Вирок № 28764811, 03.12.2012, Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

Дата ухвалення
03.12.2012
Номер справи
0818/6469/2012
Номер документу
28764811
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

03.12.2012

Справа № 0818/6469/2012

1/0818/603/2012 П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

03 декабря 2012 года г. Запорожье

Орджоникидзевский районный суд г. Запорожье в составе:

председательствующего: судьи Калюжной В.В.,

при секретаре: Григоренко Н.В.,

с участием прокурора: Демьянова В.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, украинца, холостого, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, несовершеннолетних детей не имеет, временно не работает, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судим в силу ст. 89 УК Украины,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2, 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ст. 219 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, имея умысел на приобретение субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной хозяйственной деятельности, в период 2009 года, заведомо не имея намерения осуществлять деятельность, предусмотренную уставными документами предприятия, действуя повторно, приобрёл путём перерегистрации на свое имя субъекты предпринимательской деятельности: ООО «Торгово-промышленная компания Запорожпромторг»(ЕГРПОУ 35596544), ООО «Ай.Ти.Пи.» (ЕДРПОУ 30747344), ЧП «Калория сервис» (ЕДРПОУ 36052619), ООО «Оптбудресурс» (ЕДПРОУ 36164157), Украинско-индийское общество с ограниченной ответственностью многоотраслевое научно-производственное предприятие «Думка» (ЕДРПОУ 13423570) для дальнейшего использования их возможностей (расчётный счёт, печать и т.д.) иными лицами с целью прикрытия незаконной хозяйственной деятельности, уклонения от уплаты налогов в бюджет государства и сокрытия доходов, добытых преступным путём.

Так, в июле 2009 года, ОСОБА_1 не имея постоянного источника доходов, находясь на железнодорожном вокзале «Запорожье1»в г. Запорожье, не имея намерений осуществлять предпринимательскую деятельность, за денежное вознаграждение в сумме 100 грн., действуя повторно, умышленно предоставил для перерегистрации указанного предприятия на свое имя неустановленному в ходе следствия лицу по имени «Андрей», свой паспорт серии СВ 124248, выданный Коммунарским РО ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области 21.10.1999 года и карточку с указанием идентификационного кода № НОМЕР_1.

В дальнейшем, в период июля 2009 года ОСОБА_1, находясь в нотариальной конторе расположенной возле театра им. Магара в г. Запорожье, в присутствии нотариуса, подписал предварительно подготовленный неустановленными лицами устав (вторую редакцию) ООО «Торгово-промышленная компания Запорожпромторг».

Умышленное предоставление ОСОБА_1 копии своего паспорта, идентификационного кода, а так же подписание вышеуказанных уставных и регистрационных документов ООО «Торгово-промышленная компания Запорожпромторг»предоставило возможность неустановленным лицам перерегистрировать 10 августа 2009 года у государственного регистратора исполнительного комитета Запорожского городского совета ООО «Торгово-промышленная компания Запорожпромторг», как субъекта предпринимательской деятельности, а в государственной налоговой инспекции г. Ивано-Франковск как плательщика налогов и обязательных взносов в государственные целевые фонды.

Кроме того, в марте 2009 года, ОСОБА_1, находясь на привокзальной площади железнодорожной станции «Запорожье - 1»в г. Запорожье, не имея намерений осуществлять предпринимательскую деятельность, за денежное вознаграждение в сумме 100 грн., действуя повторно, умышленно предоставил для перерегистрации указанного предприятия на свое имя неустановленному в ходе следствия лицу по имени «Андрей», свой паспорт гражданина Украины и карточку с указанием идентификационного кода.

В дальнейшем, в марте 2009 года ОСОБА_1, находясь в нотариальной конторе расположенной возле театра им. Магара в г. Запорожье, в присутствии нотариуса, подписал предварительно подготовленный неустановленными лицами устав (новую редакцию) ООО «Ай.Ти.Пи.»(ЕГРПОУ 30747344).

Умышленное, предоставление ОСОБА_1 копии своего паспорта, идентификационного кода, а так же подписание вышеуказанных уставных и регистрационных документов ООО «Ай.Ти.Пи.»предоставило возможность неустановленным лицам перерегистрировать 20 января 2010 года у государственного регистратора исполнительного комитета Львовского городского совета ООО «Ай.Ти.Пи.», как субъект предпринимательской деятельности, а в Франковской районной налоговой инспекции г. Львов - как плательщика налогов и обязательных взносов в государственные целевые фонды.

Приобретение таким способом ОСОБА_1 субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица ООО «Торгово-промышленная компания Запорожпромторг»предоставило возможность неустановленным лицам осуществлять преступную деятельность в нарушение Законов Украины «О предпринимательстве», «О бухгалтерском учёте и финансовой отчётности в Украине», «О системе налогообложения».

Кроме того, 06.05.2009 года находясь в г. Одесса, ОСОБА_1, будучи должностными лицом директором ООО «Ай.Ти.Пи.»предоставил в ГНИ Приморского района г. Одесса декларацию по налогу на прибыли, где указал валовой доход предприятия в размере 1 498 275 грн. и валовые расходы которого не подтверждены документами.

В дельнейшем ОСОБА_1, являясь должностным лицом, имея умысел на доведение до банкротства ООО «Ай.Ти.Пи.»действуя умышленно из корыстных побуждений, путем не исполнения обязанностей по управлению хозяйственной деятельностью предприятия, не подачи в дальнейшем налоговой отчётности в органы налоговой службы, не предъявления исков и претензий к должникам предприятия довел до банкротства ООО «Ай.Ти.Пи.».

В настоящий период согласно регистрационной информации идет ликвидационная процедура ООО «Ай.Ти.Пи.»по решению суда г. Львов в государственной налоговой инспекции которого ООО «Ай.Ти.Пи.»состоит на учёте.

В результате преступных действий ОСОБА_1, его самоустранения от ведения бухгалтерского и налогового учета, искажения налоговой отчетности ООО «Ай.Ти.Пи.»государственному и местному бюджетам Украины был причинен ущерб в виде недополучения налога на прибыль в сумме 374 568,75 грн.

Кроме того, в сентябре 2009 года, ОСОБА_1, находясь на привокзальной площади железнодорожной станции «Запорожье - 1»в г. Запорожье, не имея намерений осуществлять предпринимательскую деятельность, за денежное вознаграждение в сумме 100 грн., действуя повторно, умышленно предоставил для перерегистрации указанного предприятия на свое имя неустановленному в ходе следствия лицу по имени «Андрей», свой паспорт гражданина Украины и карточку с указанием идентификационного кода.

В дальнейшем, в сентябре 2009 года ОСОБА_1, находясь в нотариальной конторе расположенной возле театра им. Магара в г. Запорожье, в присутствии нотариуса, подписал предварительно подготовленный неустановленными лицами устав (новую редакцию) ЧП «Калория сервис»(ЕГРПОУ 36052619).

Умышленное, предоставление ОСОБА_1 копии своего паспорта, идентификационного кода, а так же подписание вышеуказанных уставных и регистрационных документов ЧП «Калория сервис»предоставило возможность неустановленным лицам перерегистрировать 22 сентября 2009 года у государственного регистратора исполнительного комитета Одесского городского совета ЧП «Калория сервис», как субъект предпринимательской деятельности, а в ГНИ в Приморском районе г. Одесса как плательщика налогов и обязательных взносов в государственные целевые фонды.

Кроме того, 17.12.2009 года ОСОБА_1, находясь в г. Одесса, будучи должностными лицом директором ЧП «Калория сервис»предоставил в ГНИ Приморского района г. Одесса декларацию по налогу на прибыль, где указал валовой доход предприятия в размере 2 274 925 грн. и валовые расходы которого не подтверждены документами.

В дальнейшем ОСОБА_1, являясь должностным лицом, имея умысел на доведение до банкротства ЧП «Калория сервис»действуя умышленно из корыстных побуждений, путем не исполнения обязанностей по управлению хозяйственной деятельностью предприятия, не подачи в дальнейшем налоговой отчётности в органы налоговой службы, не предъявления исков и претензий к должникам предприятия довел до банкротства ЧП «Калория сервис».

В настоящий период согласно регистрационной информации идет ликвидационная процедура ЧП «Калория сервис»по решению суда г. Одесса в государственной налоговой инспекции которого ЧП «Калория сервис»состоит на учёте.

В результате преступных действий ОСОБА_1, его самоустранения от ведения бухгалтерского и налогового учета, искажения налоговой отчетности ЧП «Калория сервис»государственному и местному бюджетам Украины был причинен крупный материальный ущерб в виде недополучения налога на прибыль в сумме 567 381,25 грн..

В январе 2009 года, ОСОБА_1, находясь на привокзальной площади железнодорожной станции «Запорожье - 1» в г. Запорожье, не имея намерений осуществлять предпринимательскую деятельность, за денежное вознаграждение в сумме 100 грн., действуя повторно, умышленно предоставил для перерегистрации указанного предприятия на свое имя неустановленному в ходе следствия лицу по имени «Андрей», свой паспорт гражданина Украины и карточку с указанием идентификационного кода.

В дальнейшем, в июле 2009 года ОСОБА_1, находясь в нотариальной конторе расположенной возле театра им. Магара в г. Запорожье, в присутствии нотариуса, подписал предварительно подготовленный неустановленными лицами устав (новую редакцию) ООО «Оптбудсервис».

26.01.2009 года находясь в г. Запорожье, ОСОБА_1, будучи должностными лицом директором ООО «Оптбудресурс»предоставил в ГНИ Орджоникидзевского района г. Запорожья декларацию по налогу на прибыли, где указал валовый доход предприятия в размере 2 274 925 грн. и валовые расходы которого не подтверждены документами.

В дельнейшем ОСОБА_1, являясь должностным лицом, имея умысел на доведение до банкротства ООО «Оптбудресурс»действуя умышленно из корыстных побуждений, путем не исполнения обязанностей по управлению хозяйственной деятельностью предприятия, не подачи в дальнейшем налоговой отчётности в органы налоговой службы, не предъявления исков и претензий к должникам предприятия довел до банкротства ООО «Оптбудресурс».

В настоящий период, согласно регистрационной информации ООО «Оптбудресурс», состоящее на учете в ГНИ г. Ровно, по решению суда г. Ровно признано банкротом.

В результате преступных действий ОСОБА_1, его самоустранения от ведения бухгалтерского и налогового учета, искажения налоговой отчетности ООО ТПК «Запорожпромторг»государственному и местному бюджетам Украины был причинен ущерб в виде недополучения налога на прибыль в сумме 567 381,25 грн..

Кроме того, в июле 2009 года, ОСОБА_1, находясь на привокзальной площади железнодорожной станции «Запорожье - 1»в г. Запорожье, не имея намерений осуществлять предпринимательскую деятельность, за денежное вознаграждение в сумме 100 грн., действуя повторно, умышленно предоставил для перерегистрации указанного предприятия на свое имя неустановленному в ходе следствия лицу по имени «Андрей», свой паспорт гражданина Украины и карточку с указанием идентификационного кода.

В дальнейшем, в июле 2009 года ОСОБА_1, находясь в нотариальной конторе расположенной возле театра им. Магара в г. Запорожье, в присутствии нотариуса, подписал предварительно подготовленный неустановленными лицами устав (новую редакцию) ООО «Торгово-промышленная компания Запорожпромторг».

11.08.2009 года ОСОБА_1, находясь в г. Запорожье, будучи должностными лицом директором ООО ТПК «Запорожпромторг»предоставил в ГНИ Орджоникидзевского района г. Запорожья декларацию по налогу на прибыль, где указал валовой доход предприятия в размере 4 324 012 грн. и валовые расходы которого не подтверждены документами.

В дальнейшем ОСОБА_1, являясь должностным лицом, имея умысел на доведение до банкротства ООО ТПК «Запорожпромторг», действуя умышленно из корыстных побуждений, путем неисполнения обязанностей по управлению хозяйственной деятельностью предприятия, не подачи в дальнейшем налоговой отчётности в органы налоговой службы, не предъявления исков и претензий к должникам предприятия довел до банкротства ООО ТПК «Запорожпромторг».

В настоящий период согласно регистрационной информации идет ликвидационная процедура ООО ТПК «Запорожпромторг»по решению суда г. Ивано-Франковска в государственной налоговой инспекции которого ООО ТПК «Запорожпромторг»состоит на учёте.

В результате преступных действий ОСОБА_1, его самоустранения от ведения бухгалтерского и налогового учета, искажения налоговой отчетности ООО ТПК «Запорожпромторг»государственному и местному бюджетам Украины был причинен крупный материальный ущерб в виде недополучения налога на прибыль в сумме 1 068 677 грн., что в пятьсот и более раз превышает не облагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, в октябре 2009 года, ОСОБА_1, находясь на привокзальной площади железнодорожной станции «Запорожье - 1»в г. Запорожье, не имея намерений осуществлять предпринимательскую деятельность, за денежное вознаграждение в сумме 100 грн., действуя повторно, умышленно предоставил для перерегистрации указанного предприятия на свое имя неустановленному в ходе следствия лицу по имени «Андрей», свой паспорт гражданина Украины и карточку с указанием идентификационного кода.

В дальнейшем, в октябре 2009 года ОСОБА_1, находясь в нотариальной конторе расположенной возле театра им. Магара в г. Запорожье, в присутствии нотариуса, подписал предварительно подготовленный неустановленными лицами устав (новую редакцию) Украинско-Индийского ООО многоотраслевого научно-производственного предприятия «Думка».

Умышленное предоставление ОСОБА_1 копии своего паспорта, идентификационного кода, а также, подписание вышеуказанных уставных и регистрационных документов Украинско-Индийского ООО многоотраслевого научно-производственного предприятия «Думка», предоставило возможность неустановленным лицам перерегистрировать 16 ноября 2009 года у государственного регистратора исполнительного комитета Запорожского городского совета Украинско-Индийского ООО многоотраслевого научно-производственного предприятия «Думка», как субъект предпринимательской деятельности, а в Славянской объединенной налоговой инспекции Донецкой области - как плательщика налогов и обязательных взносов в государственные целевые фонды.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 свою вину в совершенных преступлениях признал полностью, в содеянном раскаялся и подробно показал об обстоятельствах совершенных им преступлений, а именно, что постоянного места работы он не имеет, на жизнь зарабатывает временными заработками, выполняя работу по найму у физических лиц в г. Запорожья и Запорожском районе, в связи с этим, он часто испытывает материальные трудности. Примерно в начале 2009 года в районе железнодорожного вокзала «Запорожье 1»он познакомился с ранее не знакомым ему парнем возрастом около тридцати пяти лет, высокого роста, волосы светлые, плотного телосложения, который ему представился как Андрей, при этом свою фамилию ему не называл. В разговоре он пояснил Андрею, что ему очень нужна работа, на что тот ему предложил заработать путём регистрации на его имя предприятия, за которую он сможет заплатить 100 грн., на что он согласился. После этого разговора он предоставил Андрею свой паспорт и идентификационный код, копии которых он сделал. После этого Андрей ему передал 100 грн.. Он полностью осознавал, что его документы необходимы для регистрации предприятия, которое будет использовано для прикрытия незаконной финансово хозяйственной деятельности, а также за то, что он передал документы для создания предприятия без цели ведения предпринимательской деятельности и с целью прикрытия незаконной хозяйственной деятельности, он может быть привлечён к уголовной ответственности. После этого они встретились у нотариуса, где он подписал от своего имени некоторые документы, не вникая в их содержание, но из которых ему стало понятно, что он будет директором предприятия. Больше никаких финансовых и хозяйственных документов он не подписывал. В дальнейшем, от сотрудников налоговой милиции ему стало известно о том, что он является директором ООО «Торгово-промышленная компания Запорожпромторг». Также, он стал директором и учредителем ООО «Ай.Ти.Пи.», ЧП «Калория сервис», ООО «Оптбудресурс», Украинско-индийское общество с ограниченной ответственностью многоотраслевое научно-производственное предприятие «Думка»за денежное вознаграждение, не имея цели на ведение финансово-хозяйственной деятельности. После того, как он стал должностным лицом указанных предприятий, печати данных предприятий и каких-либо документов у него никогда не было, документы бухгалтерского учёта и налоговой отчётности он никогда не составлял и не подписывал, он не составлял и не подписывал никаких банковских документов, не платил в бюджет текущие платежи и не предоставлял в органы регистрации данных о новом месторасположении фирм. Он не заключал договора, ни выписывал налоговые и расходные накладные, никого не уполномочивал действовать от моего имени и от имени предприятий. Не подавал в органы статистики балансов предприятия с целью сокрытия активов, также при проведении операций не отражал их в налоговой отчетности. Никаких действий по инвентаризации задолженности и возвращению долгов, не предъявлял претензий иском, не исполнял своих обязанностей как руководитель предприятий, не сообщал в органы налоговой службы о проведённых никчемных операциях с контрагентами и проведённых бестоварных сделках. Ни с кем из предыдущих директоров либо учредителей данных предприятий он не знаком и никогда с ними не встречался.

В соответствии с ч. 3 ст. 299 УПК Украины, с учетом мнения прокурора и заявления подсудимого, суд считает нецелесообразным исследование доказательств в отношении тех фактических обстоятельств дела, которые никем из участников процесса не оспариваются. Суд ограничил исследование фактических обстоятельств дела допросом подсудимого и исследовал данные, характеризующие личность подсудимого.

Исследовав материалы дела, допросив подсудимого, суд считает, что вина ОСОБА_1 полностью доказана и его действия правильно квалифицированы:

- по ч.2, 5 ст.27, ч. 2 ст. 205 УК Украины, как пособничество фиктивному предпринимательству, то есть создание или приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видов деятельности, в отношении которых имеется запрет, совершенное повторно;

- по ст. 219 УК Украины, как доведение до банкротства, то есть умышленное, из корыстных побуждений, совершение гражданином учредителем субъекта хозяйственной деятельности действий, которые привели к устойчивой финансовой несостоятельности субъекта хозяйственной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

При назначении наказания подсудимому ОСОБА_1 суд учитывает степень тяжести совершенных преступлений, которые законом отнесены к категории средней тяжести и данные о личности подсудимого: ранее не судимого в силу ст. 89 УК Украины, характеризуется положительно, на учете в КУ «ОКНД», КУ «ОПБ»не состоит. Обстоятельством, смягчающим наказание, суд считает признание вины в совершенных преступлениях, раскаяние в содеянном. Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено. Анализ всех данных в совокупности дает суду основания сделать вывод о том, что исправление подсудимого возможно без изоляции от общества, и ему возможно назначить наказание в виде штрафа в размере, предусмотренном санкцией ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 219 УК Украины

Гражданский иск по делу не заявлен.

На досудебном следствии по делу проведены судебно-почерковедческие экспертизы, общая стоимость которых составляет 2 059,20 грн.. Поскольку в материалах уголовного дела отсутствуют данные о стоимости расходных материалов по указанным экспертизам, суд считает, что их стоимость в силу ст. 91 УПК Украины не относится к судебным издержкам и не подлежит взысканию с подсудимого ОСОБА_1.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств суд разрешает соответствии со ст. 81 УПК Украины.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2, 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ст. 219 УК Украины и назначить ему наказание:

- по ч. 2, 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины в виде штрафа в размере 3000 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан в сумме 51 000 (пятьдесят одна тысяча) гривен;

- по ст. 219 УК Украины в виде штрафа в размере 2000 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан в сумме 34 000 (тридцать четыре тысячи) гривен.

На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить ОСОБА_1 наказание в виде штрафа в размере 3000 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан в сумме 51 000 (пятьдесят одна тысяча) гривен.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде.

Вещественные доказательства:

- материалы регистрационного дела и отчётности ООО «Торгово-промышленная компания Запорожпромторг», изъятых в ГНИ в г. Ивано-Франковск, приобщенные к материалам дела оставить в материалах дела;

- материалы оригинала регистрационного дела, изъятого у государственного регистратора исполнительного комитета Ивано-Франковского городского совета, приобщенные к материалам дела оставить в материалах дела;

- материалы регистрационного дела и отчётности ООО «Торгово-промышленная компания Запорожпромторг», изъятых в управлении пенсионного фонда г. Запорожья, приобщенные к материалам дела оставить в материалах дела;

- отчетное и нормативное дела ЧП «Калория сервис»на 139 листах, приобщенные к материалам дела оставить в материалах дела;

- регистрационное дело ЧП «Калория сервис» на 60 листах, приобщенные к материалам дела оставить в материалах дела;

- отчетное и нормативное дела ООО «АЙ.Ти.Пи.»на 72 листах, приобщенные к материалам дела оставить в материалах дела;

- отчетное и нормативное дела УИ ООО МНПП «Думка»(ЕГРПОУ 13423570) на 260 листах, приобщенные к материалам дела оставить в материалах дела;

- регистрационное дело УИ ООО МНПП «Думка» (ЕГРПОУ 13423570) на 123 листах, приобщенные к материалам дела оставить в материалах дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Запорожской области в течение 15 суток через Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья.

Судья: В.В. Калюжная

Попередній документ : 28764794
Наступний документ : 28768088