Постанова № 29143029, 04.02.2013, Бахчисарайський районний суд Автономної Республіки Крим

Дата документу: 04.02.2013 Справа №103/4697/12

П О С Т А Н О В А|постанова|

4 лютого 2013 року Бахчисарайський| районний суд Автономної Республіки Крим в складі:

головуючого судді Кошелєва В.І.

при секретарі Гура І. І.

за участю прокурора Буланіхіной Л. П.

захисників ОСОБА_1, ОСОБА_2

розглянувши|розгледівши| у відкритому|відчиненому| судовому засіданні в м. Бахчисараї кримінальну справу по звинуваченню|обвинуваченню| ОСОБА_3, ОСОБА_4 за ч.3 ст.212, ч. 2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358 КК| України

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3, ОСОБА_4 звинувачуються в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст.28 ч.1 ст.366 , ч.2 ст.28 ч.4 ст.358 КК| України.

Підсудні свою провину|вину| в скоєнні злочинів не визнали.

У матеріалах кримінальної справи є|наявний| висновок|укладення,ув'язнення| судово-економічної експертизи №14 від 31.01.2012 року (т.1 а.с. 66-76), з|із| якого виходить, що ТОВ «Нафта-Континент»валові витрати і податковий кредит сформовані з|із| порушенням вимог чинного податкового законодавства.

У судовому засіданні захисник підсудної ОСОБА_4, ОСОБА_1 оспорюючи|заперечуючи| результати судово-економічної експертизи, вказав, що експертом при проведенні експертизи не були досліджені первинні документи, підтверджуючі придбання|надбання| і продаж нафтопродуктів, отримання|здобуття| ТОВ «Нафта-Континент»доходів від цих продажів, включення|приєднання| їх в податкові зобов'язання і сплату|виплату| податків, які не були представлені|уявлені|, а так само не були враховані ухвали|постанови| Окружного адміністративного суду АРК від 29.03.2011р. і 05.06.2012р., згідно яким податкові повідомлення-рішення|розв'язання,вирішення,розв'язування| про донарахування ПДВ визнані незаконними.

ОСОБА_3, ОСОБА_4 при призначенні вказаної експертизи, не були ознайомлені з|із| постановою|постановою| і були позбавлені можливості|спроможності| поставити додаткові питання, з'ясування яких необхідне для встановлення істини у справі, а сама експертиза проводилася в рамках|у рамках| іншої кримінальної справи, у зв'язку з чим просять|прохають| призначити у справі повторну судово-бухгалтерську (економічну) експертизу.

Підсудні ОСОБА_4, ОСОБА_3 і його захисник підтримують клопотання захисника ОСОБА_1 про призначення судово-бухгалтерської (економічної) експертизи.

Прокурор в судовому засіданні також не заперечує проти|супроти| заявленого клопотання.

Беручи до уваги, що для вирішення певних питань при провадженні у справі необхідні спеціальні знання, а так само те, що висновок судово-економичної|укладення,ув'язнення| експертизи викликає|спричиняє| сумнів в його правильності, суд вважає за необхідне призначити у кримінальній справі повторну судово-бухгалтерську (економічну) експертизу.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 75, 310 КПК| України (в ред.1960р.), суд

П О С Т А Н О В И В|постановив|:

Призначити у кримінальній справі по звинуваченню|обвинуваченню| ОСОБА_3, ОСОБА_4 за ч.3 ст.212, ч. 2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358 КК| України повторну судово-бухгалтерську (економічну) експертизу, провадження якої доручити експертам Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Експертів попередити про кримінальну|карну| відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК| України.

На вирішення експертизи поставити наступні|слідуючі| питання:

1. Чи у відповідності з|із| вимогами чинного податкового законодавства ТОВ «Нафта-Континент»сформовані валові витрати і податковий кредит в| результаті здійснення фінансово-господарських операцій з|із| підприємствами: ПП| «Каднос»(за період з|із| 01.01.2010р. по 30.09.2011р.); ТОВ «Південна транспортна компанія»(за період з|із| 01.01.2010р. по 30.09.2011р.); ТОВ «Будівельна компанія «УкрБудКомплект»(за період 2010р.); ТОВ «Пейд»(за період 2010р.); ТОВ «Піллігрім плюс»(за період з 01.01.2011 по 30.09.2011р.); ТОВ «СИНЕРГИЯ-А|»(за період з|із| 01.01.2011р. по 30.09.2011р.); ТОВ «Арктика»(за період з|із| 01.01.2011р. по 30.09.2011р.); ТОВ «Евростиль-Крим»(за період з|із| 01.01.2011 р. по 30.09.2011 р.)? Чи носили дані фінансово-господарські операції безтоварний характер|вдача|?

2. Чи відповідають висновки|виведення|, викладені в акті перевірки ДПІ в м. Сімферополі від 26.03.2012 року №687/22-1/34836385 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Нафта-Континент»з питань дотримання податкового законодавства при правових відносинах з|із| ПП| «Каднос», ТОВ БК| «УкрБудКомплект», ТОВ «СИНЕРГИЯ-А|», ТОВ «Арктика», ТОВ «Південна транспортна компанія», ТОВ «Евростиль-Крим»про заниження податку на прибуток в сумі 1926772 грн. і податку на додану вартість в сумі 1310428 грн. вимогам податкового законодавства України і первинним документам бухгалтерського і податкового обліку|урахування|, платіжним документам ТОВ «Нафта-Континент»?

3. Чи підтверджується документально вказане в акті перевірки ДПІ в м. Сімферополі від 26.03.2012 року №687/22-1/34836385 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Нафта-Континент»заниження доходів об'єкту оподаткування ТОВ «Нафта-Континент»і донарахування податку на додану вартість ?

4. Чи були нафтопродукти і послуги, поставлені ПП| «Каднос», ТОВ БК| «УкрБудКомлект», ТОВ «СИНЕРГИЯ-А|», ТОВ «Арктика», ТОВ «Південна транспортна компанія», ТОВ «Евростиль-Крим»в період з|із| 01.01.2010 р. по 30.09.2011 р., сплачені ТОВ «Нафта-Континент» і надалі використані в господарській діяльності ТОВ «Нафта-Континент», тобто продані третім особам?

5. Чи провели|виробили,справили| господарські операції по постачанню нафтопродуктів і послуг ПП| «Каднос», ТОВ БК| «УкрБудКомплект», ТОВ «СИНЕРГИЯ-А|», ТОВ «Арктика», ТОВ «Південна транспортна компанія», ТОВ «Евростиль-Крим»в період з|із| 01.01.2010 р. по 30.09.2011 р. зміни в структурі активів (майна) і пасивів (зобов'язань і власного капіталу) ТОВ «Нафта-Континент», що свідчить про реальність цих господарських операцій з|із| цими контрагентами?

6. Чи були повернені на розрахунковий рахунок|лічбу| ТОВ «Нафта-Континент»грошові кошти, сплачені їм ПП| «Каднос», ТОВ БК| «УкрБудКомплект», ТОВ «СИНЕРГИЯ-А|», ТОВ «Арктика», ТОВ «Південна транспортна компанія», ТОВ «Евростиль-Крим» за нафтопродукти і послуги в період з|із| 01.01.2010р. по 30.09.2011р.?

У розпорядження експертів для дослідження надати|уявити| матеріали кримінальної справи.

Витрати, пов'язані з виконанням експертизи покласти на ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Експертизу провести в термін до 08 квітня 2013 року.

У судовому засіданні оголосити перерву до 9-30 години 8 квітня 2013 року.

Головуючий суддя: