Постанова № 29323570, 13.02.2013, Київський районний суд м. Донецька

Справа № 3/257/425/13

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2013 р. Київський районний суд м. Донецька у складі:

головуючого судді Гурідової Н.М.,

при секретарі Вільчинському Е.В.

за участю прокурора Комарової Л.Ю.,

представника митниці Іщенко О.А.,

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду справу відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Горлівка, Донецької області, громадянина України, не працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2

про порушення митних правил, передбачене ст.. 483 ч.1 МК України,

ВСТАНОВИВ:

14.03.2011 року до Східної митниці громадянином України ОСОБА_2 для громадянина України ОСОБА_3 (зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3, в наступний час мешкає: АДРЕСА_1 ), на підставі довіреності від 02.03.2010 ВРЕ №728083 у відповідності до митного режиму "ІМ 40 Г" за ВМД №700000013/2011/000339 заявлено до митного оформлення товар - "моторний транспортний засіб для перевезення вантажів", автомобіль вантажний - марки "VOLKSWAGEN-VW", модель "T-4", тип кузова-фургон, ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_1, номер кузова - НОМЕР_1, колір - білий, бувший у використанні, 2002 року випуску. Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 04.03.2011 №11210542, виданого компанією "КLEYN VANS" (Нідерланди), вартість товару складала 2300 євро, що за курсом НБУ на 14.03.2011 (1 євро = 10,929013 грн.) складала 25136,73 грн.Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: нотаріально засвідченого доручення (довіреність) від 02.03.2010 ВРЕ №728083, наданого громадянином України ОСОБА_3, громадянину України ОСОБА_2, рахунка-фактури (інвойсу) від 04.03.2011 №11210542, зазначений транспортний засіб був придбаний громадянином України ОСОБА_2 за 2300 євро в компанії "КLEYN VANS" (Нідерланди). Відповідно до експортного документа країни відправлення 11NL5674322DAF17C5 громадянином України ОСОБА_2 транспортний засіб було вивезено з території Королівства Нідерландів. 06.03.2011 року через митний пост "Ягодин" Ягодинської митниці громадянином України ОСОБА_2 було ввезено вищезазначений транспортний засіб на митну територію України за ПТП №000277/2011/205000020. 13.11.2012 року до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, та митними правопорушеннями Держмитслужби України від 02.11.2012 № 20/1-11/012304, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунка-фактури (інвойсу) від 04.03.2011 №11210542, виданого компанією "КLEYN VANS" (Нідерланди) вантажний транспортний засіб, марки "VOLKSWAGEN-VW", модель "T-4", ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_1, номер кузова - НОМЕР_1, колір - білий, бувший у використанні, 2002 року випуску, було продано за 6100 євро громадянину України ОСОБА_2, що за курсом НБУ на 14.03.2011 (1євро= 10,929013 грн.) складало 66666,98 грн., з наданням технічного паспорту на транспортний засіб №F15 774505. У відповідності до ВМД № 700000013/2011/000339 від 14.03.2011 громадянин України ОСОБА_4 є одержувачем вказаного транспортного засобу, та декларантом. В ході перевірки, проведеної відповідними структурами митних органів Королівства Нідерландів встановлено, що рахунок-фактура (інвойс) від 04.03.2011 №11210542 не відповідає дійсності рахунку-фактури (інвойсу) від 04.03.2011 №11210542 наданого компанією "КLEYN VANS" (Нідерланди). Таким чином, громадянин України ОСОБА_2 вчинив дії, спрямовані на переміщення товару - "моторний транспортний засіб для перевезення вантажів", автомобіль вантажний - марки "VOLKSWAGEN-VW", модель "T-4", тип кузова-фургон, ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_1, номер кузова - НОМЕР_1, колір - білий, бувший у використанні, 2002 року випуску через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання митному органу документів, а саме рахунка-фактури (інвойсу) від 04.03.2011 №11210542, що містять неправдиві відомості, чим скоїв правопорушення передбачене ст. 483 МК України.

Крім того, 30.06.2009 року до Східної митниці громадянином України ОСОБА_2, у відповідності до митного режиму "ІМ 40 Г" за ВМД № 700000014/2009/000650 заявлено до митного оформлення товар - "вантажний автомобіль - фургон", марки "RENAULT", модель "TRAFIC 1200 L1H1 1,9 DCI 100PH2", ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_2, колір - cірий, бувший у використанні, 2007 року випуску. Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 22.06.2009 №0917179, фактурна вартість товару складала 4000 євро, що за курсом НБУ на 30.06.2009 (1 євро = 10,755671 грн.) складала 43022,68 грн. Згідно наданих до митного оформлення рахунка-фактури (інвойсу) від 22.06.2009 №0917179, вантажний автомобіль - фургон, марки "RENAULT", модель "TRAFIC 1200 L1H1 1,9 DCI 100PH2", ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_2, колір - cірий, бувший у використанні, 2007 року випуску був придбаний за 4000 євро громадянином України ОСОБА_2 (зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2) в компанії " DUFOUR AVTO`S" (Нідерланди). Відповідно до експортного документа країни відправлення 09NL567432293BEB67 громадянином України ОСОБА_2 транспортний засіб було вивезено з території Королівства Нідерландів. 23.06.2009 року через митний пост "Ягодин" Ягодинської митниці громадянином України ОСОБА_2 було ввезено вищезазначений транспортний засіб на митну територію України за ДКД ПТП №01464/2009/205000019.

13.11.2012 року до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, та митними правопорушеннями Держмитслужби України від 02.11.2012 № 20/1-11/012304, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунка-фактури (інвойсу) від 22.06.2009 №920381, виданого компанією "EUROPE VANS s CARS BV" (Нідерланди) вантажний транспортний засіб, тип-фургон, марки "RENAULT", модель "TRAFIC 1200 L1H1 1,9 DCI 100PH2", ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_2, номер шасі - НОМЕР_2, колір - cірий, бувший у використанні, 2006 року випуску проданий за 6300 євро, що за курсом НБУ на 30.06.2009 року (1 євро = 10,755671 грн.) складало 67760,73 грн., громадянину України ОСОБА_2 з наданням технічного паспорту на транспортний засіб від 22.06.2009 RWD №012713901. У відповідності до ВМД № 700000014/2009/000650 від 30.06.2009 громадянин України ОСОБА_2 є декларантом, одержувачем вказаного транспортного засобу та особою, відповідальною за фінансове врегулювання. В ході перевірки, проведеної відповідними структурами митних органів Королівства Нідерландів встановлено, що рахунок-фактура (інвойс) від 22.06.2009 №0917179, наданий компанією " DUFOUR AVTO`S " (Нідерланди) є невірним . Таким чином, громадянин України ОСОБА_2 вчинив дії, спрямовані на переміщення товару - " вантажний автомобіль - фургон ", марки "RENAULT", модель "TRAFIC 1200 L1H1 1,9 DCI 100PH2", ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_2, номер шасі - НОМЕР_2, колір - cірий, бувший у використанні, 2007 року випуску через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання митному органу документів, а саме рахунка-фактури (інвойсу) від 22.06.2009 №0917179, що містять неправдиві відомості, чим скоїв правопорушення передбачене ст. 483 ч1 МК України.

ОСОБА_2 в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи був належним чином повідомлений, наслідки неявки до суду йому були роз'яснені, але про причини своєї неявки до суду він не повідомив, клопотання про відкладення розгляду справи від нього не надійшло, в зв'язку з чим суд вважає можливим розглянути справу у його відсутності відповідно до ст.526 МК України.

Суд, заслухавши представника митниці, прокурора, дослідивши письмові докази які міститься в матеріалах адміністративної справи, вважає доказаною вину ОСОБА_2 у вчинені дій , спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання документів, що містять неправдиві відомості стосовно вартості товару.

Суд встановив, що вина ОСОБА_2 у вчинені зазначеного порушення митних правил є доказаною та підтверджується матеріалами адміністративної справи, а саме:

- протоколами про порушення ОСОБА_2 митних правил, передбачене ст.. 483 ч1 МК України (т1 а.с. 1-5, т.2 а.с.3-7);

- копіями вантажних митних декларацій, які підтверджують час надходження товару, його найменування, характеристики, найменування отримувача товару та заявлену ним вартість (т1 а.с.16,18,61-62 т2, а.с. 32-33);

- копією рахунка-фактури (інвойсу) від 22.06.2009 № 9808, виданого компанією " Veenhuizen Bedrijfsauto`s " (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів, марки "MERCEDES-BENZ", модель "VITO 115 CDI", ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_3, номер шасі - НОМЕР_3, колір - синій, бувший у використанні, 2005 року випуску був проданий за 8900 євро (т1 а.с. 84)

- копією рахунка-фактури (інвойсу) від 22.06.2009 №920381, виданого компанією "EUROPE VANS s CARS BV" (Нідерланди) вантажний транспортний засіб, тип-фургон, марки "RENAULT", модель "TRAFIC 1200 L1H1 1,9 DCI 100PH2", ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_2, номер шасі - НОМЕР_2, колір - cірий, бувший у використанні, 2006 року випуску проданий за 6300 євро, що за курсом НБУ на 30.06.2009 року (1 євро = 10,755671 грн.) складало 67760,73 грн. (т.2 а.с.26)

- листом митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунка-фактури (інвойсу) від 22.06.2009 № 9808, виданого компанією " Veenhuizen Bedrijfsauto`s " (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів, марки "MERCEDES-BENZ", модель "VITO 115 CDI", ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_3, номер шасі - НОМЕР_3, колір - синій, бувший у використанні, 2005 року випуску проданий за 8900 євро, що за курсом НБУ на 26.06.2009 (1 євро = 10,634129 грн.) складало 94643.75 грн., громадянину України ОСОБА_5 з наданням технічного паспорту на транспортний засіб від 22.06.2009 №RWD 010237699 з відміткою про зняття з обліку. В ході перевірки, проведеної відповідними структурами митних органів Королівства Нідерландів встановлено, що рахунок-фактура (інвойс) від 22.06.2009 № 059058 не є автентичним до наданого адміністрацією компанії " Veenhuizen Bedrijfsauto`s " (Нідерланди) рахунка-фактури (інвойсу) від 22.06.2009 № 9808. (т.1а.с.3)

- листом Департаменту боротьби з контрабандою, та митними правопорушеннями Держмитслужби України від 02.11.2012 № 20/1-11/012304, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунка-фактури (інвойсу) від 22.06.2009 №920381, виданого компанією "EUROPE VANS s CARS BV" (Нідерланди) вантажний транспортний засіб, тип-фургон, марки "RENAULT", модель "TRAFIC 1200 L1H1 1,9 DCI 100PH2", ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_2, номер шасі - НОМЕР_2, колір - cірий, бувший у використанні, 2006 року випуску проданий за 6300 євро, що за курсом НБУ на 30.06.2009 року (1 євро = 10,755671 грн.) складало 67760,73 грн., громадянину України ОСОБА_2 з наданням технічного паспорту на транспортний засіб від 22.06.2009 RWD №012713901. (т.2 а.с.19-23)

Не довіряти зазначеним відомостям митних органів Королівства Нідерланди, офіційно наданими митними органами України у встановленому міжнародною Угодою порядку, із доданням засвідчених копій документів, суд не має жодних підстав.

За таких обставин суд встановив, що ОСОБА_2 під час митного оформлення зазначеного товару надав до Східної митниці рахунок-фактури (інвойсу) від 22.06.2009 № 9808 виданого компанією " Veenhuizen Bedrijfsauto`s " (Нідерланди) та рахунку - фактури (інвойсу) від 22.06.2009 року , що містять неправдиві відомості про вартість товару, тому його дії правильно кваліфіковано за ст. 483 ч1 МК України.

Згідно з ч. 1 статті 257 МКУ, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари і транспортні засоби, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до Постанови пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 № 8 „Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил" документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача тощо, не відповідають дійсності.

Відповідно до п.1.1., 2.7. розділу ІІІ наказу Державної митної служби України від 17 листопада 2005 року № 1118 «Про затвердження Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України» при ввезенні ТЗ для вільного обігу на митну територію України його власник або вповноважена особа представляє уповноваженій посадовій особі митного органу, ТЗ для здійснення митного огляду й подає оригінали та ксерокопії таких документів:

- що підтверджують право власності на ТЗ або користування ним;

- реєстраційних (технічних) документів на транспортний засіб;

Відповідно до ч.2 ст. 467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Тому враховуючи, що відповідь митних органів Нідерландів, згідно з якою Східною митницею була виявлено вчинення ОСОБА_2, зазначеного правопорушення, був отримано митним органом 13.11.2012 року та те , що правопорушення передбачене ст. 483 ч1 МК України є триваючим, суд вважає, що на теперішній час не пропущений встановлений законом шестимісячний строк накладення адміністративного стягнення.

Таким чином, дослідивши матеріали адміністративної справи, суд вважає доказаною вину ОСОБА_2 у вчинені дій , спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання документів, що містять неправдиві відомості стосовно вартості товару.

Враховуючи обставини справи, дані про особу правопорушника, приймаючи до уваги, що санкція ст.483 ч1 МК України передбачає безальтернативне стягнення, суд вважає необхідним накласти на ОСОБА_2 штраф в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

На підставі викладеного, керуючись ст. 483 ч1, 467, 257 МК України,

П О С Т А Н О В И В :

ОСОБА_2 визнати винним у порушенні митних правил, передбаченому ст.483 ч1 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару у сумі 134427 (сто тридцять чотири тисячі чотириста двадцять сім) гривень 71 коп. на користь держави на розрахунковий рахунок № 31118106700006 в ГУ ДКСУ в Донецькій області, МФО 834016, ОКПО 34687001, код платежу 21081100, код надходжень бюджету 095 отримувач ГУДКСУ у Донецькій області з конфіскацією зазначених товарів на користь держави.

Конфіскувати на користь держави товар - автомобіль вантажний - марки "VOLKSWAGEN-VW", модель "T-4", тип кузова-фургон, ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_1, номер кузова - НОМЕР_1, колір - білий, бувший у використанні, 2002 року випуску, вартістю 66666 (шістдесят шість тисяч шістсот шістдесят шість) гривень 98 коп., "вантажний автомобіль - фургон", марки "RENAULT", модель "TRAFIC 1200 L1H1 1,9 DCI 100PH2", ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_2, колір - cірий, бувший у використанні, 2007 року випуску вартістю 67760(шістдесят сім тисяч сімсот шістдесят) гривень 73 коп., а всього вартістю 134427 (сто тридцять чотири тисячі чотириста двадцять сім) гривень 71 коп.

В разі неможливості конфіскації в порядку виконання постанови стягується вартість зазначених товарів відповідно до ст.541 МК України на розрахунковий рахунок № 31118106700006 в ГУ ДКУ в Донецькій області, МФО 834016, ОКПО 34687001, код платежу 21081100, отримувач УДК в Київському районі м. Донецька.

Постанову може бути пред'явлено до примусового виконання протягом трьох місяців з дня винесення, а в разі оскарження - протягом трьох місяців з дня розгляду апеляційної скарги.

Постанова може бути оскарженою до Апеляційного суду Донецької області через Київський районний суд м. Донецька протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: Гурідова Н.М.