Постанова № 28777358, 16.01.2013, Подільський районний суд міста Києва

Справа № 2607/13811/12

П ОС Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 січня 2013 року Подільський районний суд міста Києва у складі:

головуючого судді Сингаївського О. П. ,

при секретарі Захарченку В. В.,

з участю прокурора Колодницької Т.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Подільського районного суду міста Києва кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1,

уродженця м. Житомира, громадянина України,

з вищою освітою, розлученого, не працюючого,

зареєстрованого та проживаючого в м. Києві по

АДРЕСА_1, раніше не судимого,

ідентифікаційний номер НОМЕР_1,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Органом досудового слідства ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що він, займаючи посаду директора ПП «Фірма «Афа» (код ЄДРПОУ 21646841) та неналежно виконуючи свої службові обов'язки через несумлінне ставлення до них, завдав істотної шкоди державним інтересам при наступних обставинах.

ПП «Фірма «Афа» зареєстроване Печерською районною державною адміністрацією м. Києва 18.10.1994 року за № 10701050001017466 та взято на податковий облік в ДПІ у Печерського району м. Києва 20.10.1994 року за номером № 7620.

ОСОБА_1 займає посаду директора ПП «Фірма «Афа» (код ЄДРПОУ 21646841), яка пов'язана з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків та є службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, яка відповідає за правильність нарахування та своєчасність сплати податків і обов'язкових платежів, як це передбачено чинним законодавством України.

Так, відповідно до ст.ст. 8 та 9 Закону України № 996-ХІУ від 16 липня 1999 року "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" в обов'язки ОСОБА_1 входить:

- несення відповідальності за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві;

- забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операції у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років;

- створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерською обліку, забезпечення неухильного виконання всіма підрозділами, службами працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів;

- відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійсненні;

- несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних.

Відповідно до ст. ст. 9, 11 Закону України № 77/97-ВР від 18 лютого 1997 року "Про систему оподаткування" із змінами та доповненнями, ОСОБА_1 зобов'язаний:

- вести бухгалтерський облік, складати звітність про фінансово господарську діяльність і забезпечувати її зберігання у терміни, встановлені законами;

- подавати до державних податкових органів та інших державних органів відповідно до Законів, декларації, бухгалтерську звітність та інші документи відомості, пов'язані з обчисленням і сплатою податків і зборів;

- сплачувати належні суми податків і зборів у встановлені законами терміни.

Відповідно до ст. 20 Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 рок "Про оподаткування прибутку підприємств, ОСОБА_1 несе відповідальність за правильність нарахування, своєчасність сплати податку та дотримання податкового законодавства. Службові особи, винні в порушенні податкового законодавства, згідно вказаного закону, притягуються до відповідальності згідно із законодавством.

Відповідно до ст. ст. 7, 10 Закону України № 168/97-ВР від 03.04.1997 року "Про податок на додану вартість", ОСОБА_1 повинен у строки, передбачені для сплати податку надати податковому органу за місцем свого знаходження податкову декларацію незалежно від того, чи виникло у цьому періоді податкове зобов'язання чи ні. Платники податку несуть відповідальність за достовірність і своєчасність обчислення та внесення податку до бюджету відповідно до законодавства України.

Діючи в порушення вказаних вимог законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-шкідливих наслідків, ОСОБА_1, неналежно виконуючи свої службові обов'язків як директора ПП «Фірма «Афа» (код ЄДРПОУ 21646841) через несумлінне ставлення до них, завдав істотної шкоди державним інтересам при наступних обставинах.

Так, невстановлені особи, що діяли від імені ТОВ «Прим - Трейдполіс» (код ЄДРПОУ 34761802) протягом січня - березня 2008 року перерахували грошові кошти з рахунку № 26000577131 відкритого в ФКД ВАТ «Інпромбанк» у м. Києві (МФО 322863) на рахунок № 260020102892 відкритий в ЗАТ «Прокредит банк» (МФО 320984) ПП «Фірма «АФА» (код ЄДРПОУ 21646841) в загальній сумі 19192380 грн. нібито за купівлю скретч карток.

Отримані грошові кошти від ТОВ «Прим - Трейдполіс» (код ЄДРПОУ 34761802) директор ПП «Фірма «АФА» (код ЄДРПОУ 21646841) ОСОБА_1 перерахував їх на підприємства провайдери скретч карток.

Після цього, підприємства-провайдери скреч карток передали продукцію директору ПП «Фірма «АФА» (код ЄДРПОУ 21646841) ОСОБА_1

ОСОБА_1, неналежно виконуючи покладені на нього обов'язки директора ПП «Фірма «АФА», в період січня - березня 2008 року передав невстановленим особам, які не мають відношення до керівництва та діяльності ТОВ «Прим- Трейдполіс» (код ЄДРПОУ 34761802) скретч картки.

У подальшому, отримавши від невстановлених осіб первинні документи про нібито продаж ПП «Фірма «АФА» скретч карток ТОВ «Прим-Трейдполіс», не впевнившись у відповідності даних документів діючим вимогам законодавства, використав ці документи у податковому обліку ПП «Фірма «АФА», що призвело до порушення п. 5.9 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» в редакції Закону України від 22.05.97 р. № 283/97-ВР (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток в період І кварталу 2008 року на загальну суму 4010318 грн., чим спричинено збитки державі у великих розмірах.

Органом досудового слідства дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.2 ст.367 КК України як неналежне виконання ним своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

У судовому засіданні ОСОБА_1 заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі п. «є» ст. 1, ст. 6 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 р. та закриття справи.

Прокурор вважала, що оскільки ОСОБА_1 підпадає під дію Закону України «Про амністію у 2011 році», то його слід звільнити від кримінальної відповідальності, а справу закрити.

Суд, вивчивши матеріали справи, заслухавши думку учасників процесу, вважає, що дане клопотання необхідно задовольнити.

Так, по справі встановлено, що ОСОБА_1 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, який відноситься до категорії середньої тяжкості.

ОСОБА_1 на день набрання чинності цим Законом має матір, яка досягла 70-річного віку та знаходиться на його утриманні, а тому, враховуючи його згоду, підлягає звільненню від кримінальної відповідальності.

Керуючись ст.ст. 6, 282 КПК України 1960 року, п. «є» ст. 1, ст.ст. 6 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 р., суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, на підставі п. «є» ст. 1, ст. 6 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 р.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України закрити.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь КНДІСЕ МЮУ (р/р 31255272210579 в ГУ ДКУ в м. Києві, МФО 820019, ЄДРПОУ 02883096 судові витрати в розмірі 22610, 00 грн. за проведення судово-економічної експертизи №5395/10998/10-19 від 17.12.2010 р. та на користь НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві (р/р 35226002000466 в ГУДКУ у Київській обл., МФО 821018, код 25575285 (послуги експерта, код послуги 10110) судові витрати в розмірі 1095, 25 грн. за проведення почеркознавчої експертизи.

Скасувати щодо ОСОБА_1 запобіжний захід у виді підписки про невиїзд з постійного місця проживання.

Речові докази: документи ПП «Фірма «АФА» по взаємовідносинах з ТОВ «Прим-Трейдполіс» залишити в матеріалах справи; грошові кошти в сумі 200000,00 (двісті тисяч гривень 00 коп.) грн. повернути ОСОБА_1, вилученні в нього під час обшуку 23.06.2009 року, що знаходяться на обліку на депозитному рахунку УПМ ДПА в м. Києві.

На постанову може бути подано апеляцію до апеляційного суду міста Києва через Подільський районний суд міста Києва протягом 7 діб із моменту її проголошення.

Суддя О. П. Сингаївський