Ухвала суду № 29393088, 18.02.2013, Новокаховський міський суд Херсонської області

Справа № 661/796/13-к

У Х В А Л А

18 лютого 2013 року

Слідчий суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Сапронова Л.В., при секретарі Чорномурко І.В., за участю в.о. начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1,

розглянувши внесене в кримінальному провадженні №32013230070000003 в.о. начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури м. Нова Каховка ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:

Згідно клопотання, Слідчим відділенням ДПІ у м. Новій Каховці здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32013230070000003 від «22» січня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами СТОВ «Птахівник» (код ЄДРПОУ 5445758) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

22.01.2013 року до СВ ДПІ у м. Новій Каховці надійшла інформація, щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами СТОВ “Птахівник”, яке полягає в організації схем ухилення від сплати податків, шляхом заниження обсягів реалізованої продукції та невідображенні фактичних обсягів поставок в бухгалтерському і податковому обліку підприємства, організації продажу товарів без відповідного відображення в обліках, умисне внесення недостовірної інформації в податкову звітність.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи сільськогосподарського товариства з обмеженою відповідальністю «Птахівник» (код ЄДРПОУ 5445758) зареєстроване як суб’єкт підприємницької діяльності розпорядженням Нововоронцовської районної державної адміністрації Херсонської області від 28.03.2000 року за №14951200000000126, взяте на податковий облік в Нововоронцовську МДПІ, має свідоцтво платника податку на додану вартість за №100224302 від 01.01.2009 року, юридична адреса: Херсонська область, с.м.т. Нововоронцовка, вул. Аерофлотська, 1, за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року отримували на свої розрахункові рахунки відкриті в різних банках України, грошові кошти за поставлену сільськогосподарську продукцію на адресу підприємств, а саме: ТОВ «Продексім, ЛТД» (ЄДРПОУ 31006594) та ТОВ «Продексим, ЛТД» (ЄДРПОУ 36236014) та з метою ухилення від сплати податків, не відображали проведені фінансово – господарські операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, тим самим в порушення п.п.7.3.1 п.7.3. ст.7. Закону України від 03.04.1997р. № 168/97- ВР “Про податок на додану вартість” (зі змінами та доповненнями, внесеними Законами України), п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України від 02.12.10р. № 2755-VI (зі змінами і доповненнями, внесеними Законами України) занизили податкові зобов’язання на суму 2 604 411 грн.

У судовому засіданні в.о. начальник СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 підтримав клопотання із зазначених у ньому підстав.

Слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю належить, згідно зі ст. 162 ч.1 п.4 КПК до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово – господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між СТОВ «Птахівник» (ЄДРПОУ 5445758) з ТОВ «Продексим, ЛТД» (ЄДРПОУ 36236014) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, та їх вилучення, що надасть можливість використання відомостей як доказів, які містяться в документах, що перебувають у володінні ТОВ «Продексим, ЛТД» (ЄДРПОУ 36236014), так як іншим способом довести обставини справи неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення документів.

З метою повного, всебічного та об’єктивного здійснення досудового розслідування, здобуття доказів, щодо факту умисного ухилення від сплати податків СТОВ «Птахівник», у кримінальному провадженні виникає необхідність в тимчасовому доступі до первинних фінансово – господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між СТОВ «Птахівник» з ТОВ «Продексим, ЛТД» (ЄДРПОУ 36236014) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, та їх виїмці для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Саме тимчасовий доступ до документів, у даному випадку забезпечить таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також необхідно зазначити, що в разі будь-якого зволікання з даною слідчою дією існує реальна загроза знищення документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 162 ч.1 п.4, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання повністю.

Надати в.о. начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків – фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно – транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово – господарські відносини по проведеним господарським операціям між СТОВ «Птахівник» (ЄДРПОУ 5445758) з ТОВ «Продексим, ЛТД» (ЄДРПОУ 36236014) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, що перебувають у володінні ТОВ «Продексим, ЛТД» (ЄДРПОУ 36236014), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано за юридичною та фактичною адресою: м. Херсон, вул. Порт – елеватор, буд. 5, та їх вилучення.

3. У випадку невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до документів суд за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку відповідно до положень Кримінального процесуального Кодексу.

4. Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л. В. Сапронова