Ухвала суду № 29033506, 29.01.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/82/13

ун. № 759/1320/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі – Гаман А.М., за участю прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ вул. Тимошенка, 16, та можливість їх вилучити.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження відносно директора ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3., за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» на загальну суму 2 637 512,3 грн, що становить особливо великі розміри. В злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) задіяні невстановлені слідством особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) підприємство ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086), яке задіяне в злочинній схемі, а саме через рахунки «фіктивних» підприємств, реально діючі суб’єкти господарювання незаконно переводили безготівкові кошти в готівку під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг. Вказана незаконна схема направлена на незаконне формування податкового кредиту підприємствам вигодонабувачам, що дало змогу підприємствам занижувати сплату податку на додану вартість.

Також, встановлено, що ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами: ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720), ТОВ «Мерусс» (код ЄДРПОУ 36352153), ТОВ «Вланес» (код ЄДРПОУ 36025412), ТОВ «Інпол Транс Сервіс» (код ЄДРПОУ 16475633), ТОВ «Топ Сервіс» (код ЄДРПОУ 35995747), первинні фінансово-господарські документи та печатки яких були вилучені під час проведення обшуку ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) від 13.12.2012 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720) зареєстроване в Оболонській районній у м. Києві державній адміністрації. Відомості по службовим особам ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720) містяться в документах Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації, а саме: статут, свідоцтва, юридична справа та інші реєстраційні документи, які складали та підписували службові особи ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720), тому здобуті таким чином докази допоможуть довести причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення.

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у встановленні та з’ясуванні обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720) з ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605), а також беручи до уваги, що в адміністративних приміщеннях Дніпровської районної у м. Києві державної адміністрації знаходяться реєстраційні документи ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720), тому просять надати тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ вул. Тимошенка, 16, та можливість їх вилучити.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участюпрокурора.

Прокурор клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, директор ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» на загальну суму 2 637 512,3 грн, що становить особливо великі розміри. В злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) задіяні невстановлені слідством особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) підприємство ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086), яке задіяне в злочинній схемі, а саме через рахунки «фіктивних» підприємств, реально діючі суб’єкти господарювання незаконно переводили безготівкові кошти в готівку під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг. Вказана незаконна схема направлена на незаконне формування податкового кредиту підприємствам вигодонабувачам, що дало змогу підприємствам занижувати сплату податку на додану вартість.

Також, встановлено, що ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами: ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720), ТОВ «Мерусс» (код ЄДРПОУ 36352153), ТОВ «Вланес» (код ЄДРПОУ 36025412), ТОВ «Інпол Транс Сервіс» (код ЄДРПОУ 16475633), ТОВ «Топ Сервіс» (код ЄДРПОУ 35995747), первинні фінансово-господарські документи та печатки яких були вилучені під час проведення обшуку ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) від 13.12.2012 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720) зареєстроване в Оболонській районній у м. Києві державній адміністрації. Відомості по службовим особам ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720) містяться в документах Оболонської районної у м. Києві державної адміністрації, а саме: статут, свідоцтва, юридична справа та інші реєстраційні документи, які складали та підписували службові особи ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720), тому здобуті таким чином докази допоможуть довести причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32012110080000001 від 21.11.2012 вбачається, що до Реєстру внесено відомості щодо кримінального провадження відносно директора ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3., за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ вул. Тимошенка, 16, та можливість їх вилучити, оскільки інформація, яка знаходиться у вищевказаних документах, може допомогти встановити характер протиправних дій, вчинених невстановленими особами і винних у вчиненні вказаних дій.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Ділайт» (код ЄДРПОУ 35590720), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонської районної в м. Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ вул. Тимошенка, 16, а саме, можливість ознайомитись з ними та їх вилучити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судової ухвали.

СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.