Ухвала суду № 28867252, 24.01.2013, Господарський суд Луганської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ 91000, м. Луганськ, пл. Героїв ВВВ, 3а. Тел. 55-17-32 ______

УХВАЛА

24.01.13 Справа № 20б/5014/1157/2012.

За заявою

кредитора - Державної податкової інспекції в Артемівському районі м. Луганська

Луганської області Державної податкової служби, м. Луганськ,

- Алчевської об'єднаної державної податкової інспекції Луганської

області Державної податкової служби, м. Алчевськ Луганської

області

до боржника - Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія»,

м. Луганськ,

про банкрутство

суддя Т.С. Кірпа,

представники:

від кредиторів:

- Гейзер В.О., дов. №2/9/10-000 від 02.01.2013, ДПІ в Артемівському районі м. Луганська Державної податкової служби;

- Василюк О.В., дов. б/н від 13.11.2012, ТОВ «Нафтохімімпекс»;

від боржника - Нєдєва О.С., дов. б/н від 01.10.2012,

розпорядник майна - Ковіна С.І. - не прибула,

обставини справи: банкрутство відповідно до приписів ст. ст. 6, 7 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" від 14.05.1992. №2343-ХІІ (в редакції Закону від 30.06.1999 № 784-ХІV), попереднє засідання суду, розгляд грошових вимог кредиторів згідно ст. 14 вказаного Закону та реєстру кредиторів,

в с т а н о в и в:

За заявою кредиторів, Державної податкової інспекції в Артемівському районі м. Луганська Луганської області Державної податкової служби, та Алчевської об'єднаної державної податкової інспекції Луганської області Державної податкової служби, м. Алчевськ Луганської області, 15.05.2012 господарським судом Луганської області порушено провадження у справі №20б/5014/1157/2012 щодо боржника, Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія», м. Луганськ, вул. Карла Маркса, 3, ідентифікаційний код 01432115, відповідно до приписів ст. ст. 6, 7 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", у зв'язку з фінансовою неспроможністю сплатити борг перед кредиторами у загальній сумі 342520 грн. 89 коп., у тому числі: податковий борг 329436 грн. 67 коп. у встановлений Законом термін.

Частиною 3 ст. 6 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" встановлено, що господарський суд порушує справу про банкрутство у разі, якщо безспірні вимоги кредитора (кредиторів) до боржника сукупно складають не менше 300 мінімальних розмірів заробітної плати, які не були задоволені боржником протягом трьох місяців після встановленого для їх погашення строку, якщо інше не встановлено Законом.

Зазначене підтверджується деклараціями з податку на прибуток підприємства за підписом керівника боржника, податковими деклараціями з податку на додану вартість, Постановами Луганського окружного адміністративного суду по справам №№2а-11354/11/1270, 2а-5450/10/1270, 2а-1887/11/1270, відповідно від 12.01.2012, 01.09.2010, 12.04.2011, виконавчими листами по вказаним адміністративним справам та іншими матеріалами справи.

Відзивом на заяву кредиторів №07/177 від 14.06.2012 боржник визнав заявлені вимоги у повному обсязі.

Таким чином, поданими документами підтверджується безспірність заявлених вимог кредиторів та неспроможність боржника виконати свої зобов'язання перед кредиторами у встановлений Законом строк.

З урахуванням вищевикладеного, відповідно до ст. ст. 1, 2, 4, п.1 ст.11, п.1, 2 ст. 13 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", господарський суд:

- визнав грошові вимоги ініціюючих кредиторів до боржника, Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія»», м. Луганськ, вул. Карла Маркса, 3, ідентифікаційний код 01432115, а саме:

- Державної податкової інспекції в Артемівському районі м. Луганська Луганської області Державної податкової служби, у сумі 226881 грн. 68 коп., у тому числі податковий борг 213797 грн. 46 коп., штрафні санкції 11804 грн. 20 коп. та пеня 1280 грн. 02 коп.;

- Алчевської об'єднаної державної податкової інспекції Луганської області Державної податкової служби, м. Алчевськ Луганської області, у сумі 115639 грн. 21 коп.;

- ввів процедуру розпорядження майном боржника строком на шість місяців, тобто до 14.12.2012., та з метою забезпечення грошових вимог кредиторів, з урахуванням поданого клопотання ініціюючого кредитора, досвіду роботи, відсутності на даний час порушень ліцензійних умов провадження господарської діяльності та наявність організаційних та технічних можливостей виконувати обов'язки розпорядника майна по справі, призначив на цей же термін розпорядником майна Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія»», м. Луганськ, вул. Карла Маркса, 3, ідентифікаційний код 01432115, арбітражного керуючого Ковіну Світлану Іллівну, ліцензія на право провадження діяльності арбітражних керуючих, розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) серія АГ №594773 від 21.02.2011, мешкає за адресою: м. Луганськ, вул. Польського, буд. 4, кв. 47, ідентифікаційний номер 2250515687, на яку покладає повноваження та обов'язки, передбачені ст. ст. 1, 31, 13, 14, 15, 16, 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Водночас, суд зобов'язав ініціюючих кредиторів, Державну податкову інспекцію в Артемівському районі м. Луганська Луганської області Державної податкової служби та Алчевську об'єднану державну податкову інспекцію Луганської області Державної податкової служби, опублікувати за свій рахунок, у 10-ти денний строк оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство боржника, Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія»», м. Луганськ, вул. Карла Маркса, 3, ідентифікаційний код 01432115, в офіційному друкованому органі Верховної Ради України або Кабінету Міністрів України (газети "Голос України" або "Урядовий кур'єр"), примірник газети з надрукованим оголошенням надати суду та розпоряднику майна боржника Ковіній С.І. у строк до 25.06.2012.

На виконання ухвали суду щодо публікації оголошення ініціюючими кредиторами надано докази публікації оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство боржника в газеті «Голос України» від 23.06.2012 №115 (5365).

Відповідно до ч. 1 ст. 14 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" конкурсні кредитори по вимогам, які виникли до дня порушення провадження у справі про банкрутство, протягом тридцяти днів з дня публікації в офіційному друкованому органі оголошення про порушення справи про банкрутство, зобов'язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують.

Тридцятиденний термін звернення конкурсних кредиторів до суду з заявами про грошові вимоги до боржника сплинув 23.07.2012.

Як свідчать матеріали справи, розпорядником майна Ковіною С.І. надано реєстр грошових вимог кредиторів до боржника, визнаних боржником та розпорядником майна у складі кредиторів:

- Державної податкової інспекції в м. Лисичанську Луганської області у сумі основного боргу - 37541,65 грн., неустойка - 6699,87 грн.;

- ВВД ФСС від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань України в м. Луганську в сумі основного боргу 5270,78 грн., неустойка - 331,97 грн.;

- Луганського обласного відділу ФСС з тимчасової втрати працездатності в сумі основного боргу 4762,06 грн.;

- Алчевської міської ради Луганської області в сумі основного боргу 73489,97 грн.;

- Луганського міського центру зайнятості у сумі основного боргу 8735,09 грн.;

- вимоги кредиторів щодо виплати заборгованості із заробітної плати за три місяці роботи, що передують порушенню справи про банкрутство - 59481,00 грн.;

- вимоги кредиторів щодо виплати заборгованості із заробітної плати, які виникли пізніше, ніж за три місяці роботи, що передують порушенню справи про банкрутство, в сумі 283774,00 грн.;

- заборгованість по авторським винагородам, аліментам, регресним вимогам - відсутня.

Боржник та розпорядник майна заперечують проти вимог кредиторів:

- Товариства з обмеженою відповідальністю «Нафтохімімпекс» в сумі 3549625,09 грн.;

- Управління Пенсійного фонду України в Ленінському районі м. Луганська в сумі 1135312,44 грн.;

- Публічного акціонерного товариства «Укртелеком» в сумі 2132,44 грн.

- Комунального підприємства «Облтепло» в сумі 101657,27 грн.

Оскільки вимоги вказаних кредиторів є спірними, суд призначив їх до розгляду у судовому засіданні з витребуванням додаткових документів.

Так, із заявою про грошові вимоги до боржника, Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія» у сумі 3549625,09 грн. звернувся кредитор, Товариство з обмеженою відповідальністю «Нафтохімімпекс», м. Київ.

В обґрунтування поданої заяви кредитор посилається на наступне.

27.09.2004 між ВАТ «Луганськгеологія» та ТОВ «Нафтохімімпекс» укладено договір про внесення інвестицій у процесі санації. За вказаним договором ТОВ «Нафтохімімпекс» надало, а ВАТ «Луганськгеологія» отримало 3549625,09 грн.

Відповідно до додаткової угоди від 01.09.2008 до вказаного договору ВАТ «Луганськгеологія» повинно повернути ТОВ «Нафтохімімпекс» отримані кошти за договором в розмірі 3549625,09 грн. в строк з 01.01.2012 по 01.05.2012.

Проте станом на даний час ВАТ «Луганськгеологія» не виконало взяті на себе зобов'язання за договором про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004.

Враховуючи викладене, кредитор просить визнати вимоги ТОВ «Нафтохімімпекс» до ВАТ «Луганськгеологія» в розмірі 3549625,09 грн., що виникли на підставі договору про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004 та підтверджується наступними документами (договір про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004, зміни та доповнення від 25.11.2004 до договору про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004, акт прийому-передачі коштів від 08.10.2004, акт прийому-передачі коштів від 02.11.2004., акт прийому-передачі коштів від 03.12.2004, акт прийому-передачі коштів від 27.12.2004, акт прийому-передачі коштів від 31.01.2005, акт прийому-передачі коштів від 10.03.2005, акт прийому-передачі коштів від 31.03.2005, 18.04.2005, акт прийому-передачі коштів від 24.05.2005, акт прийому-передачі коштів від 21.06.2005, акт прийому-передачі коштів від 25.07.2005, акт прийому-передачі коштів від 22.08.2005, акт прийому-передачі коштів прийому передачі від 17.10.2005, акт прийому-передачі коштів від 31.10.2005, акт прийому-передачі коштів від 25.11.2005, акт прийому-передачі коштів від 23.12.2005, акт прийому-передачі коштів прийому-передачі від 30.01.2006, акт прийому-передачі коштів від 27.02.2006, акт прийому-передачі коштів від 20.03.2006, 25.04.2006, акт прийому-передачі коштів від 30.05.2006, акт прийому-передачі коштів від 05.06.2006, акт прийому-передачі коштів від 02.08.2006, акт прийому-передачі коштів від 31.08.2006, акт прийому-передачі коштів від 10.11.2006, акт прийому-передачі коштів від 03.01.2007, акт прийому-передачі коштів від 30.04.2007, акт прийому-передачі коштів від 04.06.2007, акт прийому-передачі коштів від 27.06.2007, акт прийому-передачі коштів від 12.07.2007, акт прийому-передачі коштів від 31.08.2007, акт прийому-передачі коштів від 27.09.2007, акт прийому-передачі коштів від 26.10.2007, акт прийому-передачі коштів від 28.11.2007, акт прийому-передачі коштів від 26.12.2007, акт прийому-передачі коштів від 23.01.2008, акт прийому-передачі коштів від 03.03.2008, акт прийому-передачі коштів від 27.03.2008, акт прийому-передачі коштів від 25.04.2008, акт прийому-передачі коштів від 29.05.2008, акт прийому-передачі коштів від 26.06.2008, акт прийому-передачі коштів від 31.07.2008, акт прийому-передачі коштів від 20.08.2008. додаткова угода від 01.09.2008, акт звірки взаєморозрахунків від 27.12.2011.

Відзивом на заяву кредитора від 10.10.2012 за №07/288 боржник визнав грошові вимоги вказаного кредитора в повному обсязі, посилаючись на наступне.

Вимоги кредитора виникли на підставі договору про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004, узгодженого на засіданні комітету кредиторів ВАТ "Луганськгеологія" по справі про банкрутство № 9/149б (попередня справа про банкрутство щодо боржника).

Заяву ТОВ "Нафтохімімпекс" розглянуто ВАТ "Луганськгеологія"', грошові вимоги визнані в повному обсязі, 3549625,09 грн., що підтверджено бухгалтерськими документами та реєстром платежів, що надійшли від ТОВ "Нафтохімімпекс" на користь ВАТ "Луганськгеологія" за період з 20.09.2004 по 14.08.2012, наданого Луганською філією АТ "Банк "Фінанси та кредит".

Проте розпорядник майна Ковіна С.І. листом від 11.10.2012 за №190 повідомила наступне.

19.11.2003 господарським судом Луганської області порушено перше провадження у справі №9/149б, про банкрутство ВАТ «Луганськгеологія» за заявою УПФУ у м. Алчевську Луганської області, ухвалою від 22.03.2004 введено процедуру санації боржника строком на 12 місяців, 28.05.2004 керуючим санацією призначено арбітражного керуючого Кулагіну Р.Ю.

27.09.2004 ВАТ «Луганськгеологія» в особі керуючого санацією Кулагіної

Р.Ю. та ТОВ «Нафтохімімпекс» уклали договір про внесення інвестицій у процесі санації. Відповідно до п. 1.2., 1.3. умов договору інвестор - ТОВ «Нафтохімімпекс» зобов'язався надати боржнику ВАТ «Луганськгеологія» інвестиції у розмірі 1415100,00 грн. Інвестиції повинні використовуватись для розрахунків з кредиторами відповідно до статей витрат.

Ухвалою від 24.09.2004 затверджено план санації боржника за участю інвестора ТОВ «Нафтохімімпекс», 23.10.2004 керуючим санацією до суду було надане клопотання про затвердження мирової угоди по справі, укладеної між кредиторами та боржником.

Відповідно до п. 2.3 - 2.4 мирової угоди вимоги кредиторів першої черги погашаються Інвестором згідно письмового зобов'язання боржника про відшкодування всіх витрат, віднесених Законом України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» до вимог першої черги. Також сторони визначили, що протягом 30 днів з моменту затвердження мирової угоди господарським судом Луганської області інвестор виконує зобов'язання боржника за вимогами кредиторів третьої і наступних черг, визначених у п. 1.2. цієї угоди, відповідно до графіку погашення вимог кредиторів, наведений у додатку №3 до мирової угоди.

За змістом п. 2.6 цієї мирової угоди від 22.10.2004 сторони визначили, що виконання Інвестором п. 2.3 - 2.4 цієї угоди є фактичним виконанням умов договору про внесення інвестицій від 27.09.2004 .

З огляду на п. 8.1. договору, договір діє до моменту виконання сторонами своїх зобов'язань за договором, тобто, з умов мирової угоди вбачається, що сторони самостійно визначили строк припинення дії договору про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004 року, моментом виконання умов договору.

У судовому засіданні 11.09.2004 встановлено, що вимоги кредиторів першої, другої та третьої черг сплачені у повному обсязі, що свідчить про виконання п. 2.6 мирової угоди та виконання умов договору про внесення інвестицій від 27.09.2004, зазначене згідно ст. 599 Цивільного кодексу України означає припинення його дії.

Ухвалою суду від 09.11.2004 затверджено мирову угоду від 22.10.2004, припинено процедуру санації, звільнено арбітражного керуючого Кулагіну Р.Ю. від виконання обов'язків керуючого санацією боржника та припинено провадження по справі, відповідно до ч. І ст. 257 загальна позовна давність встановлюється тривалістю у три роки.

За п. 2.9 мирової угоди від 22.10.2004 інвестор надає підприємству-боржнику розстрочку сплати грошових зобов'язань за мировою угодою у термін 2 роки. Тобто строк позовної давності за договором про внесення інвестицій від 27.09.2004, на думку розпорядника майна, сплинув ще у листопаді 2006 року.

Крім того, розпорядник майна зазначає, що договір про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004 (протокол № 10 від 08.10.2004), погоджений з комітетом кредиторів, тому і внесення змін та доповнень до інвестиційного договору має відбуватися також лише за погодженням з комітетом кредиторів. Однак жодна додаткова угода, зміни та доповнення до договору про внесення інвестицій від 27.09.2004 не були погоджені з комітетом кредиторів та, на думку розпорядника майна, не мають юридичної сили.

Зміни та доповнення до договору про внесення інвестицій від 27.09.2004 від 25.11.2004 складено вже після припинення ухвалою суду процедури санації та звільнення арбітражного керуючого від виконання повноважень керуючого санацією, однак всупереч цьому підписані саме керуючим санацією Кулагіною Р.Ю.

З огляду на вищевикладене, заява ТОВ «Нафтохімімпекс» щодо вступу з грошовими вимогами до ВАТ «Луганськгеологія», як кредитора в порядку Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» в розмірі 3549625,09 грн., на думку розпорядника майна, не підлягає задоволенню.

Враховуючи зазначене, суд відклав розгляд заяви кредитора, ТОВ «Нафтохімімпекс» з грошовими вимогами до боржника та зобов'язав ВАТ «Луганськгеологія» у термін до 10.11.2012 надати суду відомості щодо рахунків у всіх установах банків, які використовував боржник за період з 2004 року по даний період.

Крім того, суд, керуючись ч. 4 ст. 65 Господарського процесуального кодексу України, зобов'язав Державну податкову інспекцію в Артемівському районі м. Луганська Державної податкової служби у термін до 10.11.2012 надати відомості щодо рахунків у всіх установах банків, які використовувало Відкрите акціонерне товариство «Луганськгеологія», ідентифікаційний код 01432115, за період з 2004 року по даний період.

Керуючись ч. 4 ст. 65 Господарського процесуального кодексу України, суд зобов'язав Публічне акціонерне товариство Банк «Фінанси та Кредит», м. Київ, у термін до 12.11.2012 надати відомості про перерахування коштів Товариством з обмеженою відповідальністю «Нафтохімімпекс», м. Київ, ідентифікаційний код 31029407, на рахунки Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія», м. Луганськ, ідентифікаційний код 01432115, за період з 2004 року по даний період.

Як вбачається із матеріалів справи, на виконання ухвали господарського суду від 11.10.2012 №20б/5014/1157/2012, Державною податковою інспекцією в Артемівському районі м. Луганська листом від 13.11.2012 №12049/9/18-308 надано висновок щодо розрахункових рахунків у ВАТ «Луганськгеологія».

Крім того, представником кредитора, ТОВ «Нафтохімімпекс» надано довідку ПАТ Банк «Фінанси та Кредит» від 13.11.2012 за №9-071112/654 в тому, що у ТОВ «Нафтохімімпекс», ідентифікаційний код 31029407 в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» відкриті поточні рахунки в національній валюті, а саме, №26000011761980 та №26001021761980 та за період з 31.12.2004 по 12.11.2012 кошти від ВАТ «Луганськгеологія», ідентифікаційний код 01432115, на рахунки ТОВ «Нафтохімімпекс» не надходили.

За довідкою Обласного відділення ПАТ «Промінвестбанк» в м. Луганську від 12.11.2012 №113-06-1/3649 за період з 01.11.2006 по даний час платежі на користь ТОВ «Нафтохімімпекс» Відкритим акціонерним товариством «Луганськгеологія» не здійснювалися, за період з 01.01.2004 по 01.11.2006, надати інформацію не є можливим у зв'язку з закінченням терміну зберігання документів.

Розпорядником майна Ковіною С.І. надано пояснення від 15.11.2012 за №98 щодо заяви кредитора, ТОВ «Нафтохімімпекс», про наступне.

27.09.2004 ВАТ «Луганськгеологія» в особі керуючого санацією Кулагіної Р.Ю. та ТОВ «Нафтохімімпекс» уклали договір про внесення інвестицій у процесі санації. Відповідно до п. 1.2., 1.3. умов договору інвестор - ТОВ «Нафтохімімпекс» зобов'язався надати боржнику - ВАТ «Луганськгеологія» інвестиції у розмірі 1415100,00 грн. Інвестиції повинні використовуватись для розрахунків з кредиторами відповідно до статей витрат.

Згідно з ч. 1 ст. 9 Закону України «Про інвестиційну діяльність» основним правовим документом , що регулює взаємовідносини між суб'єктами інвестиційної діяльності, є договір. Інвестиційний договір є правовою формою взаємовідносин між інвестором та іншими учасниками інвестиційної діяльності.

Мета інвестиційного договору - це той безпосередній господарсько-правовий результат, якого намагаються досягти сторони в процесі його укладання та виконання. Інвестиційний договір спрямований на досягнення кінцевої мети інвестування - здійснення інвестицій та досягнення в результаті цього певного результату - одержання прибутку чи досягнення певного соціального ефекту.

Як вбачається з умов додаткової угоди від 01.09.2008, підприємство-боржник повинне повернути кошти, отримані за договором про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004 в розмірі 3549625,09 грн. в строк з 01.01.2012 по 01.05.2012. Однак, жодна норма чинного законодавства не передбачає таке зобов'язання суб'єкту інвестування як повернення коштів, отриманих за договором про внесення інвестицій, дане положення жодним чином не відповідає правовій природі договору інвестування, оскільки інвестор отримує зустрічне матеріальне задоволення НЕ безпосередньо від свого партнера, а від здійснення інвестицій.

З огляду на вищевикладене, ТОВ «Нафтохімімпекс», як інвестор, на думку розпорядника майна, не може вимагати від ВАТ «Луганськгеологія» повернення коштів, отриманих за договором про внесення інвестицій в розмірі 3549625.09 грн. 09 коп., оскільки відповідно до чинного законодавства, інвестор не володіє таким правом.

Враховуючи зазначене, суд, керуючись ч. 4 ст. 65 Господарського процесуального кодексу України, зобов'язав Державну податкову інспекцію у Артемівському районі м. Луганська у термін до 20.12.2012 здійснити документальну перевірку платника податків, Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія», м. Луганськ, ідентифікаційний код 01432115, у відповідності до підпункту 78.1.7 пункту 78.1 статті 78 Податкового кодексу України, за період з 01.01.2004 по даний час.

Проте, ДПІ у Артемівському районі м. Луганська повідомила про неможливість у встановлений термін виконати вимоги ухвали суду у зв'язку з великим обсягом робіт з вказаного питання.

За таких обставин суд зобов'язав ДПІ у Артемівському районі м. Луганська у термін до 20.01.2013 здійснити документальну перевірку платника податків Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія», м. Луганськ, ідентифікаційний код 01432115, з питання достовірності отримання коштів від ТОВ «Нафтохімімпекс» на користь ВАТ «Луганськгеологія» за період з 20.09.2004 по 14.08.2012 в сумі 3549625,09 грн. та можливого їх повернення ТОВ «Нафтоімпекс» на рахунок боржника.

На виконання ухвали суду від 15.11.2012 №20б/5014/1157/2012 кредитор, ТОВ «Нафтоімпекс» поясненням від 17.12.2012 за №17/01 повідомив наступне.

27.09.2004 між ВАТ "Луганськгеологія" та ТОВ "Нафтохімімпекс" було укладено договір про внесення інвестицій у процесі санації. За вказаним договором ТОВ "Нафтохімімпекс" надало, а ВАТ "Луганськгеологія" отримало 3 549 625,09 грн.

Відповідно до додаткової угоди від 01.09.2008 до вказаного договору ВАТ "Луганськгеологія" повинно повернути ТОВ "Нафтохімімпекс" отримані кошти за договором в розмірі 3549625,09 грн. в строк з 01.01.2012 по 01.05.2012.

Ухвалою господарського суду Луганської області від 23.06.2012 було порушене провадження у справі №20Б/5014/1157/2012 про банкрутство ВАТ "Луганськгеологія».

Оскільки, станом на час порушення провадження у справі про банкрутство ВАТ "Луганськгеологія" не виконало взяті на себе зобов'язання перед ТОВ "Нафтохімімпекс" за договором від 27.09.2004 про внесенню інвестицій у процесі санації, 20.07.2012 ТОВ "Нафтохімімпекс" подало заяву про визнання вимог кредитора у сумі 3 549 625,09 грн.

Назва договору, - "про внесення інвестицій у процесі санації", та визначення сторін договору як "Інвестор" і "підприємство-боржник" вказують, на думку кредитора, з першого погляду, на укладення між сторонами інвестиційного договору, проте мета та цілі договору, вищезазначені положення договору та характер взаємовідносин, що виникли на підставі зазначеного договору, прямо суперечать визначенню правової природи за назвою договору, тобто, як інвестиційного, а навпаки, вказують на неможливість визначення договору від 27.09.2004 як інвестиційного.

Відповідно до ст.1 Закону України "Про інвестиційну діяльність" інвестиціями є всі види майнових та інтелектуальних цінностей, що вкладаються в об'єкти підприємницької та інших видів діяльності, в результаті якої створюється прибуток або досягається соціальний ефект.

Основною ознакою інвестиційного договору є специфічна мета - вкладення інвестицій з метою одержання прибутку чи соціального ефекту. Інвестиційний договір завжди є ризиковим, оскільки інвестиційні кошти не підлягають поверненню, а очікуваний позитивний результат від інвестиційної діяльності виражається у певному прибутку, відсотках чи соціальному позитивному ефекті. Інвестор в результаті, отримує матеріальну вигоду не безпосередньо від свого партнера, в якого він вкладає інвестиції, а від здійснення інвестицій.

Таким чином, між ВАТ "Луганськгеологія" та ТОВ "Нафтохімімпекс" було укладено договір від 27.09.2004, який не є, на думку кредитора, інвестиційним, оскільки не має основних його ознак, - при укладенні договору ТОВ "Нафтохімімпекс" не мало за мету отримання певного прибутку чи вигоди; кошти, надані ВАТ "Луганськгеологія", підлягають поверненню, крім того відповідно п.1.5. договору з моменту внесення інвестицій ТОВ "Нафтохімімпекс" набуває всі права кредиторів за зобов'язаннями боржника, які погашаються відповідно до статей витрат, а не право на отримання певних прибутків, доходів чи відсотків чи іншого соціального ефекту, що має місце при укладенні інвестиційного договору.

Суб'єкти господарської діяльності укладають договори, керуючись нормами законодавства (принципом свободи договору. Згідно з цим принципом сторони можуть самостійно вибрати предмет договору, встановити зобов'язання за власним розсудом, головне, щоб ці умови договору не суперечили чинному законодавству (ст. ст. 6, 627 ЦК).

З огляду на вищезазначене, ВАТ "Луганськгеологія" та ТОВ "Нафтохімімпекс" уклали між собою договір, в якому самостійно визначили предмет договору, характер зобов'язань, права та обов'язки, у зв'язку з чим зазначений договір за правовою природою не є інвестиційним.

Разом з цим, детальний аналіз положень та істотних умов договору від 27.09.2004, дає підстави, на думку кредитора, визначати правову природу даного договору, як договору позики.

Статтею 1046 Цивільного Кодексу України встановлено, що за договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові) грошові кошти або інші речі, визначені родовими ознаками, а позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошових коштів (суму позики) або таку ж кількість речей того ж роду та такої ж якості. Відповідно до ч.2 ст.1047 ЦК України, на підтвердження укладення договору позики та його умов може бути представлена розписка позичальника або інший документ, який посвідчує передання йому позикодавцем визначеної грошової суми або визначеної кількості речей.

Так, п.1.3 договору передбачено, що об'єктом є грошові кошти, які надавались для розрахунків з кредиторами ВАТ "Луганськгеологія", а додатковою угодою від 01.09.2008 та п.п. З п.4.1., п.п. 3 п.4.3. договору встановлено обов'язок повернення зазначених коштів ТОВ "Нафтохімімпекс" у встановлені додатковою угодою строки.

Таким чином, договір від 27.09.2004 за своєю правовою природою є договором позики, у зв'язку з чим зазначені кошти були включені до вимог до ВАТ "Луганськгеологія" у справі про банкрутство, та підлягають поверненню в порядку, встановленому законодавством.

Враховуючи зазначене, ухвалою від 24.12.2012 №20б/5014/1157/2012 суд зобов'язав державну податкову інспекцію у Артемівському районі м. Луганська у термін до 20.01.2013 здійснити документальну перевірку платника податків Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія», м. Луганськ, ідентифікаційний код 01432115, з питання достовірності отримання коштів від ТОВ «Нафтохімімпекс» на користь ВАТ «Луганськгеологія» за період з 20.09.2004 по 14.08.2012 в сумі 3549625,09 грн. та можливого їх повернення ТОВ «Нафтоімпекс» на рахунок боржника, матеріали перевірки надати суду.

Як вбачається із матеріалів справи, на виконання вказаної ухвали суду Державною податковою інспекцією в Артемівському районі Луганської області листом від 24.01.2013 б/н повідомлено наступне.

ДПІ в Артемівському районі м. Луганська Луганської області Державної податкової служби на підставі п.п. 78.1.7, 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) та згідно ухвали господарського суду Луганської області від 24.12.2012 №206/5014/1157/2012 відповідно до наказу від 15.01.2013 №26 проводить позапланову виїзну перевірку ВАТ «Луганськгеологія» з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.10.2009 по 30.09.2012 та з питань підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Навтохімімпекс» за період з 20.09.2004 по 30.09.2012.

Під час проведення перевірки встановлено наступне:

Між ВАТ «Луганськгеологія», в особі керуючого санацією Кулагіної Р.Ю., та ТОВ «Нафтохімімпекс» в особі директора Татуся В.В., складено договір про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004.

Повернення інвестицій за цим договором не може бути раніше ніж через два роки з моменту виконання Інвестором своїх зобов'язань за цим договором щодо внесення інвестицій.

Відповідно до змін та доповнень від 25.11.2004 до договору про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004, сторони внесли наступні зміни та доповнення:

Пункт 1.1. договору доповнено таким змістом:

«За домовленістю сторін, Інвестор вносить непередбачені планом санації інвестиції підприємству-боржнику для погашення дефіциту обігових коштів останнього».

Пункт 1.2 та пункт 1.3. викладено в наступній редакції:

« 1.2. Розмір інвестиції за цим договором складає 1415100,00 грн., розмір інвестицій автоматично збільшується за умови внесення Інвестором грошових коштів в підприємство-боржника для погашення дефіциту обігових коштів останнього. За таких умов остаточний розмір інвестицій розраховуються відповідно до платіжних доручень та Актів приймання передачі інвестицій.

Інвестиціями по даному договору є також грошові кошти, непередбачені планом санації, що вносяться інвестором в підприємство-боржника для погашення дефіциту обігових коштів останнього».

По бухгалтерському рахунку №685 «Розрахунки з прочими кредиторами» станом на 01.10.2009 по 30.09.2012 рахується кредиторська заборгованість по ТОВ «Нафтохімімпекс» у розмірі 3549625,09 грн.

Згідно фінансового звіту суб'єкта малого підприємства, балансу станом на 31.12.2009 у рядку 480 (довгострокові зобов'язання) на початок та кінець звітного періоду обліковується сума у розмірі 3549,6 тис. грн., також станом на 31.12.2010 у рядку 480 (довгострокові зобов'язання) на початок та кінець звітного періоду обліковується сума у розмірі 3549,6 тис. грн., станом на 31.12.2011 у рядку 480 (довгострокові зобов'язання) на початок та кінець звітного періоду обліковується сума у розмірі 3549,6 тис. грн., станом на 30.09.2012 у рядку 480 (довгострокові зобов'язання) на початок та кінець звітного періоду обліковується сума у розмірі 3549,6 тис. грн.

Перевіркою встановлено, що по бухгалтерському рахунку №301 «Каса в національній валюті» за період з 01.10.2009 по теперішній час не встановлено видачі коштів на погашення кредиторської заборгованості по ТОВ «Нафтохімімпекс».

Розглянувши матеріали справи, заяву кредитора, ТОВ «Нафтохімімпекс» з грошовими вимогами до боржника у сумі 3549625,09грн., заслухавши та оцінивши доводи сторін у їх сукупності, суд вважає заяву кредитора такою, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Додатковою угодою від 01.09.2008 № б/н до договору про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004 встановлено, що підприємство-боржник повинне повернути Інвестору кошти, отримані за договором від 27.09.2004 та Змін та доповнень до нього від 25.11.2004 в розмірі 3549625,09грн. в строк з 01.01.2012 по 01.05.2012.

Сторони підтверджують, що станом на 01.09.2008 ТОВ «Нафтохімімпекс» виконав свої зобов'язання по виконанню договори від 27.09.2004 про внесення грошових коштів у процесі санації із Змінами та доповненнями до нього та надав підприємству-боржнику 3549625,09 грн., а підприємство-боржник отримало від ТОВ «Нафтохімімпекс» 3549625,09 грн.

На користь ВАТ «Луганськгеологія» за період з 20.09.2004 по 14.08.2012, за довідкою Луганської Філії AT «Фінанси та кредит» МФО 304417 встановлено, що ТОВ «Нафтохімімпекс» з розрахункових рахунках № 26001021761980, №26001021761980 на розрахунковий рахунок ВАТ «Луганськгеологія» № 26002000947980 в Луганській Філії AT «Фінанси та кредит» МФО 304417 за період з 29.09.2004 по 20.08.2008 перераховано суму, яка складає 3549625,09 грн.. На перерахування коштів суб'єктами складено акти приймання-передачі інвестицій.

Відповідно до ст. 1046 Цивільного кодексу України за договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові) грошові кошти або інші речі, визначені родовими ознаками, а позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошових коштів (суму позики) або таку ж кількість речей того ж роду та такої ж якості.

Договір позики є укладеним з моменту передавання грошей або інших речей, визначених родовими ознаками.

Матеріали справи свідчать, що договір про внесення інвестицій від 27.09.2004, укладений між ВАТ «Луганськгеологія» та ТОВ «Нафтохімімпекс», за своєї правовою природою є договором позики.

Так, по бухгалтерському рахунку №685 «Розрахунки з прочими кредиторами» станом з 01.10.2009 по 30.09.2012 рахується кредиторська заборгованість по ТОВ «Нафтохімімпекс» у розмірі 3549625,09 грн.

З огляду на ст. 257 Цивільного кодексу України загальна позовна давність встановлюється тривалістю у три роки.

За змістом ч. 3 ст. 267 Цивільного кодексу України, позовна давність застосовується судом лише за заявою сторони у спорі, зробленою до винесення ним рішення.

Матеріали справи свідчать, що розпорядник майна не є стороною у спорі за договором від 27.09.2004.

Крім того, додатковою угодою від 01.09.2008 № б/н до договору про внесення інвестицій у процесі санації від 27.09.2004 встановлено, що підприємство-боржник повинне повернути Інвестору кошти, отримані за договором від 27.09.2004 та Змін та доповнень до нього від 25.11.2004 в розмірі 3549625,09грн. в строк з 01.01.2012 по 01.05.2012.

Боржник визнав заявлені вимоги у повному обсязі.

Таким чином, грошові вимоги кредитора, Товариства з обмеженою відповідальністю «Нафтохімімпекс» до Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія» у сумі 3549625,09грн. є документально та нормативно обґрунтованими, підтверджені матеріалами справи, в тому числі проведеною перевіркою ДПІ в Артемівському районі м. Луганська, та такими, що визнаються судом.

Керуючись ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" суд зобов'язує розпорядника майна Ковіну С.І. включити вказані вимоги до реєстру кредиторів.

Таким чином, спірні вимоги кредиторів, Товариства з обмеженою відповідальністю «Нафтохімімпекс» в сумі 3549625,09 грн., Управління Пенсійного фонду України в Ленінському районі м. Луганська в сумі 1135312,44 грн., Публічного акціонерного товариства «Укртелеком» в сумі 1580,46 грн. - основний борг, судовий збір - 1073,00грн. та Луганського обласного комунального спеціалізованого теплозабезпечуючого підприємства «Луганськтеплокомуненерго», м. Луганськ, в сумі 101657,27 грн., до боржника розглянуті та визнані судом.

Згідно ст. ст. 14, 15, 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у даному судовому засіданні надано реєстр грошових вимог кредиторів до боржника для затвердження у складі кредиторів:

- Державної податкової інспекції в м. Лисичанську Луганської області у сумі основного боргу - 37541,65 грн., неустойка - 6699,87 грн.;

- ВВД ФСС від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань України в м. Луганську в сумі 5602,75грн., в тому числі основного боргу 5270,78 грн. та неустойка - 331,97 грн.;

- Луганського обласного відділення ФСС з тимчасової втрати працездатності в сумі основного боргу 4762,06 грн.;

- Алчевської міської ради Луганської області в сумі основного боргу 73489,97 грн.;

- Луганського міського центру зайнятості у сумі основного боргу 8735,09 грн.;

- Товариства з обмеженою відповідальністю «Нафтохімімпекс» в сумі 3549625,09 грн.;

- Управління Пенсійного фонду України в Ленінському районі м. Луганська у сумі 1157680,91 грн., у тому числі недоїмка зі страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування у сумі 191209,76грн., недоїмка з єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у сумі 167496,13 грн., заборгованості з відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій за Списком № 1 у розмірі 54474,03 грн., заборгованості з відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій за Списком № 2 у розмірі 683894,54грн. та штрафних санкцій і пені у розмірі 60606,45 грн. у шосту чергу;

- Публічного акціонерного товариства «Укртелеком» в сумі 1580,46 грн. основного боргу та 1073,00грн. - судового збору;

- Луганського обласного комунального спеціалізованого теплозабезпечуючого підприємства «Луганськтеплокомуненерго», м. Луганськ, у сумі 101657,27 грн.;

- Державної податкової інспекції в Артемівському районі м. Луганська Луганської області ДПС в сумі 226881,68грн., в тому числі неустойка - 13084,22грн., податки, збори та інші обов'язкові платежі - 213797,46грн.;

- Алчевської об'єднаної державної інспекції Луганської області ДПС у сумі 115639,21грн., в тому числі податки, збори та інші обов'язкові платежі 115639,21грн.

- вимоги кредиторів щодо виплати заборгованості із заробітної плати за три місяці роботи, що передують порушенню справи про банкрутство - 59481,00 грн.;

- вимоги кредиторів щодо виплати заборгованості із заробітної плати, які виникли пізніше, ніж за три місяці роботи, що передують порушенню справи про банкрутство, в сумі 283774,00 грн.;

- заборгованість по авторській винагороді, аліментам, регресним вимогам - відсутня;

- вимоги, що забезпечені заставою майна боржника - відсутні.

Заяви вказаних кредиторів із грошовими вимогами до боржника є документально та нормативно обґрунтованими та такими, що визнані судом, боржником.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши кредиторів та представника боржника, суд вважає реєстр грошових вимог кредиторів до боржника таким, що підлягає затвердженню, виходячи з наступного.

З огляду на ч. 2 ст.15 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", в попередньому засіданні господарський суд розглядає реєстр вимог кредиторів.

За результатами розгляду господарський суд виносить ухвалу, в якій вказує розмір визнаних судом вимог кредиторів, які включені розпорядником майна в реєстр кредиторів.

За таких обставин суд, керуючись ст. ст. 14, 15 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", затверджує реєстр грошових вимог кредиторів до боржника, Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія», м. Луганськ, у вищезазначеному складі кредиторів.

Відповідно до ч. 2 ст.14 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", вимоги конкурсних кредиторів, які заявлені по закінченню строку, встановленому для їх подачі, або не заявлені взагалі, не розглядаються і вважаються погашеними.

Керуючись ч. 1 ст.16 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника, або визнання його банкрутом", суд зобов`язує розпорядника майна Ковіну С.І. протягом десяти днів після винесення ухвали по результатам попереднього засідання суду повідомити кредиторів згідно реєстру вимог кредиторів про місце і час проведення зборів кредиторів і організувати їх проведення.

На зборах кредиторів обрати повноважений комітет кредиторів, якому визначити подальшу судову процедуру Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія», м. Луганськ, ідентифікаційний код 01432115, з урахуванням проведеного Аналізу фінансово-господарської діяльності боржника, протокол з зазначених питань надати суду у термін до 11.02..2013.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 1, 31, 5, 7, 11, 12, 13, 14, 15, 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. ст. 41, 38, 43, 77, 86, 87 Господарського процесуального кодексу України, суд

у х в а л и в :

1. Визнати грошові вимоги кредитора, Товариства з обмеженою відповідальністю «Нафтохімімпекс», м. Київ, до Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія», м. Луганськ, в загальній сумі 3549625,09 грн., та зобов'язати розпорядника майна Ковіну С.І. включити вказані вимоги до реєстру кредиторів згідно ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

2. Затвердити реєстр грошових вимог кредиторів до боржника, Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія», м. Луганськ, ідентифікаційний код 01432115, у складі кредиторів:

- Державної податкової інспекції в м. Лисичанську Луганської області у сумі 44541,52грн, в тому числі основного боргу - 37541,65 грн., неустойка - 6699,87 грн.;

- ВВД ФСС від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань України в м. Луганську в сумі 5602,75грн., в тому числі основного боргу 5270,78 грн. та неустойка - 331,97 грн.;

- Луганського обласного відділення ФСС з тимчасової втрати працездатності в сумі основного боргу 4762,06 грн.;

- Алчевської міської ради Луганської області в сумі основного боргу 73489,97 грн.;

- Луганського міського центру зайнятості у сумі основного боргу 8735,09 грн.;

- Товариства з обмеженою відповідальністю «Нафтохімімпекс» в сумі 3549625,09 грн.;

- Управління Пенсійного фонду України в Ленінському районі м. Луганська у сумі 1157680,91 грн., у тому числі недоїмка зі страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування у сумі 191209,76грн., недоїмка з єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у сумі 167496,13 грн., заборгованості з відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій за Списком № 1 у розмірі 54474,03 грн., заборгованості з відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій за Списком № 2 у розмірі 683894,54грн. та штрафних санкцій і пені у розмірі 60606,45 грн. у шосту чергу;

- Публічного акціонерного товариства «Укртелеком» в сумі 1580,46 грн. основного боргу та 1073,00грн. - судового збору;

- Луганського обласного комунального спеціалізованого теплозабезпечуючого підприємства «Луганськтеплокомуненерго», м. Луганськ, у сумі 101657,27 грн.;

- Державної податкової інспекції в Артемівському районі м. Луганська Луганської області ДПС в сумі 226881,68грн., в тому числі неустойка - 13084,22грн., податки, збори та інші обов'язкові платежі - 213797,46грн.;

- Алчевської об'єднаної державної інспекції Луганської області ДПС у сумі 115639,21грн., в тому числі податки, збори та інші обов'язкові платежі 115639,21грн.

- вимоги кредиторів щодо виплати заборгованості із заробітної плати за три місяці роботи, що передують порушенню справи про банкрутство - 59481,00 грн.;

- вимоги кредиторів щодо виплати заборгованості із заробітної плати, які виникли пізніше, ніж за три місяці роботи, що передують порушенню справи про банкрутство, в сумі 283774,00 грн.;

- заборгованість по авторській винагороді, аліментам, регресним вимогам - відсутня;

- вимоги, що забезпечені заставою майна боржника - відсутні.

3. Вимоги конкурсних кредиторів, які заявлені по закінченню строку, встановленому для їх подачі, або не заявлені взагалі, не розглядаються і вважаються погашеними.

4. Призначити розгляд справи у підсумковому засіданні на 11.02.2013, на 12 год. 20 хв. у приміщенні господарського суду Луганської області, каб. № 333.

5. Зобов`язати розпорядника майна Ковіну С.І. протягом десяти днів після винесення ухвали по результатам попереднього засідання суду повідомити кредиторів згідно реєстру кредиторів про місце і час проведення зборів кредиторів і організувати їх проведення.

На зборах кредиторів обрати повноважений комітет кредиторів, якому визначити подальшу судову процедуру Відкритого акціонерного товариства «Луганськгеологія», м. Луганськ, ідентифікаційний код 01432115, з урахуванням проведеного Аналізу фінансово-господарської діяльності боржника, протокол з зазначених питань надати суду у термін до 11.02.2013.

Дану ухвалу надіслати: кредиторам; боржнику; розпоряднику майна, Відділу з питань банкрутства Головного управління юстиції в Луганській області.

Визнати обов'язковою явку у судове засідання розпорядника майна, боржника та членів комітету кредиторів.

Суддя Т.С. Кірпа