Ухвала суду № 28797460, 24.01.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 23 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000057, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Таборової К.Ю., прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Укрпромспецкомплект-3»(код ЄДРПОУ 31489369, м. Черкаси), будучи службовою особою підприємства, відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в період з 01.01.2011 по 30.06.2012 відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності очолюваного підприємства псевдооперації з придбання товарів (робіт, послуг) від суб’єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Орендабудсервіс» (код ЄДРПОУ 34162318), ТОВ «Гарант-сервіс-А»(код ЄДРПОУ 37517218), ТОВ «Глобал Консалтинг ЛТД»(код ЄДРПОУ 37323301), ТОВ «Торгова компанія «Форум»(код ЄДРПОУ 37135549), ПП «Жєнєчка»(код ЄДРПОУ 34864585).

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Укрпромспецкомплект-3»(код ЄДРПОУ 31489369) з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Орендабудсервіс»(код ЄДРПОУ 34162318), ТОВ «Гарант-сервіс-А»(код ЄДРПОУ 37517218), ТОВ «Глобал Консалтинг ЛТД»(код ЄДРПОУ 37323301), ТОВ «Торгова Компанія «Форум»(код ЄДРПОУ 37135549), ПП «Жєнєчка»(код ЄДРПОУ 34864585), а також необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ПП «Укрпромспецкомплект-3»(код ЄДРПОУ 31489369) з ТОВ «Орендабудсервіс»(код ЄДРПОУ 34162318), ТОВ «Гарант-сервіс-А»(код ЄДРПОУ 37517218), ТОВ «Глобал Консалтинг ЛТД»(код ЄДРПОУ 37323301), ТОВ «Торгова Компанія «Форум»(код ЄДРПОУ 37135549), ПП «Жєнєчка»(код ЄДРПОУ 34864585).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ПП «Укрпромспецкомплект-3»слідчий Таборова К.Ю, вказала, що вважає, що службові особи ПП «Укрпромспецкомплект-3»з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Орендабудсервіс»(код ЄДРПОУ 34162318), ТОВ «Гарант-сервіс-А»(код ЄДРПОУ 37517218), ТОВ «Глобал Консалтинг ЛТД»(код ЄДРПОУ 37323301), ТОВ «Торгова компанія «Форум»(код ЄДРПОУ 37135549), ПП «Жєнєчка»(код ЄДРПОУ 34864585) і на підставі яких формувалася податкова звітність ПП «Укрпромспецкомплект-3».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП «Укрпромспецкомплект-3»(код ЄДРПОУ 31489369) підтверджуючих фінансово-господарські з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Орендабудсервіс»(код ЄДРПОУ 34162318), ТОВ «Гарант-сервіс-А»(код ЄДРПОУ 37517218), ТОВ «Глобал Консалтинг ЛТД»(код ЄДРПОУ 37323301), ТОВ «Торгова компанія «Форум»(код ЄДРПОУ 37135549), ПП «Жєнєчка»(код ЄДРПОУ 34864585) мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП «Укрпромспецкомплект-3»(код ЄДРПОУ 31489369) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Орендабудсервіс»(код ЄДРПОУ 34162318), ТОВ «Гарант-сервіс-А»(код ЄДРПОУ 37517218), ТОВ «Глобал Консалтинг ЛТД»(код ЄДРПОУ 37323301), ТОВ «Торгова Компанія «Форум»(код ЄДРПОУ 37135549), ПП «Жєнєчка»(код ЄДРПОУ 34864585) за період з 01.01.2011 по 30.06.2012, які перебувають у володінні ПП «Укрпромспецкомплект-3»(код ЄДРПОУ 31489369).

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3.Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами Бориспільської ОДПІ Київської області ДПС, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

4.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ______

Копію ухвали отримав:_______«____»_____