Ухвала суду № 29380350, 11.02.2013, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/2887/13- к

Провадження №1-кп/761/115/2013

У Х В А Л А

іменем України

11 лютого 2013 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Радчикової О.П.

за участю прокурора Молованюка А.В.

підозрюваної ОСОБА_1

при секретарі Додонь Ю.В.

провівши підготовче судове засідання в м. Києві у кримінальному провадженні № 32013110100000018 відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Кривий Ріг, Дніпропетровської області, громадянки України, українки, освіта вища, працюючої головним бухгалтером в ТОВ «САВ-Дістрибьюшн», незаміжньої, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1, проживаючої за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимої,

підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого прокурора прокуратури Шевченківського району м. Києва Моловонюка А.В. про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з відшкодуванням завданих державі збитків у кримінальному провадженні №32013110100000018 від 10.01.2013р.

Досудовим розслідуванням ОСОБА_1 підозрюється в тому, що вона, будучи головним бухгалтером TOB «САВ-Дістрибьюшн» (код за ЄДРПОУ 35625082), зареєстрованого Шевченківською районною у м. Києві держаною адміністрацією, за адресою: м. Київ, вул. Дорогожицька, 1, взятого на облік в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 10.12.2007 року, за №31510, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, протягом липня-вересня 2012 року ухилилась від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у значних розмірах, при наступних обставинах.

TOB «САВ-Дістрибьюшн» укладено угоду №120701 TT від 12.07.2012р. з TOB «Фокстрот» м. Луцьк (код за ЄДРПОУ 32501580) на поставку аудіо-відео техніки. TOB «Фокстрот» м. Луцьк в оплату по даній угоді перерахувало грошові кошти 12.07.2012р. у сумі 50 000 грн., в тому числі ПДВ 8 333 грн., 20.07.2012р. у сумі 500 000 грн., в тому числі ПДВ 83 333 грн., 25.07.2012 у сумі 300 000 грн., в тому числі ПДВ 50 000 грн. Однак, головним бухгалтером TOB «САВ-Дістрибьюшн» (код за ЄДРПОУ 35625082) ОСОБА_1 видані податкові накладні не були відображені у складі податкових зобов'язань TOB «САВ-Дістрибьюшн» у липні 2012 року та не включено по першій події суму податку на додану вартість у сумі 141 667 грн.

Також, TOB «СAB-Дістрибьюшн» укладено угоду № 190901 TT від 19.09.2012р. з TOB «Рентінг» (код за ЄДРПОУ 37534139) на поставку аудіо-відео техніки. TOB «Рентінг» в оплату по даній угоді перераховувало грошові кошти 19.09.2012р. у сумі 2 000 000 грн., в тому числі ПДВ 333 333 грн. Однак, головним бухгалтером TOB «САВ-Дістрибьюшн» (код за ЄДРПОУ 35625082) ОСОБА_1 видані податкові накладні не були відображені у складі податкових зобов'язань TOB «САВ-Дістрибьюшн» у вересні 2012 року та не включено по першій події суму податку на додану вартість у сумі 333 333 грн.

Крім того, TOB «САВ-Дістрибьюшн» укладено угоду №240901 TT від 24.09.2012р. з TOB «Фокстрот» м. Львів (код за ЄДРПОУ 255554745) на поставку аудіо-відео техніки. TOB «Фокстрот» м. Львів в оплату по даній угоді перерахувало грошові кошти 24.09.2012 у сумі 700 000 грн., в тому числі ПДВ 116 667 грн., головним бухгалтером TOB «САВ-Дістрибьюшн» (код за ЄДРПОУ 35625082) ОСОБА_1 видані податкові накладні не були відображені у складі податкових зобов'язань TOB «САВ-Дістрибьюшн» у вересні 2012 року, не включено по першій події суму податку на додану вартість у сумі 116 667 грн.

Так, головний бухгалтер TOB «САВ-Дістрибьюшн» ОСОБА_1 достовірно знаючи, що вона зобов'язана забезпечити достовірне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій, не віднесла до складу податкових зобов'язань суми податку на додану вартість з операцій поставки товару в адресу TOB «Рейтинг» (код ЄДРПОУ 37534139), TOB «Фокстрот» (код ЄДРПОУ 32501580) та TOB «Фокстрот» (код ЄДРПОУ 25554745), в податкових декларацій з ПДВ за липень 2012 року (реєстраційний №9050328492 від 20.08.2012) та вересень 2012 року (реєстраційний №9065121757 від 22.10.2012).

Відповідно до висновків Акту №2338/2240/35625082 від 27.12.2012 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки TOB «САВ-Дістрибьюшн» (код за ЄДРПОУ 35625082) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 року по 30.09.2012 року, валютного законодавства за період з 01.10.2011 року по 30.09.2012 року складеного ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, та подальшим розглядом заперечень на висновки акту встановлено порушення TOB «САВ-Дістрибьюшн»:

- п. 187.1 ст. 187, п. 198.1 ст. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2756-VI із змінами та доповненнями призвели до порушення пункту 200.1, пункту 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, що призвело до заниження сплати в бюджет податку на додану вартість в сумі 591 667 грн., в тому числі за липень 2012 року на суму 141 667 грн., за вересень 2012 року на суму 450 000 грн.

Таким чином, головний бухгалтер TOB «САВ-Дістрибьюшн» (код за ЄДРПОУ 35625082) ОСОБА_1, яка призначена на посаду згідно Наказу №4901 від 06.07.2012 року, в період часу з липня 2012 року по вересень 2012 року ухилилась від сплати податків на загальну суму 591 667 грн., що є значним розміром.

В судовому засіданні прокурор підтримав своє клопотання та просив звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв'язку з відшкодуванням завданих збитків, про що свідчить платіжне доручення №14740 від 10.01.2013р.

ОСОБА_1 не заперечувала проти задоволення клопотання та просила його задовольнити.

Вислухавши думку учасників процесу, вивчивши клопотання з додатками та платіжне доручення №14740 від 10.01.2013р., суд приходить до висновку, що клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Так, згідно дослідженому судом платіжного доручення №14740 від 10.01.2013р., що було подане прокурором в судовому засіданні встановлено, що сума податкового зобов'язання з податку на додану вартість в розмірі 874991грн. та штрафні санкції в розмірі 218748грн., а всього на загальну суму 1093739грн., встановлені податковим повідомлення - рішенням №0000312240 від 09.01.2013р., прийнятими за результатами акту перевірки №2338/2240/35625082 від 27.12.2012р., повністю сплачено підприємством ТОВ «САВ-Дістрибьюшн».

Враховуючи наведене, керуючись п. 2 ч. 3 ст. 314, п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, ч. 4 ст. 212 КК України, суд

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора прокуратури Шевченківського району м. Києва Моловонюка А.В. про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з відшкодуванням завданих державі збитків, - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1, підозрюваної у вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності на підстав ч. 4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Суддя