Ухвала суду № 29091091, 01.02.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 31 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000015 слідчим особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000015 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.13 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Сиророб»(код ЄДРПОУ: 25212619), які під час здійснення господарської діяльності, в період з червня 2010 року по квітень 2011 року, умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 623 тис. грн.

Так, службові особи ТОВ «Сиророб»(код ЄДРПОУ: 25212619, що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, уклали господарські угоди та відобразили по бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання молока від «підприємства-транзитера»ТОВ «Технології переробки молока»(код ЄДРПОУ: 33856725), яке в дійсності було закуплене у громадян Тальнівського району (не платників ПДВ), та в подальшому, незаконно включили до складу податкового кредиту суми ПДВ з операцій по придбанню молока, які не підтвердженні податковими зобов’язаннями ТОВ «Технології переробки молока», внаслідок чого, в порушення п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 27655-VI умисно не сплатили до державного бюджету в 2010-2011 роках податок на додану вартість в сумі 1 623 115 грн., в тому числі в червні 2010 року в сумі 240070 грн., липні 2010 року в сумі 241721 грн., серпні 2010 року в сумі 242770 грн., вересні 2010 року в сумі 266370 грн., жовтні 2010 року в сумі 101073 грн., в грудні 2010 року в сумі 229944 грн., в січні 2011 року в сумі 148715 грн., в лютому 2011 року в сумі 52408 грн., в квітні 2011 року в сумі 100044 грн., що є у великих розмірах.

Даний факт, підтверджується актом №81/22-017/25212619 від 30.07.12 про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Сиророб»з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.10 по 31.03.12, відповідно до якого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 1 623 115 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ«Сиророб»(код ЄДРПОУ: 25212619) здійснює свою господарську діяльність в приміщенні, яке відповідно до довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України знаходиться за адресою: Черкаська область, Катеринопільський район, село Мокра Калигірка, провулок Жовтневий, будинок 4. У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп’ютерна техніка, магнітні носії «флешки» на яких міститься електрона документація) ТОВ «Сиророб»(код ЄДРПОУ: 25212619), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Технології переробки молока»(код ЄДРПОУ: 33856725), ТОВ «Фірма «СЕЗ Консалдінг ЛТД»(код ЄДРПОУ:14328336), СВК «Колодиста Нива»(код ЄДРПОУ: 36779874), які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ТОВ «Облагрохім-Черкаси», відшукування знаряддя кримінального правопорушення, якими являються первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Сиророб», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Технології переробки молока», ТОВ «Фірма «СЕЗ Консалдінг ЛТД», СВК «Колодиста Нива»в період 2010 –2012 років, а саме договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп’ютерна техніка, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи, а також накази за 2010 –2012 роки про відрядження працівників ТОВ «Сиророб»для виконання робіт, пов‘язаних із транспортуванням молока, звітів про такі відрядження, документів за період 2010-2012 роки щодо купівля-продажу молока ТОВ «Сиророб», складених з безпосередніми замовниками даних ТМЦ, які на даний час можуть знаходитись в приміщенні за адресою: Черкаська область, Катеринопільський район, село Мокра Калигірка, провулок Жовтневий, будинок 4, власником якого являється ТОВ «Сиророб», керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити йому проведення обшуку в приміщенні за адресою: Черкаська область, Катеринопільський район, село Мокра Калигірка, провулок Жовтневий, будинок 4, у якому відповідно до довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України здійснює свою господарську діяльність ТОВ«Сиророб»(код ЄДРПОУ: 25212619), з метою відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення, а саме первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Сиророб», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Технології переробки молока», ТОВ «Фірма «СЕЗ Консалдінг ЛТД», СВК «Колодиста Нива»в період 2010 –2012 років та з жителями Тальнівського району заготівачами молока, а саме договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп’ютерна техніка, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи, а також накази за 2010 –2012 роки про відрядження працівників ТОВ «Сиророб»для виконання робіт, пов‘язаних із транспортуванням молока, звітів про такі відрядження, документів за період 2010-2012 роки щодо купівля-продажу молока ТОВ «Сиророб», складених з безпосередніми замовниками даних ТМЦ та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та інших працівників податкової міліції.

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ______

Копію ухвали отримав:_______«____»_____