Ухвала суду № 28886901, 21.01.2013, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/319/13- к

Провадження № 1-кс/369/85/13

У Х В А Л А

іменем України

21 січня 2013 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Коцюрби М.П.

при секретарі Кучер В.В.

за участі прокурора Мойченко Л.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженим з прокурором прокуратури Києво-Святошинького району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100200000026 від 28.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100200000026 від 28.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100200000026 від 28.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «КЗС»(код ЄДРПОУ 33077981) на протязі 2011 - 2012 років безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 2 706 286 грн. при фінансово-господарських взаємовідносинах із підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: TOB «АТЗ Сервіс»(код ЄДРПОУ 24358769), ТОВ «Агрохімпостач-2003»(код ЄДРПОУ 36300205).

По даному факту ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області проведено перевірку, за результатами якої складено акт «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «КЗС»(код ЄДРПОУ 33077981)»з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Агрохімпостач-2003»(код ЄДРПОУ 36300205) та ТОВ «АТЗ Сервіс»(код ЄДРПОУ 24358769), згідно висновків якого, службові особи ТОВ «КЗС»порушили п. 185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету за квітень 2011 року - травень 2012 року на загальну суму 2 706 286 гри. та п.п. 14.1.27, п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету па суму 3 066 129 грн.

Крім того, допитаний директор ТОВ «АТЗ Сервіс»(код ЄДРПОУ 24358769) ОСОБА_2, який показав, що товари (роботи, послуги) в адресу TOB «КЗС»не поставляв (не виконував) грошових коштів від TOB «КЗС»не отримував. Розрахунковими рахунками TOB «АТЗ Сервіс»не розпоряджався.

Також допитаний директор ТОВ «Агрохімпостач-2003»(код ЄДРПОУ 36300205) ОСОБА_310., яка показала, що товарі (робіт, послуг) в адресу ТОВ «КЗС»не поставляла (не виконувала), грошових коштів від ТОВ «КЗС»не отримувала. Розрахунковими рахунками ТОВ «Агрохімпостач-2003»не розпоряджалась.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «КЗС»відкрито рахунок №260013015029 в ПАТ «Банк Перший»(МФО 320995), через який підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «КЗС»(код СДРПОУ 33077981). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю для отримання інформації і документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі –КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор прокуратури клопотання підтримали.

Представник юридичної особи у володінні якої знаходяться речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю,в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином. На виконання п.3 ст.163 КПК України слідчий суддя зазначив про обов’язок збереження речей і документів у тому вигляді,який вони мають на момент отримання судового виклику.

Відповідно до п. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходиться знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вивчивши матеріали справи та клопотання, заслухавши думку слідчого та прокурора Києво-Святошинського району, які клопотання підтримали, приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України.

За таких обставин, перевіривши наданні матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що отримання вищезазначеної інформації, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана як доказова база у ньому.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159-163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженим з прокурором прокуратури Києво-Святошинького району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100200000026 від 28.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України –задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому ВПМ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області майору податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в Г1АТ «Банк Перший»(МФО 320995) (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), по розрахунковому рахунку №260013015029, який належить ТОВ «КЗС»(код СДРПОУ 33077981), а саме:

- рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №260013015029, який належать ТОВ «КЗС»(код ЄДРПОУ 33077981) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік;

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №260013015029 в ПАТ «Банк Перший»(МФО 320995), а саме:

- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

- карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

- банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

- договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

- виписок з номерами телефонів з яких проходило з’єднання системи «Банк-Клієнт»з комп’ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з’єднань;

- заявок на купівлю іноземної валюти;

- договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Роз’яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст. 166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.