Ухвала суду № 29248735, 12.02.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/912/13-к

Провадження № 1-кс/210/124/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" лютого 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

11.02.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ«РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040230000055 від 18.12.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «РЕВІТАЛЬ» м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 37065084), будучи відповідальними відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку центральну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог п.п.14.1.231 п.14.1 ст.14, п.46.1, п.46.5 ст.46, п.п.153.8 ст.153 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI, шляхом безпідставного завищення валових витрат занизили прибуток від операцій з цінними паперами, в результаті чого занизили податок на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року в розмірі 94 323 069,00 грн. та за І квартал 2012 року в розмірі 38 211 316,92 грн., не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на прибуток на загальну суму 132 534 385,92 грн.

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 132 534 385,92 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства, встановлено, що в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) були відкриті поточні рахунки №-26000000687987 (українська гривня), №-26004050004390 (євро), №-26008057001905 (долар США), №-26008057004418 (українська гривня), №-26009057002839 (українська гривня), №-26009057005483 (українська гривня), №-26046057000418 (українська гривня), а також в Криворізькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305750), ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) були відкриті поточні №-26000060434591 (українська гривня), №-26000060434836 (українська гривня), №-26005057002641 (долар США).

Таким чином, з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, заступник начальника СВ ПМ КПМДПІ Дніпропетроської області ДПС ОСОБА_2 клопоче про накладення арешту на відкриті рахунки в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) №-26000000687987 (українська гривня), №-26004050004390 (євро), №-26008057001905 (долар США), №-26008057004418 (українська гривня), №-26009057002839 (українська гривня), №-26009057005483 (українська гривня), №-26046057000418 (українська гривня), а також в Криворізькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305750), ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) було відкрито поточні рахунки №-26000060434591 (українська гривня), №-26000060434836 (українська гривня), №-26005057002641 (долар США).

Вивчивши надані матеріали кримінального №32012040230000055 від 18.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в зв’язку відсутності правових підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам №-26000000687987 (українська гривня), №-26004050004390 (євро), №-26008057001905 (долар США), №-26008057004418 (українська гривня), №-26009057002839 (українська гривня), №-26009057005483 (українська гривня), №-26046057000418 (українська гривня), №-26000060434591 (українська гривня), №-26000060434836 (українська гривня), №-26005057002641 (долар США) підприємства ТОВ «Ревіталь» (код ЄДРПОУ 37065084) відкриті в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», код ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, що належать ТОВ «Ревіталь» (код ЄДРПОУ 37065084) – відмовити.

ОСОБА_1