Постанова № 29067717, 31.01.2013, Господарський суд Харківської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, 61022,

тел. приймальня (057) 705-14-50, тел. канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41

_______________

УХВАЛА

про затвердження ліквідаційного балансу

"31" січня 2013 р. Справа № Б-48/25-10

вх. № 1752/2-48

Суддя господарського суду Чистякова І.О.

при секретарі судового засідання Ягнюк О.В.

За участю:

ліквідатора - арбітражного керуючого Данченко А.С., ліцензія серія АГ №584771 від 15.02.2011р.;

представника кредитора - Сизової Л.І., довіреність №010-00/6259 від 17.09.2012р. (Публічне акціонерне товариство "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові);

представника кредитора (Харківський міський центр зайнятості) - не з`явився;

представника кредитора - Циганок В.А,, довіреність №1942/10/19-030 від 07.05.2012р. (Державна податкова інспекція у Московському районі м. Харкова Харківської області Державної податкової служби);

арбітражного керуючого Немашкалова В.М., ліцензія серія АВ №547866 від 15.11.2010р.

засновника Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" - Шило Віталія Олександровича, паспорт серія МН 886864 від 20.10.2006р.

По справі за заявою Державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова, м.Харків

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс", м. Харків

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Кредитор - Державна податкова інспекція у Московському районі м. Харкова звернувся до господарського суду з заявою про порушення справи про банкрутство боржника - Товариство з обмеженою відповідальністю "Тімекс" на тій підставі, що боржник не виконує протягом більш ніж трьох місяців безспірні грошові зобов'язання у загальній сумі 314724,61грн.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 09 березня 2010 року прийнято заяву ДПІ у Московському районі м. Харкова до розгляду, порушено провадження у справі, введено мораторій на задоволення вимог кредиторів та введено процедуру розпорядження майном боржника. Призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Данченко Андрія Сергійовича.

Ухвалою господарського суду Харківської області за результатами підготовчого засідання від 22 березня 2010 року зобов'язано кредитора -ДПІ у Московському районі м. Харкова в десятиденний строк з дня прийняття даної Ухвали опублікувати в офіційному печатному органі України газеті "Голос України" або "Урядовий Кур'єр" оголошення про порушення справи про банкрутство Боржника - ТОВ "Тімекс" м. Харків із зазначенням повного найменування боржника, його поштової адреси, банківських реквізитів, найменування та адреси господарського суду, номера справи, відомостей про розпорядника майна. Встановлено, що розмір безспірних вимог Державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова до Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" складає 306460,85грн. Зобов'язано розпорядника майна разом з керівником боржника розглянути в 30-денний строк з моменту публікації оголошення заявлені вимоги кредиторів.

Ухвалою господарського суду Харківської області за результатами попереднього засідання від 31 травня 2010 року затверджено реєстр вимог конкурсних кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" в наступному вигляді:

- Державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова на загальну суму 314724,61грн., в тому числі 8263,76грн. неустойки (штраф, пеня);

- Харківського міського центру зайнятості на суму 245,44грн.;

- Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії ВАТ "Укрексімбанк" в м. Харкові на загальну суму 18 605 417,46грн., в тому числі 10690000грн., які забезпечені заставою майна боржника, та 1980826,64 грн. неустойки (штраф, пеня).

Визнано вимоги кредиторів, що не були заявлені у встановлений законодавством строк або не заявлені взагалі, погашеними.

Постановою господарського суду Харківської області від 21 липня 2010 року визнано Товариство з обмеженою відповідальністю "Тімекс", код 25173776, зареєстроване 24.09.1997р. Виконавчим комітетом Харківської міської ради, місцезнаходження: м. Харків, проспект Тракторобудівників, буд. 83-Г, банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Призначено ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Данченко Андрія Сергійовича, ліцензія серії АБ №271696 , місце проживання: м. Харків, вул. Гвардійців Широнінців, б. 14-Б, кв.4. Зобов'язано ліквідатора в строк до 21 січня 2011 року виконати ліквідаційну процедуру.

За результатами апеляційного оскарження вищенаведеної постанови, постановою Харківського апеляційного господарського суду від 13 вересня 2010 року апеляційну скаргу ПАТ "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" залишено без задоволення, постанову господарського суду Харківської області від 21.07.2010р. залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 22 грудня 2010 року касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові задоволено, постанову Харківського апеляційного господарського суду від 13.09.2010р. та постанову господарського суду Харківської області від 21.07.2010р. по справі № Б-48/25-10 скасовано, справу направлено на новий розгляд до суду першої інстанції на стадію розпорядження майном.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 17 січня 2011 року призначено розгляд справи на 16 лютого 2011 року о 11:40.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 15 лютого 2012 року введено (запроваджено) процедуру санації боржника і встановлено термін її проведення до 15 лютого 2013 року. Призначено керуючим санацією боржника арбітражного керуючого Данченко Андрія Сергійовича (ідентифікаційний номер 2910510799, ліцензія серія АГ №594771).

23 липня 2012 року до суду надійшло клопотання керуючого санацією (вх. №10265) про визнання ТОВ "Тімекс" банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Данченко Андрія Сергійовича.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 23 липня 2012 року прийнято до розгляду клопотання керуючого санацією - арбітражного керуючого Данченко А.С. (вх. №10265) про визнання ТОВ "Тімекс" банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Данченко Андрія Сергійовича, призначено розгляд клопотання керуючого санацією - арбітражного керуючого Данченко А.С. (вх. №10265) про визнання ТОВ "Тімекс" банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Данченко Андрія Сергійовича на "13" серпня 2012 р. о 10:30 год.

Постановою господарського суду Харківської області від 13 серпня 2012 року визнано юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Тімекс" (ідентифікаційний код 25173776) банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Призначено ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Данченко Андрія Сергійовича, ліцензія серії АГ №594771 від 15.02.2011 р., якого зобов`язано в строк до "13" серпня 2013 року виконати ліквідаційну процедуру.

03 грудня 2012 року до суду надійшло клопотання від ліквідатора про затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу та припинення провадження у справі, у зв`язку із закінченням ліквідаційної процедури.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 04 грудня 2012 року призначено до слухання звіт ліквідатора на "20" грудня 2012 р. о 09:40.

Представник кредитора (Публічне акціонерне товариство "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові) 20 грудня 2012 року надав скаргу на дії ліквідатора, відповідно до якої просив суд до розгляду скарги не виносити ухвали про затвердження звіту ліквідатора та за результати розгляду скарги зобов`язати ліквідатора скликати збори кредиторів ТОВ "Тімекс".

Ухвалою господарського суду Харківської області від 20 грудня 2012 року прийнято до розгляду скаргу Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові на дії ліквідатора, зобов`язано ліквідатора надати письмові пояснення відносно заявленої скарги, докази вжиття заходів щодо стягнення дебіторської заборгованості або неможливості її стягнути в судовому порядку, слухання звіту ліквідатора та скарги на дії ліквідатора відкладено на "24" грудня 2012 р. о 14:20.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 24 грудня 2012 року задоволено скаргу Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові на дії ліквідатора (вх. №23630) з урахуванням уточнень до неї (вх. №24222), зобов`язано ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" арбітражного керуючого Данченко А.С. скликати комітет кредиторів для розгляду питання щодо затвердження звіту про використані кошти в ході ліквідаційної процедури, звіту про оплату послуг ліквідатора та звіту ліквідатора, прийнято до розгляду заяву кредитора (Державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова Харківської області ДПС) про затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу та ліквідації банкрута (вх. №23717), відкладено слухання звіту ліквідатора та клопотань про затвердження звіту ліквідатора на 21 січня 2013 року о 12:40 год.

21 січня 2013 року кредитор (Публічне акціонерне товариство "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові) подав клопотання (вх. №2132), відповідно до якого просить суд відсторонити ліквідатора ТОВ "Тімекс" Данченко А.А. та призначити ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Немашкалова Василя Михайловича.

В обгрунтування даного клопотання кредитор посилається, зокрема на те, що ліквідатором не вживались заходи, спрямовані на пошук та повернення дебіторської заборгованості за час виконання повноважень ліквідатора з 21.07.2010р. по 22.12.2010р., за період розпорядження майном активи боржника у вигляді дебіторської заборгованості зменшилися на 1,59 млн. грн., що свідчить про відсутність з боку розпорядника майна контролю фінансової, господарської та інвестиційної діяльності боржника. Представник кредитора вважає, що така діяльність ліквідатора призвела до збитків, що нанесло шкоди кредиторам, а також державі. На засіданні комітету кредиторів, що відбулось 16.01.2013р., було прийнято рішення про відсторонення ліквідатора Данченко А.С. та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" Немашкалова В.М.

Крім того, 21 січня 2013 року кредитор (Публічне акціонерне товариство "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові) надав уточнення до скарги на дії ліквідатора (вх. №2128), відповідно до яких просить суд відсторонити ліквідатора ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Данченко А.А., призначити ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Немашкалова Василя Михайловича та винести ухвалу про анулювання ліцензії Данченко А.С. та направити її до державного органу з питань банкрутства.

У судовому засіданні представник кредитора повідомив, що подані уточнення до скарги на дії ліквідатора є фактично скаргою на дії ліквідатора.

В обгрунтування вищезазначеної скарги на дії ліквідатора, кредитор посилається на неналежне виконання ліквідатором своїх обов`язків, покладених на арбітражного керуючого, чим нанесено шкоди кредитору, зокрема зазначає, що ліквідатор безпідставно ухиляється від виконання вимог кредитора стосовно направлення запитів по виявленню рухомого та нерухомого майна до відповідних організацій по всім областям України та Автономної Республіки Крим, поданню позовів про стягнення дебіторської заборгованості з заявою про поновлення строку позовної давності, з`ясуванню того, чи порушені справи про банкрутство боржників ТОВ "Тімекс", а також не надано документів, які б підтверджували законність зменшення дебіторської заборгованості, крім того, ліквідатором не надано доказів на підтвердження понесених витрат в ліквідаційній процедурі. Також, наголошує, що ліквідатором безпідставно пред`явлено позов до Київського районного суду м. Харкова про припинення договорів, що забезпечували зобов`язання за Генеральною угодою №6807N4 від 27.03.2007р., в результаті чого банк не може здійснити дії по зверненню стягнення на заставне майно, оскільки такі справи зупиняються до розгляду поданого позову ТОВ "Тімекс".

Ліквідатор надав клопотання (вх. №2305 від 21 січня 2013 року) про затвердження звіту ліквідатора про оплату послуг, затвердження звіту ліквідатора про ліквідаційні витрати в ході ліквідаційної процедури, затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу та ліквідації банкрута.

Також, ліквідатор надав клопотання (вх. №2307) про затвердження витрат, понесених ліквідатором під час виконання своїх повноважень в ході банкрутства ТОВ "Тімекс" в сумі 3312,60 грн.

Кредитор (Державна податкова інспекція у Московському районі м. Харкова Харківської області Державної податкової служби) 21 січня 2013 року надав заяву (вх. №2304), в якій просить суд відхилити рішення комітету кредиторів від 16.01.2013р. про відсторонення арбітражного керуючого Данченко А.С. від виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "Тімекс" та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Немашкалова В.М. та затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс та ліквідувати банкрута.

Кредитор (Харківський міський центр зайнятості) також 21 січня 2013 року надав заяву (вх. №2306) про відмову в задоволенні рішення комітету кредиторів від 16.01.2013р. про відсторонення арбітражного керуючого Данченко А.С. від виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "Тімекс" та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Немашкалова В.М., затвердження звіту про оплату послуг арбітражного керуючого за виконання своїх повноважень в процедурі банкрутства ТОВ "Тімекс", затвердження звіту про використані кошти в ході ліквідації ТОВ "Тімекс" за період з 13.08.2012р. по 30.11.2012р., затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу та ліквідації банкрута.

21 січня 2013 року до суду надійшла заява за підписом заступника прокурора Київського району міста Харкова Є. Соколова в порядку ст. 29 Господарського процесуального кодексу України, в якій заступник прокурора повідомляє про наявність підстав для вступу прокуратури Київського району міста Харкова у дану справу про банкрутство ТОВ "Тімекс" та просить залучити до участі у справі №Б-48/25-10 прокуратуру Київського району міста Харкова, а також повідомити прокуратуру міста Харкова про час та дату наступного судового засідання.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 21 січня 2013 року прийнято до розгляду клопотання (вх. №2132) та скаргу на дії ліквідатора (вх. №2128) Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові, прийнято до розгляду заяву арбітражного керуючого Немашкалова Василя Михайловичем на участь у справі про банкрутство (вх. №2040), прийнято до розгляду клопотання ліквідатора (вх. №2305) про затвердження звіту ліквідатора про оплату послуг, затвердження звіту ліквідатора про ліквідаційні витрати в ході ліквідаційної процедури, затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу та ліквідації банкрута, прийнято до розгляду клопотання ліквідатора (вх. №2307) про затвердження витрат, понесених ліквідатором під час виконання своїх повноважень в ході банкрутства ТОВ "Тімекс" в сумі 3312,60 грн., прийнято до розгляду заяву Державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова Харківської області Державної податкової служби (вх. №2304), про відхилення рішення комітету кредиторів від 16.01.2013р. про відсторонення арбітражного керуючого Данченко А.С. від виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "Тімекс" та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Немашкалова В.М. та затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу та ліквідації банкрута. Прийнято до розгляду заяву Харківського міського центру зайнятості (вх. №2306) про відмову в задоволенні рішення комітету кредиторів від 16.01.2013р. про відсторонення арбітражного керуючого Данченко А.С. від виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "Тімекс" та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Немашкалова В.М., затвердження звіту про олату послуг арбітражного керуючого за виконання своїх повноважень в процедурі банкрутства ТОВ "Тімекс", затвердження звіту про використані кошти в ході ліквідації ТОВ "Тімекс" за період з 13.08.2012р. по 30.11.2012р., затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу та ліквідації банкрута. Задоволено частково заяву заступника прокурора Київського району міста Харкова (вх. 2130). Відмовлено в задоволенні вимог про залучення до участі у справі №Б-48/25-10 прокуратуру Київського району міста Харкова. Задоволено вимоги заступника прокурора Київського району міста Харкова про повідомлення прокуратуру міста Харкова про час та дату наступного судового засідання, відкладено слухання звіту ліквідатора, клопотань та скарги Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові на "31" січня 2013 р. об 11:00.

Ліквідатор у судовому засіданні підтримує заявлені ним клопотання про затвердження звіту ліквідатора, звіту про оплату послуг ліквідатора, звіту про ліквідаційні витрати, заперечує проти заявленого банком клопотання та скарги на дії ліквідатора, зокрема зазначає, що рішення, ухвалене головою комітету кредиторів на засіданні комітету кредиторів, що відбулось 16.01.2013р., є безпідставним та направленим на затягування ліквідаційної процедури, ліквідатором здійснено всіх заходів зі стягнення дебіторської заборгованості, посилання кредитора на необхідність направлення запитів до органів БТІ, ДАІ, Держкомзема по всім областям України є безпідставними, у постанові Вищого господарського суду України від 24.04.2012р. у справі №5023/6837/11, на яку посилається скаржник не зазначено про такий обов`язок ліквідатора.

Таким чином, ліквідатор вважає, що у кредитора були усі необхідні дані для затвердження звіту по оплаті послуг арбітражного керуючого, а посилання на неякісну роботу ліквідатора та нанесення шкоди інтересам кредиторів через непроведення роботи по стягненню дебіторської заборгованості, в результаті чого сплив строк позовної давності не відповідають дійсності та не відносяться жодним чином до вирішення цього питання.

Представник кредитора (Публічне акціонерне товариство "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові) у судовому засіданні підтримує заявлені ним клопотання та скаргу на дії ліквідатора, просить суд їх задовольнити.

Представник кредитора (Державна податкова інспекція у Московському районі м. Харкова Харківської області Державної податкової служби) у судовому засіданні заперечує проти скарги на дії ліквідатора та клопотання Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові, просить суд відхилити рішення комітету кредиторів від 16.01.2013р. про відсторонення арбітражного керуючого Данченко А.С. від виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "Тімекс" та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Немашкалова В.М. та затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс та ліквідувати банкрута.

Представник кредитора (Харківський міський центр зайнятості) у судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, проте про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином у судовому засіданні, що відбулось за участю представника кредитора 21 січня 2013 р.

Арбітражний керуючий Немашкалов В.М. підтримує подану заяву про участь у справі про банкрутство.

Розглянувши матеріали справи, вислухавши пояснення ліквідатора, представників кредиторів, засновника Товариства Шило В.О. та арбітражного керуючого Немашкалова В.М., дослідивши докази в їх сукупності, судом встановлено наступне.

Постановою господарського суду Харківської області від 21 липня 2010 року визнано Товариство з обмеженою відповідальністю "Тімекс", код 25173776, зареєстроване 24.09.1997р. Виконавчим комітетом Харківської міської ради, місцезнаходження: м. Харків, проспект Тракторобудівників, буд. 83-Г, банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Призначено ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Данченко Андрія Сергійовича, ліцензія серії АБ №271696.

На виконання вищезазначеної постанови господарського суду та вимог ч.3 ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в редакції, що діяла на момент прийняття постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури (далі - Закон) в офіційному друкованому органі - газеті "Голос України" №138 (4888) від 28 липня 2010 року було опубліковано оголошення про визнання Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури.

Після публікації оголошення в газеті "Голос України" до ліквідатора надійшла заява від ДПІ у Московському районі м. Харкова з поточними грошовими вимогами до банкрута у розмірі 680 519,70 грн., яка була розглянута ліквідатором, вимоги визнані в повному обсязі та включені до реєстру вимог кредиторів в порядку черговості визначеної відповідно до ст. 31 Закону (лист №05/10-01 від 05.10.2010р.).

За актами прийому - передачі від 05 серпня 2010 року та 26 жовтня 2010 року генеральний директор ТОВ "Тімекс" Нечепуренко Д.М. передав ліквідатору бухгалтерську та іншу документацію банкрута.

За актом прийому - передачі від 05 серпня 2010 року генеральний директор ТОВ "Тімекс" Нечепуренко Д.М. передав ліквідатору печатки та штамп ТОВ "Тімекс".

Генеральний директор ТОВ "Тімекс" був звільнений з посади, що підтверджується наказом про звільнення від 05.08.2010р.

Відповідно до статті 25 Закону та відповідно до приписів "Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків", затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 року №69 ліквідатором боржника проведено інвентаризацію майнових активів банкрута.

27 жовтня 2010 року ліквідатором було видано наказ №1 про проведення інвентаризації та складено інвентаризаційний опис основних засобів №1 від 27.10.2010р. (заінвентаризовано основні засоби на загальну суму 2 401 876, 82 грн.), інвентаризаційний опис товарно - матеріальних цінностей №1 від 29.10.2010р. (товари в обороті фактично відсутні); інвентаризаційний опис товарно - матеріальних цінностей №1 від 27.10.2010р. (кошти в касі відсутні), інвентаризаційний опис товарно - матеріальних цінностей №1 від 27.10.2010р. (розмір коштів на рахунках - 12214,43 грн.), акт інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами та кредиторами №1 від 27.10.2010р., довідка до акту інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами та кредиторами від 27.10.2010р.

Ліквідатором було направлено лист (№18/11-10 від 18.11.2010р.) до генерального директора ТОВ "Тімекс" Нечепуренко Д.М. відносно передачі первинної бухгалтерської документації та договорів банкрута в повному обсязі, на що отримано відповідь про виявлену генеральним директором ТОВ "Тімекс" пропажу папки з бухгалтерськими документами, жорсткого диску об`ємом 80 Гб та векселів до пред`явлення восьмирічної давності та звернення з відповідною заявою до Московського РВ ХМУ ГУМВС України з метою їх розшуку.

Згідно постанови Московського РВ ХМУ ГУМВС України від 05 серпня 2010 року в порушенні кримінальної справи по заяві гр. Нечепуренко Д.М. відмовлено за відсутністю складу злочину, передбаченого ст. 357 Кримінального кодексу України.

Ліквідатором було здійснено часткову реалізацію майна банкрута, для чого 01 листопада 2010 року між ліквідатором та суб`єктом оціночної діяльності фізичною особою - підприємцем Ачкасовим Олександром Миколайовичем було укладено угоду про виконання робіт з незалежної оцінки майна 01/11/10.

Згідно звіту про оцінку майна, виконаного суб`єктом оціночної діяльності фізичною особою - підприємцем Ачкасовим Олександром Миколайовичем, ліквідаційна вартість об`єкту оцінки - обладнання та товарно - матеріальних цінностей, що належить ТОВ "Тімекс" складає 196 075,34 грн.

На виконання вимоги п. 1 ст. 30 Закону з метою продажу майна банкрута ліквідатором 09 листопада 2010 року було укладено угоду №б/н на організацію та проведення аукціону з Товарною біржею "Правопорядок".

У Всеукраїнському інформаційному виданні "Біржовий вісник "Правопорядок" №23-1 (31 ) від 10.11.2010р. було надруковано оголошення про проведення аукціону з продажу майна банкрута.

14 грудня 2010 року проведено аукціон з продажу майна - обладнання та товарно-матеріальних цінностей згідно додатку №1 від 14.12.2010р. до даного протоколу, про що складено протокол №1 проведення аукціону від 14.12.2010р., відповідно якого визначився переможець аукціону - Товариство з обмеженою відповідальністю "Науково - виробниче об`єднання Харінвестбуд" за ціною 215 682,87 грн.

14 грудня 2010 року між ліквідатором та ТОВ "Науково - виробниче об`єднання Харінвестбуд" було укладено договір АКР-48ХА купівлі - продажу.

На ліквідаційний рахунок від продажу майна надійшли кошти в сумі 215 682,87 грн., які у відповідності до ст. 31 Закону частково були направлені на погашення вимог Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії ПАТ "Укрексімбанк" у розмірі 10000,00 грн. та частково спрямовані на погашення витрат, пов`язаних з провадженням у справі про банкрутство, що підтверджується звітами про дебітові та кредитні операції по рахунку №26007200434001, наявними в матеріалах справи.

Як вбачається з матеріалів справи ПАТ "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк", не погоджуючись з вищезазначеною постановою суду, звернувся із апеляційною скаргою на постанову господарського суду Харківської області від 21 липня 2010 року, за результатами розгляду якої постановою Харківського апеляційного господарського суду від 13 вересня 2010 року апеляційну скаргу ПАТ "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" залишено без задоволення, постанову господарського суду Харківської області від 21.07.2010р. залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 22 грудня 2010 року касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові задоволено, постанову Харківського апеляційного господарського суду від 13.09.2010р. та постанову господарського суду Харківської області від 21.07.2010р. по справі № Б-48/25-10 скасовано, справу направлено на новий розгляд до суду першої інстанції на стадію розпорядження майном.

Судом першої інстанції під час нового розгляду справи було винесено постанову господарського суду Харківської області від 13 серпня 2012 року, за якою визнано юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Тімекс" (ідентифікаційний код 25173776) банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Призначено ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Данченко Андрія Сергійовича, ліцензія серії АГ №594771 від 15.02.2011 р., якого зобов`язано в строк до "13" серпня 2013 року виконати ліквідаційну процедуру.

На виконання постанови господарського суду Харківської області від 13 серпня 2012 року та вимог ч.3 ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в редакції, що діяла на момент прийняття постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури в офіційному друкованому органі газеті "Голос України" №157-158 (5407-5408) від 23 серпня 2012 року ліквідатором опубліковано оголошення про визнання Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури.

Після публікації оголошення в газеті "Голос України" до ліквідатора надійшли заяви від ДПІ у Московському районі м. Харкова з поточними грошовими вимогами до банкрута у розмірі 155 846,00 грн., Філії Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в місті Харкові з поточними грошовими вимогами до банкрута у розмірі 36 250,10 грн., які були ліквідатором розглянуті, повністю визнані та включені до реєстру вимог кредиторів в порядку черговості визначеної у ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (листи №05/11-12-08 від 05.11.2012р., №12/11-12-01 від 12.11.2012р.).

У відповідності до статті 25 Закону 25 вересня 2012 року ліквідатором було видано наказ №3 про проведення інвентаризації основних фондів та нематеріальних активів Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" та складено інвентаризаційний опис основних засобів №1 від 26.09.2012р. (основні засоби - відсутні), інвентаризаційний опис товарно - матеріальних цінностей №1 від 26.09.2012р. (розмір коштів на рахунках - 114 608,88 грн.), інвентаризаційний опис товарно - матеріальних цінностей №1 від 26.09.2012р. (кошти в касі відсутні), інвентаризаційний опис нематеріальних активів №1 від 26.09.2012р. (корпоративні права ТОВ "Тімекс" у розмірі 100% статутного капіталу ПП "Укрнадрапром" в сумі 10000,00 грн.), інвентаризаційний опис товарно - матеріальних цінностей №1 від 26.09.2012р. (товари в обороті відсутні), акт інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами та кредиторами №1 від 26.09.2012р., довідка до акту інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами та кредиторами від 26.09.2011р.

Для перевірки результатів інвентаризації та уточнення наявності майна ліквідатором були зроблені запити до державних органів та від цих установ отримані відповіді, які підтверджують результати інвентаризації, зокрема:

Згідно листа Головного управління Держкомзему у Харківській області №13-9-34/7990/0/2-12 від 21.08.2012р. у банкрута відсутні правовстановлюючі документи стосовно права власності на земельні ділянки, права постійного користування земельними ділянками, договорів оренди земельних ділянок (Том 10, а.с. 3).

Згідно листа Управління Державтоінспекції УМВС України в Харківській області №52/7198 від 28.08.2012р. за банкрутом транспортні засоби не значаться (Том 10, а.с. 8).

Згідно листа Державної інспекції сільського господарства в Харківській області №5857 від 02.10.2012р. за банкрутом сільськогосподарська техніка, самохідні машини та механізми не обліковуються (Том 10, а.с. 11).

Згідно листа Комунального підприємства "Харківське міське бюро технічної інвентаризації" №7170 від 27.08.2012р. право власності на об`єкти нерухомого майна за банкрутом не зареєстровано.

За актом прийому - передачі виконавчих документів до арбітражного керуючого від 10 вересня 2012 року державні виконавці Московського відділу Державної виконавчої служби Харківського міського управління юстиції передали ліквідатору виконавчі листи, постанови про закінчення виконавчого провадження та постанови про стягнення виконавчого збору.

Отже, на думку суду ліквідатор в повному обсязі здійснив заходи спрямовані на пошук та виявлення майна банкрута, а тому доводи заявника скарги на дії ліквідатора, викладені у скарзі та наданому ним клопотанні стосовно того, що ліквідатор неналежним чином виконує свої обов`язки в ліквідаційній процедурі, зокрема не направив запитів по виявленню рухомого та нерухомого майна до відповідних організацій по всім областям України та Автономної Республіки Крим, суд вважає безпідставними.

Такий висновок суду, грунтується також на тому, що ні Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ні інші акти законодавства не вимагають при здійсненні ліквідаційної процедури отримати відомості про наявність у банкрута майна чи прав на майно від усіх установ та організацій України, які здійснюються їх реєстрацію.

Суд також, звертає увагу, що банкрут може мати майно чи майнові права не тільки в Харківській області, а і в будь-якій іншій області України чи навіть за кордоном. Втім, це не означає, що ліквідатор повинен збирати докази відсутності майна банкрута на всіх зазначених територіях.

Будь - яких відомостей, які б свідчили про наявність у банкрута додаткового майна в даних його бухгалтерського обліку, в матеріалах справи або у кредиторів, в тому числі у заявника скарги відсутні. Додаткове майно також не виявлено під час здійснення інвентаризації майна банкрута.

Враховуючи, що відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справі про банкрутство здійснюється за місцем знаходження банкрута, а також відсутність фактичної можливості отримати вичерпні дані про відсутність зареєстрованого майна та майнових прав банкрута на всій території України, ліквідатором було отримано такі дані лише на території Харківської області.

Засновник ТОВ "Тімекс" Шило Віталій Олександрович у судовому засіданні 31 січня 2013 р. та у наданому до матеріалів справи листі від 15.11.2012р. повідомив, що будь - якого рухомого та нерухомого майна ТОВ "Тімекс" на території м. Харкова та Харківської області не зареєстровано, а також не зареєстровано на всій території України, окрім того майна, що було заінвентаризовано 26 вересня 2012 року.

Представник кредитора (Державна податкова інспекція у Московському районі міста Харкова) у судовому засіданні повідомив, що Державною податковою інспекцією у Московському районі міста Харкова також вживались заходи з виявлення майнових активів банкрута, натомість іншого майна, окрім виявленого в результаті інвентаризації, не було виявлено.

Крім того, суд зазначає, що до звіту ліквідатора додана довідка Головного управління Держкомзему у Харківській області №13-9-34/7990/0/2-12 від 21.08.2012р. про відсутність у банкрута правовстановлюючих документів стосовно права власності на земельні ділянки, права постійного користування земельними ділянками, договорів оренди земельних ділянок.

Відповідно до ч.1 ст. 193 Земельного кодексу України державний земельний кадастр - єдина державна геоінформаційна система відомостей про землі, розташовані в межах кордонів України, їх цільове призначення, обмеження у їх використанні, а також дані про кількісну і якісну характеристику земель, їх оцінку, про розподіл земель між власниками і користувачами.

Таким чином, вказана довідка підтверджує відсутність у банкрута земельних ділянок та прав на землю на території України.

Стосовно зазначеного представником ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові, зокрема, що ліквідатором не з`ясовано можливість знаходження коштів на депозитному рахунку №261060000120091, відкритого в філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові згідно договору №6807И63 від 27.06.2007р., судом встановлено, що ліквідатором було направлено до ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" запит від 25.12.2012 р. за № 25/12-12-02 та від 11.01.2013 р. за № 11/01-13-02 з проханням повідомити:

- чи відкритий на цей час депозитний рахунок №261060000120091, відкритий в філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові згідно договору №6807И63 від 27.06.2007р.;

- чи знаходяться грошові кошти на депозитному рахунку №261060000120091, відкритому в філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові згідно договору №6807И63 від 27.06.2007р.;

- у разі відсутності грошових коштів на депозитному рахунку №261060000120091, відкритому в філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові просив його закрити;

16.01.2013 р. філія АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові повідомила листом № 068-05/366, що депозитний рахунок №261060000120091 закрито.

Також, додатково ліквідатором з урахуванням пропозицій заявника скарги було направлено до приватного нотаріуса Харківського міського нотаріального округу Корнійчук О.В. листа від 25.12.2012 р. за № 25/12-12-06 з проханням повідомити про наявність зареєстрованого рухомого та нерухомого майна за ТОВ "Тімекс" (код - 25173776) та заповідального розпорядження на користь ТОВ "Тімекс".

17.01.2013 р. від приватного нотаріуса Харківського міського нотаріального округу Корнійчук О.В. було отримано листа за № 3/01-16, відповідно до якого було повідомлено, що у нотаріуса відсутні повноваження на реєстрацію рухомого або нерухомого майна, нотаріуси не є реєстраторами даних прав і не ведуть відповідні реєстри. Що стосується заповідального розпорядження, то інформацію може бути надано тільки заповідачу, а після смерті заповідача - будь - якій особі, яка пред'явила свідоцтво про смерть або інший документ, що підтверджує факт смерті заповідача. Таким чином, відсутні правові підстави для надання інформації про зареєстроване рухоме та нерухоме майно ТОВ "Тімекс", а також заповідального розпорядження на користь ТОВ "Тімекс".

Крім того, Публічне акціонерне товариство "Державний експортно-імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові не надав відомостей стосовно наявності у банкрута будь - яких інших майнових активів, за рахунок яких можливе погашення грошових вимог кредиторів.

Також, суд віхиляє доводи заявника скарги стосовно того, що ліквідатор не здійснив всіх залежних від нього заходів щодо повернення дебіторської заборгованості, яка була заінвентаризована, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що ліквідатором були здійснені заходи по стягненню дебіторської заборгованості банкрута, зокрема направлено:

- позовну заяву від 15 травня 2012 р. до ТОВ "Тім - Колор Захід" про стягнення заборгованості, клопотання про звільнення від сплати судового збору, повідомлення про відправлення зазначених документів (том № 9, аркуш справи з 79 по 85);

- позовну заяву від 15 травня 2012 р. до ТОВ "Плаза Констракшн" про стягнення заборгованості, клопотання про звільнення від сплати судового збору, повідомлення про відправлення зазначених документів (том № 9, аркуш справи з 86 по 92);

- позовну заяву від 15 травня 2012 р. до ТОВ "Проект-Модерн" про стягнення заборгованості, клопотання про звільнення від сплати судового збору, повідомлення про відправлення зазначених документів (том № 9, аркуш справи з 93 по 100);

- позовну заяву від 15 травня 2012 р. до ТОВ "БВО Сервіс Груп" про стягнення заборгованості, клопотання про звільнення від сплати судового збору, повідомлення про відправлення зазначених документів (том № 9, аркуш справи з 101 по 103).

Ухвалою господарського суду Івано - Франківської області від 03 липня 2012 року по справі №5010/573/2012-19/23 позов Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" до Товариства з обмеженою відповідальністю "БВО Сервіс Груп" про стягнення 118 341,96 грн. залишено без розгляду.

Згідно ч.13 ст. 3-1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" кредитори можуть створювати фонд для оплати послуг, відшкодування витрат та виплати додаткової винагороди арбітражному керуючому (розпоряднику майна, керуючому санацією, ліквідатору). Формування фонду та порядок використання його коштів визначаються рішенням комітету кредиторів та затверджуються ухвалою господарського суду.

Як пояснив в судовому засіданні ліквідатор ним ставилося питання перед представниками АТ "Укрексімбанк" щодо необхідності сплати судового збору за вищевказаними позовними заявами для стягнення дебіторської заборгованості. Однак, банком не було підтримано пропозицію щодо створення фонду для оплати послуг та відшкодування витрат арбітражного керуючого, як - то передбачено ч.13 ст. 3-1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Такий фонд не створювався, а тому проведення дій по стягненню заборгованості з дебіторів в судовому порядку неможливо було провести через несплату судового збору за подання позовних заяв до дебіторів.

Крім того, в матеріалах справи наявний договір №1 про надання аудиторських послуг від 03.01.2013р., укладений між ТОВ Аудиторська фірма "Аудіт - Колос", що здійснює свою діяльність на підставі Статуту та Свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів №1172, виданого Аудиторською палатою України та ліквідатором, предметом якого є проведення аудиторської перевірки дебіторської заборгованості ТОВ "Тімекс" станом на 26.09.2012р. відносно наступних юридичних осіб - ТОВ "Тім - колор Захід", ТОВ "Плаза Констракшн", ТОВ "БВО Сервіс Груп" та ТОВ "Проект - Модерн".

З отриманого звіту незалежної аудиторської фірми про дебіторську заборгованість ТОВ "Тімекс" станом на 26 вересня 2012 року вбачається, що сума дебіторської заборгованості у розмірі 1 659 771,05 грн. має ознаки безнадійної, оскільки закінчився строк позовної давності, встановлений ст. ст. 256, 257 Цивільного кодексу України та існує впевненість про її неповернення боржниками (знаходяться в стані припинення). Отже, стягнення заборгованості в судовому порядку є неможливим.

Крім того, судом встановлено, що за рахунок майна та інших активів банкрута, виявлених в процесі інвентаризації, сформовано ліквідаційну масу, до складу якої увійшли всі активи банкрута. Щодо майна, що ввійшло до складу ліквідаційної маси, ліквідатором проведено незалежну оцінку.

26 вересня 2012 року між ліквідатором та Фізичною особою - підприємцем Бондаренко Дмитром Васильовичем було укладено договір №11/09/2012 на проведення оцінки майна - дебіторської заборгованості ТОВ "Тімекс" в сумі 35599,83 грн. та 100% корпоративних прав ПП "Укрнадрапром".

Згідно висновку про вартість об`єкта оцінки, виконаного суб`єктом оціночної діяльності Фізичною особою - підприємцем Бондаренко Дмитром Васильовичем (сертифікат суб`єкта оціночної діяльності №12830/11 від 30.12.2011р.), вартість об`єкту оцінки - дебіторської заборгованості ТОВ "Тімекс" в сумі 35599,83 грн. складає 1780,00 грн.

Згідно висновку про вартість об`єкта оцінки, виконаного суб`єктом оціночної діяльності Фізичною особою - підприємцем Бондаренко Дмитром Васильовичем (сертифікат суб`єкта оціночної діяльності №12830/11 від 30.12.2011р.), вартість об`єкту оцінки - 100% корпоративних прав ПП "Укрнадрапром" складає 2500,00 грн.

На виконання вимоги п. 1 ст. 30 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" з метою продажу майна банкрута 28 вересня 2012 року ліквідатором було укладено угоду на організацію та проведення відкритих торгів (аукціону) з продажу майна ТОВ "Тімекс" з Українською універсальною біржею.

У Всеукраїнському рекламно - інформаційному щотижневику "Біржовий Вісник" №40 (586) від 01.10.2012р. були надруковані оголошення про проведення аукціону з продажу майна банкрута.

22 жовтня 2012 року проведено аукціон з продажу майна - 100% корпоративних прав ПП "Укрнадрапром", про що складено протокол №1 проведення аукціону від 22.10.2012 року, згідно якого визначився переможець аукціону - Шило Віталій Олександрович за ціною 2500,00 грн.

22 жовтня 2012 року проведено аукціон з продажу майна - дебіторська заборгованість ТОВ "Тімекс" в сумі 35599,83 грн., про що складено протокол №2 проведення аукціону від 22.10.2012 року, згідно якого визначився переможець аукціону - Шило Віталій Олександрович за ціною 1 780,00 грн.

31 жовтня 2012 року між ліквідатором та громадянином України Шило Віталієм Олександровичем було укладено договір про відступлення права вимоги, відповідно до п.1.1. якого ліквідатор ТОВ "Тімекс" передав Шило В.О. право вимоги, що належить ліквідатору ТОВ "Тімекс" за договором купівлі - продажу №П24 від 22.05.2008р.

31 жовтня 2012 року між ліквідатором та громадянином України Шило Віталієм Олександровичем було укладено договір купівлі - продажу корпоративних прав Приватного підприємства "Укрнадрапром".

У відповідності до ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" ліквідатором були погашені вимоги кредиторів наступним чином: 06.11.2012 р. було частково сплачено 101 104,88 грн. на користь Філії ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" в м. Харкові в рахунок часткового погашення вимог кредитора першої черги, які забезпечені заставою майна ТОВ "Тімекс".

У зв`язку з недостатністю активів не були задоволені вимоги Державної податкової інспекції у Московському районі міста Харкова у розмірі 1 151 090,31 грн., Харківського міського центру зайнятості у розмірі 245,44 грн., Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії ПАТ "Укрексімбанк" у розмірі 18 530 562,68 грн.

Зважаючи на ці обставини та керуючись ч. 6 ст. 31 Закону вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Відповідно до ухвали господарського суду Харківської області від 07 лютого 2011 року арбітражному керуючому Данченко А.С. затверджені умови оплати праці в розмірі двох мінімальних заробітних плат.

Оплата послуг арбітражного керуючого Данченко А.С. за період з 29.10.2010р. по 30.01.2012р. склала 48 692,22 грн.

Крім того, у звіті про використані кошти в ході ліквідації Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" за період з 13.08.2012р. по 30.11.2012р. ліквідатор зазначає, що на розрахунковому рахунку ТОВ "Тімекс" №26007200434001 в ПАТ КБ "Приватбанк" Харківського ГРУ розміщувались кошти на загальну суму 118 460,88 грн., які були використані наступним чином: 28.09.2012р. сплачено 50,00 грн. за обслуговування рахунку; 31.10.2012р. сплачено 50,00 грн. за обслуговування рахунку; 02.11.2012р. сплачено 8832,00 грн. на оплату послуг арбітражного керуючого, 06.11.2012р. сплачено 2700,00 грн. за незалежну оцінку, 06.11.2012р. сплачено 5000,00 грн. за розроблення плану санації, 06.11.2012р. сплачено 101104,88 грн. за погашення вимог кредитора першої черги філії ПАТ "Державний експортно - імпортний банк України" в м. Харкові, 06.11.2012р. сплачено 720,00 грн. за закриття рахунку, 06.11.2012р. сплачено 4,00 грн.

Вищезазначені витрати та спрямування коштів на оплату цих витрат, пов`язаних з провадженням у справі про банкрутство підтверджено наявними в матеріалах справи документами.

Також, судом встановлено, що на засіданні комітету кредиторів, яке відбулось 14 лютого 2011 року та яке оформлене протоколом №4 засідання комітету кредиторів ТОВ "Тімекс", було одноголосно прийнято рішення про надання дозвілу арбітражному керуючому Данченко А.С. відшкодувати витрати, понесені під час здійснення своїх повноважень в процедурі банкрутства ТОВ "Тімекс" в сумі 3312,60 грн.

Відповідно до ч.16 ст. 3-1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" звіт про оплату послуг, відшкодування витрат арбітражного керуючого затверджується рішенням комітету кредиторів та ухвалою господарського суду.

При таких обставинах, суд вважає за можливе задовольнити клопотання ліквідатора про затвердження звіту ліквідатора про оплату послуг у розмірі 48 692,22 грн., клопотання ліквідатора про затвердження витрат, понесених ліквідатором під час виконання своїх повноважень в ході банкрутства ТОВ "Тімекс" в сумі 3312,60 грн.

А також, приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає занеобхідне затвердити звіт про використані кошти в ході ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" за період з 13 серпня 2012 року по 30 листопада 2012 року та відповідно задовольняє клопотання ліквідатора та кредиторів (Харківський міський центр зайнятості та Державна податкова інспекція у Московському районі м. Харкова Харківської області Державної податкової служби) про затвердження цього звіту.

Також судом встановлено, що згідно листа Московського районного відділу ГУМВС України в Харківській області №67/38001 від 29.11.2010р. кримінальні справи у відношенні ТОВ "Тімекс" та його посадових осіб не порушувались.

Ліквідатором були закриті всі поточні рахунки банкрута в установах банків, окрім одного, який використовувався для здійснення ліквідаційної процедури. На цей рахунок зараховувались кошти, що надходили від продажу майна банкрута, з нього здійснювалися платежі по фінансуванню витрат, пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури, та виплати кредиторам. Після розрахунків ліквідаційний рахунок підприємства 15 серпня 2012 року було закрито, про що надано довідку від 15.08.2012 року за №3802.

Державні органи та установи, в яких знаходився на обліку банкрут повідомлені про закінчення ліквідаційної процедури.

Ліквідатором здійснено дії з передачі архівних документів банкрута (договір №1-1/04-11/2010/ХРП про надання послуг архіву від 04.11.2010р., укладений з "Міжрегіональний комерційним архівом", перелік справ (документів) тимчасового (до 10 років) зберігання, переданих відповідно до акту прийому - передачі №1 від 15.11.2010р. до договору №1-1/04-11/2010/ХРП від 05.11.2010р., акт №1 прийому - передачі документів до архіву від 15.11.2010р., довідки КП "Міський архів" №250 від 18.10.2010р., акт приймання - передавання документів від 18.10.2010р.).

Ліквідатором складено ліквідаційний баланс з даними, що свідчать про відсутність майна та з даними про непогашену кредиторську заборгованість в сумі 19 682 тис. грн.

Ліквідатором було знищено печатку банкрута та залишки печатки долучено до матеріалів справи (акт про знищення печатки).

Згідно приписів пункту 6 ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Статтею 4-1 Господарського процесуального кодексу України встановлені форми господарського судового процесу. Господарські суди розглядають справи про банкрутство з урахуванням особливостей, встановлених законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Згідно з абзацом 15 статті 1 Закону про банкрутство ліквідація - це припинення діяльності субєкта підприємницької діяльності, визнаного господарським судом банкрутом, з метою здійснення заходів щодо задоволення визнаних судом вимог кредиторів шляхом продажу майна.

Статтею 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" встановлено, що після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: показники виявленої ліквідаційної маси (дані її інвентаризації); відомості про реалізацію обєктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії договорів купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

На засіданні комітету кредиторів, яке відбулося 16 січня 2013 року та на якому був присутній член комітету кредиторів - ПАТ "Держаний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові, що має переважну більшість голосів, було вирішено не затверджувати звіт ліквідатора у зв`язку з неповним проведенням ліквідатором Данченко А.С. усіх дій по завершенню ліквідаційної процедури, визнано роботу ліквідатора незадовільною.

Дане рішення комітету кредиторів оформлено протоколом №20 засідання комітету кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" від 16.01.2013р.

Натомість, суд вважає, що ліквідатором було здійснено ліквідаційну процедуру у відповідності до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в повному обсязі, ліквідатором виконані всі необхідні заходи по ліквідації підприємства-банкрута, тому суд вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання (вх. №2132) та скарги на дії ліквідатора (вх. №2128) Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові, відхилити заяву арбітражного керуючого Немашкалова Василя Михайлович на участь у справі про банкрутство (вх. №2040), затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, провадження у справі припинити на підставі п. 6 ч.1 ст. 40 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" і сповістити державні органи про ліквідацію банкрута.

Стосовно вимоги кредитора Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові про винесення ухвали про анулювання ліцензії Данченко А.С. та направлення її до державного органу з питань банкрутства, суд зазначає, що вирішення питання щодо анулювання ліцензії арбітражного керуючого не відноситься до компетенції господарського суду при вирішенні справ про банкрутство, оскільки розгляд питання щодо наявності або відсутності підстав для анулювання ліцензії здійснює спеціальний орган ліцензування в порядку, передбаченому чинним законодавством України, зокрема, Законом України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності".

Керуючись ст.ст. 3-1, 32, п. 6 ч.1 ст. 40 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 86 ГПК України, суд,

УХВАЛИВ:

1. Відмовити в задоволенні клопотання (вх. №2132) та скарги на дії ліквідатора (вх. №2128) Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові.

2. Відхилити заяву арбітражного керуючого Немашкалова Василя Михайловича на участь у справі про банкрутство (вх. №2040).

3. Задовольнити клопотання ліквідатора (вх. №2305) про затвердження звіту ліквідатора про оплату послуг, затвердження звіту ліквідатора про ліквідаційні витрати в ході ліквідаційної процедури, затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу та ліквідації банкрута.

4. Задовольнити клопотання ліквідатора (вх. №2307) про затвердження витрат, понесених ліквідатором під час виконання своїх повноважень в ході банкрутства ТОВ "Тімекс" в сумі 3312,60 грн.

5. Задовольнити заяву Державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова Харківської області Державної податкової служби (вх. №2304) про відхилення рішення комітету кредиторів від 16.01.2013р. про відсторонення арбітражного керуючого Данченко А.С. від виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "Тімекс" та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Немашкалова В.М. та затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу та ліквідації банкрута.

6. Задовольнити заяву Харківського міського центру зайнятості (вх. №2306) про відмову в задоволенні рішення комітету кредиторів від 16.01.2013р. про відсторонення арбітражного керуючого Данченко А.С. від виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "Тімекс" та призначення ліквідатором ТОВ "Тімекс" арбітражного керуючого Немашкалова В.М., затвердження звіту про олату послуг арбітражного керуючого за виконання своїх повноважень в процедурі банкрутства ТОВ "Тімекс", затвердження звіту про використані кошти в ході ліквідації ТОВ "Тімекс" за період з 13.08.2012р. по 30.11.2012р., затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу та ліквідації банкрута.

7. Затвердити звіт ліквідатора про оплату його послуг в сумі 48 692,22 грн.

8. Затвердити звіт про використані кошти в ході ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Тімекс" за період з 13 серпня 2012 року по 30 листопада 2012 року в сумі 118 460,88 грн.

9. Затвердити звіт про витрати, понесені ліквідатором під час виконання своїх повноважень в ході банкрутства ТОВ "Тімекс" в сумі 3312,60 грн.

10. Затвердити наданий суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс.

11. Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Тімекс" (ідентифікаційний код 25173776), свідоцтво про державну реєстрацію серії А00 №510585, яке зареєстроване 24 вересня 1997 року виконавчим комітетом Харківської міської ради, місцезнаходження: 61123, м. Харків, просп. Тракторобудівників, буд. 83-Г.

12. Визнати вимоги кредиторів у розмірі 19 681 898,43 грн., не задоволені за недостатністю майна банкрута, погашеними, а саме:

- вимоги Державної податкової інспекції у Московському районі міста Харкова Харківської області Державної податкової служби в сумі 1 151 090,31 грн.;

- вимоги Харківського міського центру зайнятості в сумі 245,44 грн.;

- вимоги Публічного акціонерного товариства "Державний експортно - імпортний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Харкові в сумі 18 530 562,68 грн.

13. Провадження у справі припинити.

14. Припинити дію мораторію на задоволення вимог кредиторів.

15. Зобов`язати Головне управління статистики по Харківській області виключити з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України - Товариство з обмеженою відповідальністю "Тімекс" (ідентифікаційний код 25173776).

16. Зобов`язати державного реєстратора провести державну реєстрацію припинення юридичної особи - банкрута, внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців запис про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи та передати органам державної статистики, державної податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування повідомлення про проведення державної реєстрації припинення для зняття юридичної особи з обліку.

17. Ухвалу направити Харківському міському центру зайнятості, Головному управлінню статистики у Харківській області, відділу з питань банкрутства Головного управління юстиції у Харківській області, державному реєстратору, відділу державної виконавчої служби Харківського районного управління юстиції, Московському відділу державної виконавчої служби Харківського міського управління юстиції, фондам.

Суддя Чистякова І.О.