Ухвала суду № 29388945, 15.02.2013, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1354/13-к

пр.№ 1-кс/464/155/13

У Х В А Л А

15.02.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З. за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Заневич О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 у зв»язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32012150000000016 від 28.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо ухилення від сплати податків директором ТОВ»Технопак» ОСОБА_3 в особливо великих розмірах, звернувся до суду з клопотанням, погодженому із прокурором Львівської області, про надання тимчасового доступу до документів ( оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення. В обґрунтування подання, покликається на те, що досудовим слідством встановлено, що гр.ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований та проживаючий за адресою ІНФОРМАЦІЯ_3, являючись директором ТОВ«Технопак» ( код ЄДРПОУ 23882480), юридична адреса м.Львів, вул. Остроградських 20\58, фактично знаходиться за адресою смт. Брюховичі, вул.Ясна 49, перебуває на обліку в ДПІ у Франківському р-ні м.Львова ДПС, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 182 503 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

З’ясовано, що ОСОБА_3 з метою безпідставного формування податкового кредиту в період з січня 2008р. по грудень 2009р.. в порушення п.п.7.4.1, п.п. 7.4.4, п.7.4 ст. 7 Закону України « Про податок на додану вартість « відобразив в податкових деклараціях з податку на додану вартість операції з придбання обладнання в ПП»Захід-Пак», яке в свою чергу нібито було придбано в ПП»Телекомунікаційні системи»Експрес»( код ЄДРПОУ 35383128).

Фактично досудовим слідством встановлено, що гр.ОСОБА_3 директор ТОВ»Технопак» 24.10.2008р. уклав контракт № 2008410 з Швейцарською компанією « WATER LINE SA» ОСОБА_4 149, Zona Industriale 3, СН-6805 Mezzovico Switzerland-Lugano, предметом якого, являлось виробництво та продаж ТОВ»Технопак» автоматичної машини для виробництва пакетів «RITEBAG -900» . На виконання вказаного контракту компанією « WATER LINE SA» в квітні 2009р. виготовлено автоматичну машину для виробництва пакетів «RITEBAG -900-І-Z», серійний номер № 4374 та в жовтні 2009р. поставлено на територію України . Доставка обладнання від компанії нерезидента в адресу ТОВ»Технопак» була здійснена автомобільним транспортом на підставі експортної декларації Євросоюзу - MRN:09CH0000068202028 від 01.10.09 у відповідності до якої експортер - « WATER LINE SA» поставив отримувачу - фірмі ТОВ»Технопак» промислове обладнання для виробництва поліетиленових пакетів. Постачання відбувалось через територію ОСОБА_5, митний пост «Корчова», дата перетину кордону між Україною та Польщею 06.10.2009р. Вказане обладнання було встановлено в нежитлових приміщеннях розташованих в смт. Брюховичі, вул. Ясна 49, що належать ОСОБА_3

Однак, ОСОБА_3 будучи обізнаним про фактичного виробника та постачальника вищезгаданого обладнання, з метою ухилення від сплати податків під час ввезення його на митну територію Україні, а також шляхом безпідставного формування податкового кредиту зі сплати ПДВ, склав завідомо неправдивий договір купівлі-продажу від 01.03.09 № 2009410 про нібито придбання ТОВ»Технопак» автоматичної машини для виробництва пакетів в ПП»Захід-Пак» вартістю 6 032 500 грн. та відповідні бухгалтерські документи - податкову накладну, видаткову накладну, які свідчили про придбання даного товару в ПП»Захід-Пак», надавши їх для підпису гр. ОСОБА_6

Для досягнення злочинної цілі, маскування справжнього походження згаданого промислового обладнання, ОСОБА_3 при невстановлених обставинах, спільно з іншими особами виготовив видаткові накладні, податкові накладні, договори про придбання ПП»Захід-Пак» обладнання для виробництва пакетів в СПД, а саме : ПП»Телекомунікаційні системи»Експрес», ПП НКВ»Декор-Інвест», ТОВ»ВАККО», які не здійснювало реальну господарську діяльність .

Перевіркою встановлено, що ПП»Телекомунікаційні системи»Експрес»( код ЄДРПОУ 35383128), ПП НКВ»Декор-Інвест» ( код ЄДРПОУ 30706941) ТОВ»ВАККО ( код ЄДРПОУ 36425949), не мали відповідних трудових ресурсів, основних засобів, ні для придбання, збереження промислового обладнання ні для проведення робіт з його монтажу, податковий кредит формували виключно в фіктивних СПД. Вказані суб’єкти господарювання використовувались лише для так званого «документального» оформлення придбання автоматичної машини для виробництва пакетів та конвертації безготівкових коштів, що надходили з рахунків ПП»Захід-Пак».

Такими чином, ОСОБА_3 склав завідомо підроблені документи стосовно придбання ПП»Захід-Пак» обладнання, яке згідно видаткової накладної № РН-0000209 від 01.12.09 нібито було ПП»Захід-Пак» реалізовано ТОВ»Технопак» на загальну суму 6 032 500 грн. в т.ч. ПДВ 1 005 416 грн.

Як встановлено ТОВ»ВАККО» ( код ЄДРПОУ 36425949) в своїй господарській діяльності використовувало рахунок відкритий в ПАТ »КБ»Преміум» МФО 339555, а саме : № 26000010109570 код валюти ( 840, 980, 978 ) та № 26007010209570 ( 840, 980, 978 ) .

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ»ВАККО», сум податків, зборів та інших обов’язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ»ВАККО» ( код ЄДРПОУ 36425949), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ»ВАККО», є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді прокурор Буфан Н.М. та слідчий Стець Р.Я. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів ( оригіналів, копій), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

Представник ПАТ «КБ «Преміум» за судовим викликом до суду не з»явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів викладених ним у клопотання та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи (інформація), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-6 ст. 163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.131,132, 159,160,163-166, 309, 369-372, КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), з можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- виписок банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № 26000010109570 код валюти ( 840, 980, 978 ) та № 26007010209570 ( 840, 980, 978 ) ТОВ»ВАККО» ( код ЄДРПОУ 36425949), за період з 01.01.09 по 01.05.12;

- платіжних доручень ТОВ»ВАККО» ( код ЄДРПОУ 36425949) про перерахування коштів з рахунку № 26000010109570 код валюти ( 840, 980, 978 ) та № 26007010209570 ( 840, 980, 978 ) за період з 01.01.09 по 01.05.12;

- чеків що подавались ТОВ»ВАККО» для зняття готівки з рахунку № 26000010109570 код валюти ( 840, 980, 978 ) та № 26007010209570 ( 840, 980, 978 ) за період з 01.01.09 по 01.05.12 ;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № 26000010109570 код валюти ( 840, 980, 978 ) та № 26007010209570 ( 840, 980, 978 );

- заяви про відкриття/закриття рахунку № 26000010109570 код валюти ( 840, 980, 978 ) та № 26007010209570 ( 840, 980, 978 ) ;

- юридичних справ по відкриттю рахунку № 26000010109570 код валюти ( 840, 980, 978 ) та № 26007010209570 ( 840, 980, 978 ) ТОВ»ВАККО» ( код ЄДРПОУ 36425949) , а саме копій паспортів службових осіб ТОВ»ВАККО», що надавались для відкриття рахунку № 26000010109570 код валюти ( 840, 980, 978 ) та № 26007010209570 ( 840, 980, 978 ) , наказів про призначення службових осіб ТОВ»ВАККО» , статуту з змінами та доповненнями, балансів ТОВ»ВАККО», анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу ;

- угод та інших документів (акти прийому – передачі програмного забезпечення, акти по встановленню робочого місця), на підставі яких ТОВ»ВАККО» використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку № 26000010109570 код валюти ( 840, 980, 978 ) та № 26007010209570 ( 840, 980, 978 ) ;

міжнародних договорів, контрактів, ВМД, супроводжуючих бухгалтерських, фінансових документів, які подавались в банк у зв’язку з здійсненням ТОВ»ВАККО» в період 2009-2012р.р. зовнішньо - економічної діяльності ( експортно-імпортних операцій), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ »КБ»Преміум» МФО 339555, що знаходиться за адресою - м. Київ , вул.Бастіонна 1 \36.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Чорна С.З.