Ухвала суду № 28751335, 22.01.2013, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 22.01.2013

№ 320/664/13-к

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до речей та документів

22 січня 2013 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Васильцов О. В.,

за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1,

при секретарі Назаренко І. М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ документів, по матеріалам досудового розслідування за № 32013080280000001 від «02 »січня 2013 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

22 січня 2013 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26001301174428, №26000302174428, №26150301280818, №26064301280818, №26008301280818, №26007302280818, які належать ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187), за період з 01.06.2006р. по дату надання відповіді, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- оригіналів, а у разі відсутності копій наказів про призначення на посади посадових осіб ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187);

- оригіналів, а у разі відсутності копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187), що діяли протягом з 01.06.2006р. по дату надання відповіді, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства, які знаходяться в філії ПАТ «ПІБ»в м. Запоріжжя (МФО 313355), розташованій за адресою: м. Запоріжжя, пр-т Маяковського, 20-А.

Своє клопотання, погоджене з прокурором, слідчий обґрунтовує тим, що службові особи ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187) в період часу червень 2006р. -жовтень2008р. передали борошно та соняшник по договорам складського зберігання з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) на суму -4669508, 34 грн, з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) на суму 967 436,34 грн, з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), на суму 1 337 709,17 грн, з ТОВ «Синтез Трейд»(код 32540918) на суму 724 995,83 грн., з ДАК «Україна» на суму 2 650 грн, з ТОВ "Мелітопольський хлібокомбінат " (код 35432625) на суму 50 000,5 грн., а всього на загальну суму 7 752 300,18 грн.

З метою ухилення від сплати податків службові особи ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»надали до Господарського суду Запорізької області довідку № 15 від 03.11.2011р., про те що на ВАТ "Мелітопольський хлібокомбінат " станом на 01.11.2011р. у підприємства відсутні залишки майна.

Відповідно до п.198,5 ст.198 р5 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-6 із змінами та доповненнями, якщо придбані товари/послуги у подальшому фактично використовуються в операціях, які не є об'єктом оподаткування або звільняються від оподаткування відповідно до цього розділу, чи основні фонди переводяться до складу невиробничих фондів або встановлюються факти недостачі (крадіжки), то з метою оподаткування такі товари/послуги, основні фонди вважаються проданими за їх звичайною ціною у податковому періоді, на який припадає таке використання або переведення, але не нижче ціни їх придбання, у тому випадку якщо платник податку скористався правом на податковий кредит за цими товарами / послугами.

В наслідок чого службові особи ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»в порушенні пункту 44.1 статті 44 Податкового Кодексу України, ч.2 ст. 3, п. 1.2, ст. 1, п. 2.1, ст. 2, ст. 1 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»від 16.07.1999 р. № 996, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 333 489,08 грн., у тому числі по податку на прибуток підприємств за 1 кв. 2012р.- у сумі 1 783 029,04 грн., по ПДВ за листопад у сумі -1 550 460,04 грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 02.01.2013р. СВ Мелітопольської ОДПІ, зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000001, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в підтвердженні фактів перерахування грошових коштів між ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187) та ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ «Синтез Трейд»(код 32540918), ДАК «Україна», ТОВ "Мелітопольський хлібокомбінат" (код 35432625), а також встановлення кола осіб які мали право розпоряджатись грошовими коштами ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187).

Додатково встановлено, що ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187) має банківські рахунки №26001301174428, №26000302174428, №26150301280818, №26064301280818, №26008301280818, №26007302280818, які відкриті в філії ПАТ «ПІБ»в м. Запоріжжя (МФО 313355), розташованому за адресою: м. Запоріжжя, пр-т Маяковського, 20-А.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що дане клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до банківських документів ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187), з подальшим їх вилученням, які перебувають в філії ПАТ «ПІБ»в м. Запоріжжя (МФО 313355), розташованій за адресою: м. Запоріжжя, пр-т Маяковського, 20-А.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ, майору податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26001301174428, №26000302174428, №26150301280818, №26064301280818, №26008301280818, №26007302280818, які належать ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187), за період з 01.06.2006р. по дату надання відповіді, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- оригіналів, а у разі відсутності копій наказів про призначення на посади посадових осіб ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187);

- оригіналів, а у разі відсутності копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ВАТ «Мелітопольський хлібокомбінат»(код 00378187), що діяли протягом з 01.06.2006р. по дату надання відповіді, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства, які знаходяться в філії ПАТ «ПІБ»в м. Запоріжжя (МФО 313355), розташованій за адресою: м. Запоріжжя, пр-т Маяковського, 20-А.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. В. Васильцов