Постанова № 29066268, 19.12.2012, Переяславський міськрайонний суд Київської області (до 25.04.2025 - Переяслав-Хмельницький міськрайонний суд Київської області)

Справа №1-205/12 (3038/12)

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ копія

19 грудня 2012 року Переяслав-Хмельницький міськрайонний суд Київської області в складі:

головуючого - судді Потоцького В.В.,

при секретарі Олійник Ю.І.,

з участю прокурора Рудковського Б.Б.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Переяслав-Хмельницький кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця і мешканця АДРЕСА_1 середня спеціальна, одруженого, має на утриманні малолітню дитину, не працюючого, раніше не судимого,

за ч. 1 ст. 205 і ч. 1 та ч. 3 ст. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що він 23 лютого 2011 року приблизно о 09 годині, ОСОБА_1, поблизу станції метро «Святошино» по проспекту Перемоги у м. Києві, погодився на пропозицію невстановленої слідством особи за грошеву винагороду в розмірі 1000 гривень зареєструвати на своє ім'я юридичну особу - TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», яка буде використана іншими особами від його імені для створення видимості законності здійснюваної ними діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій з метою подальшої мінімізації та несплати податків до бюджету. При цьому ОСОБА_1 було повідомлено, що ніякого відношення до діяльності підприємства він не матиме, керівництво підприємством та формування податкової звітності чи ведення бухгалтерського обліку не здійснюватиме. Реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 цього ж дня 23.02.11 р. у першій половині дня прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_2, робоче місце якої знаходиться за адресою: АДРЕСА_2. В кабінеті приватного нотаріуса ОСОБА_2 ОСОБА_1, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності та усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватися іншими особами з метою прикриття незаконної діяльності, підписав попередньо підготований невстановленою слідством особою документ: статут TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», згідно якого він виступає засновником і єдиним власником підприємства, а також довіреність ВРЕ №147174 від 23.02.11, якою уповноважив ОСОБА_3, бути його представником в усіх установах і організаціях з питань реєстрації та постановки на облік TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД». Того ж дня, тобто 23 лютого 2011 року, приватним нотаріусом ОСОБА_2 було нотаріально засвідчено справжність підпису ОСОБА_1 на статуті TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» та довіреності ВРЕ №147174 від 23.02.11 р. Продовжуючи свій злочинний намір, 30.05.12 р. ОСОБА_1, з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4, робоче місце якої знаходиться за адресою: АДРЕСА_3, та в її кабінеті, підписав картку із зразками підписів та відбитком печатки, яка була необхідна для відкриття банківського рахунку TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» в AT «ЄВРОГАЗБАНК» МФО 380430, для здійснення незаконної діяльності. Після виконання вказаних дій ОСОБА_1, не збираючись займатись законною діяльністю, з метою вчинення державної реєстрації підприємства передав тій самій невстановленій особі, яка попередньо підготувала для нього необхідні для реєстрації документи: статут TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» від 23.02.11 та довіреність ВРЕ №147174 від 23.02.11, які він підписав. При цьому, 08 квітня 2011 року в невстановлений слідством час ОСОБА_3 подав до Переяслав-Хмельницької районної державної адміністрації Київської області за адресою: Київська обл., м. Переяслав-Хмельницький, вул. Богдана Хмельницького, б. 53, статут TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», на підставі чого Переяслав-Хмельницькою районною державною адміністрацію Київської області 08.04.11 здійснено державну реєстрацію TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» (реєстраційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі - 10084537753) та підприємству присвоєний ідентифікаційний код юридичної особи 37323301. В подальшому ОСОБА_1, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на прикриття незаконної діяльності TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», підприємницьку діяльність самостійно не здійснював, угод фінансового та господарського характеру не укладав та не підписував, печаткою підприємства не користувався, податкову звітність до Переяслав-Хмельницької ОДПІ не подавав, що дало змогу невстановленим слідством особам ставити підписи на документах податкової звітності TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», що свідчать про ведення незаконної діяльності, яка була прикрита з зовнішнього боку легальними діями по створенню суб'єкта підприємницької діяльності. Вчинивши державну реєстрацію TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», ОСОБА_1 створив суб'єкт підприємницької діяльності (юридичної особи) TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в незаконному формуванні податкового кредиту шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій, тобто при відсутності реальних поставок товарів, та укладення угод, які в силу закону є недійсними і носять фіктивний характер, з метою настання реальних наслідків: подальшої мінімізації та несплати податків до бюджету, при фактичній відсутності як бази, так і об'єкту оподаткування податку на додану вартість, що підтверджується актом № 84/23-1/37323301 від 25.06.12 Переяслав-Хмельницької ОДПІ Київської області, «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37323301) з питань достовірності визначення показників декларацій з податку на додану вартість за березень-квітень 2012 року».

Крім того, ОСОБА_1 діючи умисно, за грошову винагороду, вчинив підроблення документів та використання завідомо підроблених документів. Так, ОСОБА_1 з метою підробки документів, тобто внесення в справжній документ неправдивих відомостей, 23.02.11 зустрівся поблизу вул. І.Лепсе, 4, у м. Києві, з невстановленою слідством особою, де підписав рішення засновника №1 від 18.02.11 «Про створення товариства з обмеженою відповідальністю ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», згідно якого ОСОБА_1 вступає на посаду директора вказаного товариства. Крім того, підписав акт прийому-передачі від 18.02.11 з неправдивими відомостями, згідно якого ОСОБА_1 вніс до статутного капіталу TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» майно на суму 10000 грн.: МФУ Canon i-SENSYS MF4018 вартістю 4500 грн.; вінчестер внутрішній 500 GB Samsung HXMU050DA/G22 USB2.0 Black вартістю 1000 грн., клавіатуру Logitech Comfort Wave 450 USB Black (920-001408) вартістю 500 грн., HP OfficeJet 7000 A3 New вартістю 4000 грн., яких він ніколи не мав, тобто вніс у документ неправдиві відомості, що надало йому право зареєструвати TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД». В подальшому продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на підробку документів для їх подальшого використання невстановленою слідством особою та здійснення фіктивного підприємництва ОСОБА_1 в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_2, підписав статут TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», який містить наступні завідомо неправдиві відомості: в першому розділі «Загальні положення» зазначено: місце знаходження товариства: 08412, Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Чирське, вул. Київська, 56, при цьому за цією адресою TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» ніколи не знаходилося, договір оренди. ОСОБА_1 за вказаною адресою не укладав; в другому розділі зазначено мету господарської діяльності: ведення підприємницької діяльності для отримання прибутку, яку ОСОБА_1 виконувати наміру не мав; в четвертому розділі «Статутний капітал та фонди товариства» зазначено, що з метою забезпечення діяльності товариства за рахунок вкладів, шляхом внесення власних грошових коштів вклад засновника ОСОБА_1 до статутного капіталу становить 10000 грн., тобто 100%, однак фактично ОСОБА_1 вказаний статутний капітал товариства не формував; у шостому розділі зазначено права та обов'язки засновника TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», які ОСОБА_1 здійснювати не мав наміру. Внесення вказаних неправдивих відомостей до статуту TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» також надало йому право на державну реєстрацію TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД». Всі ці документи ОСОБА_1 підписав для державної реєстрації підприємства в Переяслав-Хмельницькій районній державній адміністрації Київської області, а також для взяття даного підприємства на облік, як платника податків, в Переяслав-Хмельницькій ОДПІ Київської області, та для відкриття банківського рахунку в AT «ЄВРОГАЗБАНК», хоча фактично діяльністю займатися він не збирався. В подальшому ОСОБА_1, достовірно знаючи, що підписані ним: акт прийому-передачі від 18.02.11, статут TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», містять неправдиві відомості, використав їх, тобто подав 08.04.11 до Переяслав-Хмельницької районної державної адміністрації Київської області, передавши їх, через невстановлену слідством особу, разом з нотаріально засвідченою довіреністю ВРЕ №147174 від 23.01.11, на ім'я ОСОБА_3, якому і надав своє право подати ці документи в Переяслав-Хмельницьку районну державну адміністрацію Київської області для проведення державної реєстрації TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД». Підроблення ОСОБА_1 установчих документів TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» та їх використання 08.04.11 дало право Переяслав-Хмельницькій районній державній адміністрації Київської області цього ж дня внести дані щодо суб'єкта підприємницької діяльності до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, (реєстраційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі - 10084537753) та підприємству присвоєний ідентифікаційний код юридичної особи 37323301.

Дії підсудного досудовим слідством кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, і за ч. 1 та ч. 3 ст. 358 КК України, як підроблення документів та використання завідомо підроблених документів.

ОСОБА_1 інкримінуються злочини середньої тяжкості, він раніше не судимий, характеризується позитивно. ОСОБА_1 має на утриманні одну неповнолітню дитину, що у відповідності із п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році», є підставою для звільнення останнього від кримінальної відповідальності і закриття провадження по справі.

Керуючись п. 4 ст. 6 КПК України, ст.ст. 1; 6 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 8 липня 2011 року, суд

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 і ч. 1 та ч. 3 ст. 358 КК України внаслідок акту амністії.

Провадження по даній справі закрити.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_1 - підписку про невиїзд - скасувати.

Речові докази по даній справі: реєстраційна картка форми №1 від 07.04.11, нотаріально посвідчена довіреність від 23.02.11 ВРЕ 147174, рішення засновника №1 від 18.02.11 «Про створення товариства з обмеженою відповідальністю «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», акт приймання-передачі від 18.02.11; статут TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД»; картка із зразками підписів і відбитком печатки від 30.05.11, договір банківського рахунку №7824 від 30.05.11, заява від 30.05.11 ОСОБА_1 на встановлення TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» тарифного пакету, заява про відкриття поточного рахунку від 30.05.11; анкета - опитувальника клієнта - юридичної особи AT «ЄВРОГАЗБАНК»; копія рішення засновника №1 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» від 18.02.11, копії паспорту ОСОБА_1 та його ідентифікаційного номеру, фотокопія статуту TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД», копія довідки про взяття на облік платника податків; копія довідки АБ №160653 з Єдиного державного реєстру підприємств та організації України; копія свідоцтва №609223 від 08.04.12 про державну реєстрацію юридичної особи, грошовий чек ЛЄ5570252 від 24.05.12 на суму 44800 грн., грошовий чек ЛЄ5570251 від 22.05.12 на суму 54000 грн., виписка по розрахунковому рахунку (роздруківка балансу) №260033017824; акт №84/23-1/37323301 від 25.06.12. «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки TOB «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37323301) з питань достовірності визначення показників декларацій з податку на додану вартість за березень-квітень 2012 року», акт №129/23-1/37337323301 від 20.09.12 «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37323301) з питань достовірності визначення показників декларацій з податку на додану вартість за травень 2012 року», рішення №14 про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість, висновок №14 від 13.07.12, протокол №14 засідання комісії з проведення інвентаризації та анулювання реєстрації платників ПДВ, повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням №147 від 25.05.12, висновок про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за ф. №18-ОПП №148 від 24.05.12, довідка про не встановлення місцезнаходження, (місця проживання) платника податків №1353 від 18.05.12, податкова декларація з податку на додану вартість за 3 місяць 2012 року (вх. 2196 від 19.04.12), розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 3 місяць 2012 року (вх. 2197 від 19.04.12), реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 3 місяць 2012 року (вх. 2195 від 19.04.12), податкова декларація з податку на додану вартість за 04 місяць 2012 року (вх. 3195 від 21.05.12), розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 4 місяць 2012 року (вх.3196 від 21.05.12), реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 4 місяць 2012 року (вх. №3194 від 21.05.12), лист №1587/9/17-02 від 17.09.12 Переяслав-Хмельницької ОДНІ; лист №1086/05 від 12.09.12 Переяслав-Хмельницького міськрайонного центру зайнятості; лист №4084/06 від 17.09.12 р. Управління Пенсійного фонду України в м. Переяслав-Хмельницький та Переяслав-Хмельницькому районі Київської області; лист №607-02-24 від 17.09.12 Переяслав-Хмельницької районної виконавчої дирекції Київського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, - зберігати в матеріалах кримінальної справи.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом семи діб з моменту її проголошення через міськрайонний суд.

СУДДЯ: