОСОБА_3, договорившись о встрече.

ОСОБА_3 назначила встречу в кафе-баре «Ирландский паб» на ул. Дерибасовской в г. Одессе.

В кафе «Ирландский паб» они пришли около 12 часов 30 минут, где стали ожидать на втором этаже ОСОБА_3

ОСОБА_3 пришла в кафе около 13-00 часов. В ходе встречи он поблагодарил ее за содействие и передал ей пакет с деньгами. При этом она взяла его и положила рядом с собой на стуле (за спиной). Они недолгое время побеседовали на различные темы, после чего он вышел;

- осмотренными и приобщенными к уголовному делу вещественными доказательствами.

Анализируя доказательства в их совокупности, суд считает, что действия подсудимой ОСОБА_3 следует квалифицировать по ст.ст.190 ч.2 УК Украины по признакам: мошеничество, то есть завладение чужим имуществом путем обмана, причинившее значительный ущерб потерпевшему; по ст.ст. 27 ч.4, 15 ч.2, 369 ч.1 УК Украины по признакам: подстрекательство к покушению на дачу взятки.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность подсудимой положительно характеризующуюся, обстоятельства дела смягчающие ответственность подсудимой: чистосердечное раскаяние, имеет постоянное место жительства, ранее не судима.

С учетом изложенного суд считает, что исправление и перевоспитание подсудимой возможно без изоляции от общества и ее следует подвергнуть наказанию в пределах санкции вменяемых статей, в виде штрафа.

Руководствуясь ст.ст. 321-324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_3 признать виновной в совершении преступлений, предусмотреннйх ст.ст. 190 ч.2, 27 ч.4, 15 ч.2, 369 ч.1 УК Украины и назначить ей наказание:

- по ст.190 ч.2 УК Украины в виде штрафа в размере 850 (восемьсот пятьдесят) грн.;

- по ст.ст. 27 ч.4, 15 ч.2, 369 ч.1 УК Украины в виде штрафа в размере 3400 (три тысячи четыреста) грн.

На основании ст. 70 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно ОСОБА_3 определить наказание в виде штрафа в размере 3400 (три тысячи четыреста) грн.

Меру пресечения ОСОБА_3, до вступления приговора в законную силу, оставить прежней - залог, а после вступления настоящего приговора в законную силу отменить, возвратив ОСОБА_7 сумму залога в размере 20000 (двадцать тысяч) грн.

Вещественные доказательства (т.2 л.д. 266-269): денежные средства в сумме 85000 грн. - возвратить собственнику ОСОБА_5; смывы с правой и левой руки ОСОБА_3 в двух опечатанных пакетах и образцы спецкрасителей, использованных при пометке денежных средств - уничтожить.

Вещественные доказательства (т.2 л.д. 270-271) - хранить при материалах уголовного дела.

Взыскать с ОСОБА_3 в пользу Одесского НИИСЭ судебные издержки в сумме 2637 (две тысячи шестьсот тридцать семь) грн.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области в течение пятнадцати суток со дня его постановления через местный Приморский районный суд города Одессы.

Судья: С.Н.Кичмаренко

18.02.2013