Постанова № 28788457, 14.12.2012, Коростенський міськрайонний суд Житомирської області

Коростенський міськрайонний суд Житомирської області

Справа №1-117/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2012 року Коростенський міськрайонний суд Житомирської області

в складі: головуючого -судді Загуменнової Н. М.

при секретарі Райвахівській Л.В.

з участю прокурора Палій Л.Л.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Коростені матеріали кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ст. 367 ч. 2 КК України, суд, -

В С Т А Н О В И В :

Підсудний ОСОБА_2 органами досудового слідства обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ст. 367 ч. 2 КК України, вчиненому при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_2 будучи призначеним відповідно до рішення учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Т.А.М.»директором даного товариства, яке в установленому законом порядку зареєстроване виконавчим комітетом Коростенської міської ради від 16.05.2007 року за юридичною адресою: м. Коростень вул. Грушевського, 34, та є платником страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, повинен виконувати адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, зобов'язаний організовувати та здійснювати контроль за правильністю нарахування, обчислення та сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджетів та надавати достовірні відомості до органів Пенсійного фонду.

Зокрема, на нього покладено згідно ст. 67 Конституції України - обов'язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом; згідно Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" №996-XIV від 16.07.1999 року -відповідальність за організацію бухгалтерського обліку підприємства; згідно Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»№ 1058-IV від 09.07.2003 року - обов'язок дотримуватись вимог законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, інших платежів та надання достовірних відомостей до органів Пенсійного фонду України; відповідно до Порядку формування та подання органам Пенсійного фонду України відомостей про застраховану особу, що використовуються в системі загальнообов'язкового державного пенсійного страхування, затвердженого постановою Правління Пенсійного фонду України № 7-6 від 10.06.04. р. та Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»№ 1058-IV від 09.07.2003 року -відповідальність за подання персоніфікованої звітності до органів Пенсійного фонду України, не виконував покладені на нього службові обов'язки через несумлінне ставлення до них.

Внаслідок невиконання службових обов'язків ОСОБА_2 як директором товариством у порушення ст. 17 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»не подано персоніфікований звіт за 2007 рік, у результаті чого у працівників Пенсійного фонду України в м. Коростень відсутня інформація щодо розміру виплаченої працівникам ТОВ „Т.А.М." заробітної плати.

За невстановлених слідством обставин невстановлені слідством особи у період часу до 15 вересня 2009 року склали розрахунок суми страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за серпень місяць 2009 року (надалі за текстом - звіт), до якого внесли завідомо неправдиві відомості про зменшення суми внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а саме: в графі 7 (Сума, на яку зменшено внески у зв'язку з виправленням помилки в період після 01.01.2004 року), відобразивши завідомо неправдиві дані про зменшення суми внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 99 314,62 грн. (в т.ч. в графі 7.1. „33,2 %" -94125,97 грн.; в графі 7.2. „2%" -5188,65 грн.).

У подальшому звіт, що містив завідомо неправдиві дані щодо зменшення суми внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 99 314,62 грн. та пояснювальну записку № 41 від 15.09.2009, з якої вбачалось, що вищевказане корегування по зменшенню суми страхових внесків у сумі 99314,62 грн., зумовлено недосконалістю програми та збоями комп'ютера ОСОБА_3 15.09.2009 року подала до Управління Пенсійного фонду України в м. Коростень, розташованому за адресою: м. Коростень, вул. Сосновського, 46.

Оскільки ОСОБА_2 не виконував службових обовязків директора ТОВ «Т.А.М.», невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин подали Коростенського відділення Пенсійного фонду України для підтвердження завідомо неправдивих відомостей внесених до звіту за серпень 2009 року, офіційні документи, а саме: накази по ТОВ «Т.А.М.»№ 6/1-К від 01.06.2007 р., № 6/2К від 01.07.2007 р., № 13/1-К від 01.08.2007 року, № 13/2К від 01.09.2007 р., № 16/1-К від 01.10.2007 р., № 22-К від 01.11.2007 р. та № 23-К від 01.12.2007 р., до яких внесені завідомо неправдиві дані про те, що в товаристві в період часу з червня по грудень 2007 року встановлювався двохгодинний робочий день; розрахунково-платіжні відомості за червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2007 року та оборотно-сальдову відомість по рахунку 66.1 (розрахунки за заробітною платою) за вищевказаний період, до яких внесені ними завідомо неправдиві відомості про розмір заробітної плати працівників підприємства з розрахунку двохгодинного робочого дня.

На підставі наданих на перевірку документів, працівниками Пенсійного фонду України виявлено переплату страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 106333,51 грн., що відображено у акті перевірки № 48 від 27.10.09 року.

Продовжуючи злочинну діяльність, 20.11.2009 до Коростенського відділення Пенсійного фонду України невстановлені слідством особи подали заяву № 757 від 20.11.2009 про повернення переплати по платежах до Пенсійного фонду в сумі 106333,51 грн., що стало можливим із-за невиконання службових обов'язків директором товариства ОСОБА_2 через несумлінне ставлення до них останнім.

Заявлені до повернення кошти в сумі 106333,51 грн., що складає суму незаконного відшкодування в розмірі - 99314,62 грн. та суму переплати в розмірі - 7018,89 грн., платіжним дорученням № 3098 від 16.12.09 року на суму 100314,24 грн. та платіжним дорученням № 3099 від 16.12.09 року на суму 6019,27 грн. перераховані Управлінням Пенсійного фонду України в м. Коростень у повному обсязі на рахунок ТОВ «Т.А.М.»26003301300934 у Коростенському відділенні Житомирської філії ВАТ ВТБ Банк, МФО 311346, код 13579556, що був відкритий 19 листопада 2009 року, які .отримані ОСОБА_3 у Коростенському відділенні Житомирської філії ВАТ ВТБ Банк, за грошовим чеком ЛЕ 6632079 від 09.02.2010 у сумі 105000,00 грн.

Наведене стало можливим, тому що ОСОБА_2 як директор ТОВ «Т.А.М.»не виконував обов'язків щодо організації та контролю за правильністю нарахування, обчислення та сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджетів та надання достовірних відомостей до органів Пенсійного фонду.

Органами досудового слідства дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ст. 367 ч. 2 КК України.

Адвокат підсудного ОСОБА_2 - ОСОБА_1 в суді заявила клопотання про закриття кримінальної справи та звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності по амністії. Підсудний ОСОБА_2 клопотання захисника підтримав.

Прокурор вважав, що клопотання адвоката підсудного підлягає задоволенню.

Вислухавши клопотання адвоката ОСОБА_1, та доводи на його обгрунтування, а також вислухавши думку підсудного та прокурора з приводу заявленого клопотання, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ст.367 ч.2 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України не є тяжким чи особливо тяжким.

ОСОБА_2 раніше не судимий, є потерпілим від аварії на ЧАЕС 4 категорії, що стверджується посвідченням громадянина, який потерпів від Чорнобильської катастрофи серії НОМЕР_2 ( Т. 7 а.с. 228), а тому підпадає під дію ст. 1 п. «е» та ст. 6 Закону України „Про амністію" від 8 липня 2011 року.

Підстав для незастосування амністії суд не вбачає, ОСОБА_2 дав письмову згоду на застосування до нього амністії.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. 6 п.4 КПК України, ст. 1 п.„е", ст. 6 Закону України „Про амністію" від 08.07.2011 року суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 по ст. ст. 367 ч. 2 КК України провадженням закрити по амністії, звільнивши ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності.

Арешт, накладений постановою старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Житомирській області від 12.05.2010 року на майно ОСОБА_2, а саме ноутбук TOSHIBA, model no. PSL30E -00100XRU, Satellite L 30-14 із зарядним пристроєм, автомобіль марки TOYOTA COROLA, державний реєстраційний номер НОМЕР_1, зняти.

Ноутбук TOSHIBA, model no. PSL30E -00100XRU, Satellite L 30-14 із зарядним пристроєм, який зберігається в камері схову речових доказів СВ ПМ ДПА у Житомирській області ( Т. 1 а.с. 224) повернути ОСОБА_2

Речові докази по справі: зошит з обкладинкою коричневого кольору, зошит з обкладинкою синього кольору, блокнот в дермантиновій обкладинці, заліково -екзаменаційну книжку, що зберігаються в камері схову речових доказів Коростенського міськрайонного суду -повернути ОСОБА_2; системні блоки комп"ютерів Delfics green в кількості 2 шт. та ORTA в кількості 1 шт., які зберігаються в камері схову речових доказів СВ ПМ ДПА у Житомирській області ( Т. 1 а.с. 224) повернути ТОВ "Т.А.М."; документи, які долучені до матеріалів справи в якості речових доказів -залишити в матеріалах справи.

Запобіжний захід ОСОБА_2 у виді підписки про невиїзд скасувати.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 7 діб з моменту її оголошення.

Суддя: