Ухвала суду № 29208487, 08.02.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 7 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000042, слідчим Чернишем А.В. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012250000000042 від 27.11.2012 року відносно директора та головного бухгалтера ПП «Дизельгазсервіс» /33903256/ ОСОБА_3Г, в діях якого вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Дизельгазсервіс», з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції щодо придбання пічного палива та мазуту, який транспортував, як власним так і найманим транспортом, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ «Компанія Тегра» та ТОВ «Полімер-Столиця», внаслідок чого завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_3 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Компанія Тегра» та ТОВ «Полімер-Столиця», які мають ознаки фіктивності, чим занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн.

Всього, ОСОБА_3 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Дизельгазсервіс» в період взаємовідносин (липень-вересень 2011 року) з ТОВ «Полімер-Столиця» та ТОВ «Компанія Тегра» придбавало послуги вантажного перевезення у ВТФ «ЛЕО» /23236142/.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідності у визначенні об’єму та виду товарно-матеріальних цінностей, які ПП «Дизельгазсервіс» перевозило силами ВТФ «ЛЕО» /23236142/, з метою встановлення чистого об’єму перевезеного пічного палива та мазуту вантажним автомобілем ПП «Дизельгазсервіс» (сідловий тягач марки «DAF» CF85, реєстраційний номер НОМЕР_1), а як наслідок встановлення фактичного місцеперебування в період липня – вересня 2011 року вказаного вантажного автомобіля.

Беручи до уваги те, що ВТФ «ЛЕО» /23236142/ веде спільну фінансово-господарську діяльність з ПП «Дизельгазсервіс» існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, а тому клопотання слідчого розглядалось без участі представників ВТФ «ЛЕО» /23236142/.

Враховуючи те, що інформація про реальне місцезнаходження ватажного автомобіля ПП «Дизельгазсервіс» DAF в період липня – вересня 2011 року має значення для виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що іншим способом здобути відомості аніж тимчасовим доступом до речей (документів) з послідуючою виїмкою не можливо, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів ВТФ «ЛЕО» /23236142/ щодо проведених фінансово-господарських операцій по перевезенню ТМЦ (товарно-матеріальних цінностей) з ПП «Дизельгазсервіс», а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій за період липня – вересня 2011 року з можливістю їх вилучення.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

3. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

4. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

5. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя : ______