Рішення № 28774523, 23.01.2013, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 23.01.2013

Справа № 0814/12688/2012

Провадження № 2-о/334/7/2013

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.01.2013р. Ленінський райсуд м. Запоріжжя у складі:

Головуючого - МАХІБОРОДА Н.О.,

при секретарі - КУЗЬМЕНКО О.О.;

розглянувши заяву Бердянської об’єднаної державної податкової інспекції Запорізької області Державної податкової служби про надання інформації для ДПІ на розкриття банківської таємниці в Запорізькому РУ ПАТ КБ “ПриватБанк” відносно ТОВ „Торгово-промислової компанії Агрінол”,

В С Т А Н О В И В :

ТОВ „Торгово-промислова компанія Агрінол” зареєстроване виконкомом Енергодарської міськради 16.04.2009р. за юридичною адресою: м.Бердянськ, Запорізької області, Мелітопольське шосе, б.86 та взято на облік в ДПІ як платник податків з 17.04.2009р.

Підприємством відкриті декілька розрахункових рахунків в Запорізькому РУ ПАТ КБ “ПриватБанк”.

Протягом 2011р. ТОВ „Торгово-промислова компанія Агрінол” декларувало значні обороти з незначними податковими зобов’язаннями, а саме, відповідно результатів проведеної не виїзної /камеральної/ перевірки податкової звітності з податку на прибуток за три квартали 2011р., підприємством визначено об’єкт оподаткування в розмірі 277137,50гр., при цьому нарахований податок на прибуток склав лише 1176,60гр. При перевірці з’ясувалися значні розбіжності між податковим кредитом платника та податковими зобов’язаннями контрагентів. Підприємство здійснює безтоварні операції з сумнівними контрагентами для штучного формування собі валових витрат та податкового кредиту. До того ж, податкові декларації з податку на прибуток за перший квартал 2011р. та за півріччя 2012р. взагалі до інспекції не надавалися.

Тому, Бердянська об’єднана державна податкова інспекція Запорізької області Державної податкової служби вважає що ТОВ „Торгово-промислова компанія Агрінол” здійснює свою діяльність та звітує про неї з порушенням норм чинного законодавства, тобто, надає контролюючим органам перекручені дані про результати фінансової звітності. Для проведення позапланової виїзної перевірки необхідно розкриття банківської таємниці про обсяг та обіг коштів ТОВ на рахунках Запорізького РУ ПАТ КБ “ПриватБанк”, відповідно пп.16.1.3,16.1 ст.16 та 20.1.4., 20.1 ст.20,75,78.1.2 ст.78 Податкового Кодексу України. Така інформація може бути надана за рішенням суду на підставі п.2 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність».

Ні представник банка, ні представник ТОВ „Торгово-промислова компанія Агрінол”, у судове засідання не з’явилися, про час та місце слухання справи були повідомлені вчасно рекомендованою кореспонденцією.

Заявник просить суд розглянути справу за відсутність свого представника, на позовних вимогах наполягає.

Суд, розглянувши надані позивачем матеріали, вважає доцільним задовольнити заяву, оскільки, це необхідно для проведення позапланової виїзної перевірки для з’ясування кола контрагентів, з якими ТОВ провадило фінансові операції, а також, для встановлення обсягу та обігу коштів по рахунках підприємства, а без розкриття інформації, яка містить банківську таємницю неможливо отримати відповіді на ці запитання.

Відповідно до вимог ст.287 ЦПК України, заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо юридичної особи, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну особу, і відповідно до вимог ст.289 та 290 ЦПК України, суд виносить рішення, яким задовольняє заяву, або відмовляє в її задоволенні.

В даному випадку, суд вважає, що вимоги ДПІ законні, обґрунтовані та підлягають задоволенню для отримання інформації з Запорізького РУ ПАТ КБ “ПриватБанк”, яка містить банківську таємницю щодо юридичної особи - ТОВ „Торгово-промислова компанія Агрінол”.

На підставі викладеного та керуючись ст.287, 289-290 ЦПК України, суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву Бердянської об’єднаної державної податкової інспекції Запорізької області Державної податкової служби –задовольнити.

Зобов’язати Запорізьке РУ ПАТ КБ “ПриватБанк”, МФО 313399 /69065 м.Запоріжжя, пл.Інженерна, 1/ розкрити для Бердянської об’єднаної державної податкової інспекції Запорізької області Державної податкової служби, інформацію, яка містить банківську таємницю стосовно руху та обсягу грошових коштів з зазначенням контрагентів-постачальників та покупців, їх назвами та кодами ЄДРПОУ, датами та номерами платіжних доручень, зазначенням сум та призначення платежів на розрахункових рахунках ТОВ „Торгово-промислова компанія Агрінол” /код ЄДРПОУ 36451680, що зареєстроване за юридичною адресою: м.Бердянськ, Запорізької області, Мелітопольське шосе, б.86/: № 26000055703151 /українська гривня/ з 18.10.2011р. по дату закриття; № 26005057000330 /долар США/ з 21.10.2009р. по дату закриття рахунку; № 26006057000157 /євро/ з 21.10.2009р. по дату закриття рахунку; № 26008055701252/українська гривня/ з 17.06.2009р. по дату закриття рахунку; № 26008057001079 /російський рубль/ з 21.10.2009р. по дату закриття рахунку; № 26040057002564 /українська гривня/ з 15.02.2011р. по дату закриття рахунку; № 2610200530200 /українська гривня/ з 04.03.2010р. по дату закриття рахунку; № 2610400080424/українська гривня/ з 28.07.2009р. по дату закриття рахунку; № 26155000282453/українська гривня/ з 30.07.2010р. по дату закриття рахунку.

Рішення суду підлягає негайному виконанню і є обов’язковим для виконання посадовими особами Запорізького РУ ПАТ КБ “ПриватБанк”.

Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Запорізької області протягом десяти днів шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Запорізької області.

Суддя: